¿Qué verifica la debida diligencia de préstamos bancarios?
1. Verifique el sistema de informes crediticios personales del Banco Popular de China para ver si el cliente tiene un historial crediticio malo; 2. Verifique el sistema de identidad del Ministerio de Seguridad Pública para verificar la identidad del prestatario; la información es verdadera; 3. Investigación in situ para verificar el préstamo del prestatario La autenticidad del propósito y si la garantía es suficiente y efectiva 4. Comprender la unidad de trabajo y el estado laboral del prestatario a través de consultas telefónicas y verificar los ingresos y activos del prestatario; revisando el certificado de ingreso unitario, el certificado de factura de impuestos, la seguridad social y otros materiales proporcionados por el prestatario. Fortaleza 5. Calcular razonablemente todos los pasivos y otros gastos del banco del prestatario, verificar los gastos de subsistencia normales de la familia del prestatario, calcular con precisión los ingresos; y el índice de gastos de la familia del prestatario, y determinar la asequibilidad de la deuda del prestatario. La debida diligencia es una parte importante del negocio crediticio. Necesitamos recopilar, organizar, comparar y analizar datos de los clientes, juzgar la capacidad y la voluntad del cliente para pagar, presentar opiniones prácticas sobre el control de riesgos y reducir el riesgo de préstamos vencidos desde la fuente. El trabajo preparatorio incluye: recopilar información del cliente, enumerar los puntos de la encuesta, completar el esquema de la encuesta y concertar citas con los clientes. Principios básicos de la debida diligencia con el cliente: 1. Principio de doble investigación: El principio de doble investigación, también conocido como principio de la esquina AB, significa que cada negocio de crédito debe ser realizado por al menos dos personas que otorgan el crédito, el iniciador (la esquina A) y el coorganizador (esquina B), y firmar opiniones claras en el informe de investigación. 2. Principio de inspección in situ: la inspección in situ significa que el administrador de crédito profundiza en el sitio para realizar inspecciones in situ de clientes, empresas, familias, hipotecas y garantes. Garantizar la autenticidad y validez de la información proporcionada por los clientes. 3. Principio de verdadera reflexión: Los dos gestores de crédito, el patrocinador y el copatrocinador, deben reflejar verazmente lo que aprendieron durante la investigación de diligencia debida y no evitar ningún punto de riesgo. 4. Principio de validación cruzada: Validación cruzada significa que durante la diligencia debida, el administrador de crédito confirma la misma información a través de diferentes canales para ver si la información proporcionada verbalmente por el cliente es consistente con la información escrita y la situación real, y para determinar si la información proporcionada por el cliente es verdadera y exacta. Durante el proceso de diligencia debida, intente recopilar diversos documentos de los clientes, como estados financieros, documentos de compras, documentos de ventas, documentos de logística, pedidos de clientes, extractos, facturas de servicios públicos, etc. y verifíquelos uno por uno. Si es necesario, podemos adoptar un método de validación cruzada para comparar estos materiales escritos entre sí y con la información proporcionada verbalmente por el cliente para juzgar su autenticidad y confiabilidad.
2. ¿Qué comprueba la debida diligencia de préstamos bancarios?
1. Verificar si existe un mal historial crediticio;
2. Consultar el sistema de identidad del Ministerio de Seguridad Pública para verificar si la información de identidad del prestatario es verdadera. >
3. Investigación in situ para verificar la validez del préstamo;
4. Consultas telefónicas, etc. , situación laboral y verificar los ingresos y la solidez de los activos del prestatario revisando el certificado de ingreso unitario, el certificado de factura de impuestos, la seguridad social y otros materiales del prestatario;
5. y verificar que el hogar del prestatario se utilice para calcular la asequibilidad del hogar del prestatario.
La debida diligencia recopila, organiza, compara y analiza datos de los clientes, determina la capacidad y voluntad de pago del cliente, presenta opiniones de control de riesgos factibles y reduce los riesgos de préstamos vencidos desde la fuente.
