¿Cuáles son las "Trece opiniones" sobre riesgos operativos, los "Diez vínculos de control interno" y los "Seis vínculos clave de gestión de casos" propuestos por la Comisión Reguladora Bancaria de China?

El texto completo de las "Disposiciones del Artículo 13 sobre Prevención de Riesgos Operativos" formuladas por la Comisión Reguladora Bancaria de China es el siguiente:

Sobre el fortalecimiento del riesgo operativo Aviso de prevención

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Todos los bancos de políticas, bancos comerciales estatales, bancos comerciales por acciones y oficinas reguladoras bancarias:

Actualmente, las instituciones bancarias identifican y controlar los riesgos operativos las capacidades aún no pueden adaptarse al desarrollo empresarial. Los sistemas pertinentes de algunas instituciones bancarias no son perfectos o falta una supervisión efectiva de la implementación de los sistemas. Quienes no los implementan no son investigados ni sancionados adecuadamente. La gestión de riesgos y los controles internos son débiles. Casos importantes ocurren con frecuencia, lo que resulta en grandes pérdidas financieras para los bancos. Por lo tanto, todas las instituciones bancarias deben intensificar sus esfuerzos y tomar medidas adicionales para prevenir y controlar eficazmente los riesgos operativos. Todas las oficinas reguladoras bancarias deben prestar mucha atención a los riesgos operativos de las instituciones financieras bancarias y realizar de manera efectiva supervisión de base e inspecciones puntuales en virtud de este Aviso.

En primer lugar, conceder gran importancia a la construcción de normas y reglamentos para prevenir riesgos operativos. Para aquellos que no tienen reglas y regulaciones pero que ya no están adaptados a las prácticas actuales de desarrollo comercial y gestión de los bancos de base, el banco superior debe realizar investigaciones especiales y formularlas o revisarlas de manera oportuna. La oficina central debe estudiar y resolver pronta y concienzudamente los problemas relacionados con la elaboración de normas y reglamentos planteados por los bancos de base y los departamentos pertinentes. Para aquellos que no actúen de acuerdo con las normas, las personas responsables deben ser destituidas de sus puestos originales y tratadas con severidad.

2. Fortalecer la construcción de auditoría. Es necesario mejorar continuamente el sistema de auditoría, enriquecer la fuerza auditora, fortalecer la capacitación del equipo auditor y mejorar la calidad política y profesional. El departamento comercial a cargo y el departamento de auditoría deben organizar inspecciones sorpresa independientes y transversales de las unidades comerciales, especialmente las unidades comerciales de base, y establecer un sistema de inspección de seguimiento continuo para puntos dudosos y eslabones débiles de la oficina central y los relevantes; los bancos superiores deben responder a la implementación del sistema de inspección de seguimiento Realizar monitoreo y evaluación con énfasis en la eficacia, seriedad e independencia.

Tres. Fortalecer la supervisión del cumplimiento de los bancos de base. Para los bancos de base que tienen un poder excesivo y una supervisión y gestión inadecuadas, debemos centrarnos en fortalecer la supervisión e instarlos a hacer rectificaciones oportunas; debemos supervisar y monitorear el poder para evitar el abuso de poder y la falta de supervisión;

Cuatro. Establecer un sistema de responsabilidad, aclarar las responsabilidades de la oficina central y las sucursales en todos los niveles y formar garantías institucionales claras. Los gerentes de todos los niveles, especialmente los directores y altos ejecutivos de cada banco, deben desempeñar concienzudamente sus funciones, atreverse a captar, atreverse a gestionar y predicar con el ejemplo. Para casos importantes, casos importantes o medidas ineficaces, los altos ejecutivos y los directamente responsables deben rendir cuentas estrictamente. Para aquellos que ocultan problemas encontrados en las inspecciones, ocultan información falsa o no inspeccionan, supervisan y rectifican, los departamentos y el personal de auditoría deben. rendir cuentas en consecuencia. Para las unidades donde los casos importantes e importantes ocurren repetidamente y los problemas no pueden resolverse eficazmente durante mucho tiempo, se deben investigar estrictamente las responsabilidades legales de los ejecutivos y gerentes relevantes.

5. Adherirse a los sistemas de gestión administrativa pertinentes. Se deberían realizar autoevaluaciones periódicas de los eslabones débiles y se debería invitar a las instituciones de auditoría externa a realizar evaluaciones independientes. Es necesario ampliar aún más la supervisión de los bancos por parte de la sociedad y los medios de comunicación. Para los casos importantes que pueden hacerse públicos, es necesario fortalecer la divulgación de información, introducir rápidamente planes de rectificación detallados y medidas específicas, orientar correctamente a la opinión pública y esforzarse por tomar la iniciativa. A través de la supervisión pública se puede evitar que los bancos descuiden la gestión del riesgo operativo y que los administradores descuiden sus deberes y abusen de sus poderes. Los altos ejecutivos de todos los ámbitos de la vida deben dividir el trabajo y cooperar, prestar atención a inspecciones aleatorias a nivel de base, ir a lugares con muchos problemas, realizar investigaciones e investigaciones en profundidad y ayudar a las bases a resolver problemas.

Verbo intransitivo Establecer e implementar el sistema de rotación laboral y licencia obligatoria para los supervisores de base, y garantizar que este arreglo se incorpore al sistema de gestión de personal de la oficina central y sucursales en todos los niveles. Es necesario aclarar los procedimientos operativos y las regulaciones específicas, y el departamento de personal debe hacer los arreglos correspondientes con anticipación para el reemplazo de los supervisores que están programados para ser rotados con licencia de acuerdo con las regulaciones. El departamento de auditoría debe auditar y realizar un seguimiento eficaz de las disposiciones y la implementación pertinentes del sistema.

7. Regular estrictamente el comportamiento del personal en puestos importantes y vínculos sensibles en un plazo de ocho horas, y establecer el correspondiente sistema de supervisión de malas conductas. El departamento de auditoría debe establecer un sistema de información interna sobre el comportamiento comercial de acciones del personal en estos puestos y vínculos, y aclarar procedimientos y regulaciones operativas específicas. Cualquier persona que se encuentre involucrada en pornografía, juegos de azar, drogas u operaciones comerciales u operaciones comerciales no declaradas debe ser transferida inmediatamente de sus puestos originales y sujeta a auditoría. Es necesario comprender la situación en profundidad de manera oportuna y educar a los empleados que tienen comportamientos inapropiados de manera oportuna. Si las circunstancias son graves, deben abordarse con seriedad de conformidad con las leyes y reglamentos.

8. Para los casos reportados y verificados, si el denunciante es un empleado de base (incluidos los trabajadores subcontratados y los trabajadores temporales), se otorgarán recompensas a quienes cumplan con las reglas y regulaciones y se atrevan a hacerlo; luchar, debería haber un mecanismo de incentivo especial y regulaciones para evitar que ocurran casos. Los gerentes que violen las leyes, regulaciones y disciplinas, una vez verificados, serán transferidos de sus unidades de trabajo originales y tratados severamente.

9. Fortalecer y mejorar el sistema de conciliación oportuna entre bancos y clientes, bancos y bancos, y libros de contabilidad y cuentas contables internas de los bancos, y verificar la frecuencia de las conciliaciones, los objetos de conciliación y quienes pueden participar en ellas. conciliaciones, personal, etc. para establecer disposiciones claras. Al mismo tiempo es necesario mejorar los conceptos de gestión y los medios técnicos.

10. Fortalecer el control sobre el manejo de partidas no contabilizadas y errores. Las posiciones contables y las posiciones de conciliación deben estar estrictamente separadas y resueltamente no volver a la posición original para verificar partidas no contabilizadas y errores. Es necesario crear puestos de auditoría independientes y establecer un sistema de revisión de responsabilidades. Cuando sea necesario, el puesto designado puede ser revisado de forma independiente por el banco superior, y se puede instruir al puesto original para que proporcione explicaciones oportunas.