El trabajo de preparación incluye: recopilar información general del cliente y concertar citas con los clientes.
Principios básicos de la debida diligencia del cliente:
El principio de investigación, también conocido como principio del rincón AB, se refiere a que en cada transacción, la industria crediticia (rincón B) ayuda a dos oficiales de crédito a realizar la debida diligencia y firmar opiniones claras en el informe de investigación.
2. Principio de inspección in situ: la inspección in situ se refiere a la inspección in situ realizada por el administrador de crédito en función de la situación de la familia, la hipoteca y el garante. Garantizar la autenticidad y validez de la información proporcionada por los clientes.
3. Principio de verdadera reflexión: Los dos gestores de crédito, el patrocinador y el copatrocinador, deben reflejar verazmente lo que aprendieron durante la investigación de diligencia debida y no evitar ningún punto de riesgo.
4. Principio de validación cruzada: la validación cruzada significa que durante la diligencia debida, el administrador de crédito confirma la misma información a través de diferentes canales, y la información del encabezado de la cuenta del visitante es consistente con la situación real y el juicio. es verdadero, exacto y completo.
Durante el proceso de diligencia debida, se debe intentar recopilar diversos documentos de los clientes, como estados financieros, documentos de compras, documentos de ventas, documentos de logística, pedidos de clientes, etc. y verifíquelos uno por uno. Cuando sea necesario, podemos utilizar métodos de verificación cruzada para comparar estos materiales escritos y determinar su autenticidad y confiabilidad.
Tres. ¿Cuáles son los principales contenidos de la debida diligencia de préstamos?
La investigación de préstamos personales incluye principalmente:
1. Información básica del prestatario
2. .El propósito del préstamo;
4. La fuente del prestatario, la capacidad de pago y el método;
5. La voluntad del garante de garantizar, la capacidad de garantizar y el valor de la garantía. (promesa) y liquidez.
La investigación de préstamos debe basarse en una investigación in situ, complementada con una investigación indirecta, y adoptar verificación in situ, consultas telefónicas, consultas de información y otros métodos y métodos. Partiendo de la premisa de no dañar los derechos e intereses legítimos del prestatario y controlar los riesgos, el prestamista puede confiar prudentemente algunos asuntos específicos de la investigación del préstamo a un tercero, pero no puede confiar todos los asuntos de la investigación del préstamo a un tercero.
4. ¿Cuál es el objetivo principal de la debida diligencia financiera?
Investigue la información financiera general de la empresa objetivo
Al realizar la debida diligencia financiera, lo primero que debe comprender es el estado financiero básico de la empresa objetivo. Al obtener la licencia comercial de la empresa objetivo, el informe de verificación de capital, los estatutos de la empresa, el organigrama y otra información, los investigadores financieros pueden comprender el nombre completo de la empresa objetivo, el tiempo de establecimiento, la historia, el capital registrado, los accionistas, la forma, la naturaleza, el negocio principal, etc. . Una comprensión detallada de la empresa objetivo también debe incluir la sede de la empresa objetivo y todas las empresas que tienen el control, y una comprensión adecuada de las partes relevantes. Además, el modelo de gestión financiera actual de la empresa, la estructura del personal financiero del departamento financiero, el grado de informatización contable de la empresa objetivo y la aplicación de los sistemas de gestión empresarial también son información general que debe comprenderse.
Después de obtener la información anterior, también debe tener una comprensión integral de las políticas contables y fiscales de la empresa objetivo: las políticas contables actuales de la empresa objetivo, los cambios importantes en las políticas contables en los últimos tres años, la situación actual principios de consolidación de estados contables, y Alcance y divulgación de la lista de firmas contables e informes de auditoría de los últimos tres años. Las políticas fiscales de la empresa objetivo incluyen: tipos de impuestos actuales, tasas impositivas, bases de cálculo y departamentos de recaudación; políticas fiscales preferenciales/cargas para transacciones con partes relacionadas para tarifas de gestión de empresas del grupo y tarifas de ocupación de capital; ; liquidación y pago de impuestos.