11. Hacer cumplir estrictamente el sistema de custodia y destrucción de sellos, depósitos secretos y vales, implementar resueltamente diversas regulaciones del sistema, realizar inspecciones estrictas e investigar y tratar seriamente a los infractores.

12. Reforzar el seguimiento de posibles negocios fuera de balance. Consulta los billetes emitidos ese día y consulta todos los billetes impresos por la máquina. Es necesario explorar medidas efectivas de monitoreo en condiciones manuales, así como medios efectivos para verificar y reexaminar a los clientes en el negocio multidepartamental de sucursales, depósitos y retiros.

Al realizar grandes depósitos y abrir cuentas para nuevos clientes, se deben seguir estrictamente los principios de "Conozca a su cliente" (KYC) y "Conozca el negocio de su cliente" (KYB) para obtener información y comprender el cliente toda la información principal y comprender la situación básica y los cambios de su gestión comercial y financiera para pedidos y facturación de grandes cantidades, se deben establecer procedimientos de acuerdo con diferentes montos, que deben ser verificados por el banco de base o revisados ​​​​de forma independiente y aprobado por el banco superior. Es necesario establecer un sistema de contacto y verificación con dos o más líneas directas de ejecutivos de cuenta. Para los clientes antiguos, también se requieren controles puntuales periódicos. Si el monto excede una cierta cantidad, debe ser manejado por el personal de manejo comercial indirecto del banco superior y del banco de base, y se debe prestar atención a la verificación con los contactos de la línea directa correspondiente de la empresa para obtener la confirmación. Los bancos comerciales deben verificar cuidadosamente el uso de todos los servicios de facturación de los clientes, seguir estrictamente el principio de "Conozca los documentos comerciales de su cliente" (KYD), estar familiarizados y revisar todos los documentos y columnas clave, y controlarlos estrictamente. Para las empresas que no cooperan, se deben revisar estrictamente las operaciones comerciales anteriores y se deben tomar las medidas de control correspondientes.

13. Mejorar rápidamente el sistema de información científica y tecnológica, mejorar la capacidad de prevenir riesgos comerciales a través de medios técnicos, respaldar la generación oportuna y precisa de información de gestión diversa y proporcionar una base sólida para la revisión y revisión de las operaciones comerciales. inspección del departamento de auditoría.

Se solicita a todas las oficinas reguladoras bancarias que envíen este aviso a todos los bancos comerciales urbanos, cooperativas de crédito urbanas, cooperativas de crédito rurales provinciales, bancos comerciales rurales e instituciones financieras cooperativas rurales dentro de su jurisdicción, y consúltenlo. para su implementación.

Comisión Reguladora Bancaria de China

22 de marzo de 2005

Las "Diez estructuras de vínculos principales" del control interno son

Las "Diez" de prevención "vínculos" de riesgos operativos

(1) En vista de la alta incidencia de casos de negocios de facturas, se implementa la práctica de vincular la recaudación de depósitos de acuerdo con las regulaciones con la implementación de la custodia de depósitos de otros bancos, y las instituciones bancarias financieras tienen prohibido abrir cuentas por su cuenta y La práctica de transferir cuentas y depósitos de autoadministración;

(2) El vínculo entre la gestión de tarjetas de presentación, certificados y sellos de primera línea y la gestión de los sellos administrativos de las instituciones de base;

(3) La relación entre los presidentes de los bancos de base y los directores de los establecimientos comerciales tiene intercambios y rotaciones de trabajo regulares, y los supervisores contables implementan un sistema de nombramientos de emparejamiento y vinculación;

(4) Emparejar y vincular las licencias obligatorias para puestos importantes y auditorías laborales;

(5) Fomentar la denuncia y presentación de informes de los empleados desde la base, el apoyo y la vinculación con el sistema de protección de los empleados;

(6) Cotejo y vinculación de la diligencia debida de los "tres cheques" del préstamo y el sistema de responsabilidad para el almacenamiento adecuado de los archivos (papel o medios electrónicos);

(7) Mejorar el sistema de auditoría, fortalecer la función de auditoría y fortalecer la combinación y vinculación del sistema de responsabilidad de auditoría;

(8) La combinación y vinculación de la construcción de un sistema de evaluación bidireccional con el mismo castigo establecido;

(9) Emparejamiento y vinculación entre la investigación de casos y la construcción del sistema de divulgación de información;

(10) Apoyar la construcción de un mecanismo de incentivo y restricción que vincule las asignaciones de riesgo operativo de base (me gusta, premios) y sanciones (sanciones, sanciones) ;

Los "seis eslabones clave" de la gestión de casos son:

Los "seis eslabones clave" de la prevención de riesgos operativos

Tarjeta de autorización (tarjeta de cajero), Contraseña de sello, comprobante en blanco, baúl de bóveda, consulta y conciliación, y rotación.

Además

"Diez medidas" para prevenir riesgos operativos

(1) Mejorar las leyes y regulaciones pertinentes y aumentar la represión contra los delitos bancarios. Estudiar y solicitar a los departamentos pertinentes que modifiquen las disposiciones pertinentes de la ley penal y aclaren las interpretaciones judiciales pertinentes; estudiar y revisar las "Medidas para el castigo de las infracciones fiscales" para aumentar las sanciones administrativas por infracciones fiscales; la "Ley de Quiebras de Empresas" y proteger plenamente los derechos e intereses legítimos de las instituciones acreedoras estudiar la cuestión de ampliar los derechos de inspección y aumentar los métodos de supervisión eficaces;

(2) Implementar el sistema de rendición de cuentas para los casos importantes e implementar efectivamente las responsabilidades de los líderes en todos los niveles. La Comisión Reguladora Bancaria de China trabajará con los departamentos pertinentes para formular regulaciones de investigación de responsabilidad para casos importantes en la industria bancaria lo antes posible.

(3) Fortalecer la gestión del desempeño laboral e implementar una supervisión dinámica de los altos ejecutivos. Mejorar aún más las "Medidas para la Administración de las Cualificaciones de los Altos Directivos de Instituciones Financieras Bancarias" y formular las "Medidas para la Supervisión de los Altos Directivos de Instituciones Financieras Bancarias".

(4) Fortalecer las capacidades de auditoría interna de las instituciones financieras bancarias y mejorar las capacidades de autocorrección. Desarrollar directrices de auditoría interna para las instituciones financieras bancarias lo antes posible para ayudar e instar a las instituciones financieras bancarias a resolver la actual falta de independencia y autoridad de las auditorías internas.

(5) Fortalecer la construcción de sistemas de tecnología de la información para la supervisión de las instituciones financieras bancarias y mejorar el nivel de informatización.

(6) Mejorar los sistemas contables y estadísticos y fortalecer la gestión de los organismos intermediarios.

(7) Mejorar la capacidad de las instituciones financieras bancarias para responder a emergencias, estudiar y formular métodos de control de pérdidas de casos, esforzarse por controlar y reducir las pérdidas económicas y de reputación que puedan causar los casos bancarios, y de manera efectiva mantener la estabilidad financiera.

(8) Promover activamente la reforma de los bancos comerciales estatales y mejorar la estructura de gobierno corporativo.

(9) Mejorar los métodos de enajenación de activos dudosos y hacer un buen trabajo en la gestión de casos de las empresas de gestión de activos.

(10) Mejorar el nivel de supervisión efectiva de la Comisión Reguladora Bancaria de China y aprovechar al máximo las ventajas de la supervisión profesional.