Investigar el estado financiero específico de la empresa objetivo
1. La confiabilidad de los estados financieros de la empresa objetivo afectará la confiabilidad de los resultados de la debida diligencia financiera. La confiabilidad de los estados financieros está relacionada con la perfección de los procedimientos de control interno propios de la empresa. Por lo tanto, en términos generales, al realizar la debida diligencia también se deben considerar los procedimientos de control interno. Por ejemplo, podemos comprender el sistema de control interno de la empresa objetivo mediante entrevistas y dibujando diagramas de flujo. Después de comprender el sistema de control interno de la empresa objetivo, se puede realizar una investigación detallada sobre su situación financiera, rentabilidad, flujo de caja, etc.
2. Al investigar el estado financiero de la empresa objetivo, no solo es necesario verificar la autenticidad de los fondos monetarios, sino también prestar atención a si hay fondos congelados. Las cuentas por cobrar deben analizarse desde aspectos como la antigüedad, las cuentas vencidas, las deudas incobrables, etc. Se debe prestar atención a las tendencias y razones cambiantes de los últimos años para ver si están sobreestimadas. Además, las grandes cuentas por cobrar dependen del contrato de venta. Generalmente, las empresas nacionales clasificarán temporalmente las inversiones, los gastos iniciales, las pérdidas anteriores o los gastos diferidos como otras cuentas por cobrar. Por lo tanto, al investigar otras cuentas por cobrar, debe preguntar específicamente sobre el contenido relevante, evaluar la idoneidad del tratamiento contable y hacer sugerencias de ajustes contables apropiados. Durante la investigación del inventario, debe consultar los registros de inventario más recientes, prestar atención a los bienes enviados y a los bienes enviados en cuotas, descubrir los problemas de retrasos, daños, ventas lentas, obsolescencia y liquidación, determinar si la preparación para el retiro es suficiente. , pregunte sobre el método de cálculo del inventario y determine si el método de cálculo es suficiente. Al realizar una investigación de inversiones a largo plazo, es necesario verificar la proporción de inversión y el capital del holding y comprender la información de inversión de las empresas participantes.
Para los proyectos en construcción, es necesario comprender el presupuesto del proyecto, el grado de finalización, el propósito del proyecto y si hay proyectos suspendidos. Para la investigación de activos fijos, terrenos y viviendas se investigan examinando los certificados de derechos de propiedad de casas y terrenos, como certificados de terrenos, certificados de bienes raíces, etc. Para maquinaria y equipo, debe verificar si hay maquinaria y equipo que deban desecharse o que requieran una provisión por deterioro. Además, los investigadores también deben prestar atención a si el método de extracción de la depreciación es razonable, si la tasa de depreciación refleja el consumo y la vida útil de los activos fijos y si la depreciación se ha contabilizado de acuerdo con el método de extracción de la depreciación y la tasa de depreciación establecidos. En la investigación de activos intangibles, es necesario analizar los tipos y métodos de adquisición de activos intangibles, la vida útil de los activos intangibles y la base para la fijación de precios. Para las investigaciones de préstamos bancarios, los investigadores deben obtener y revisar una lista detallada, que debe indicar las tasas de interés, los plazos de pago, las hipotecas, los compromisos, etc. Y también verifique el contrato de préstamo para ver si existe hipoteca y garantía de activos, calcule si los intereses del préstamo se han retirado y registrado en su totalidad y verifique si se han violado los términos del contrato de préstamo. Para las cuentas por pagar, los investigadores deben obtener un inventario detallado y analizar el ciclo de las cuentas por pagar y la distribución de proveedores. Para evitar que la empresa objetivo tenga pasivos no contabilizados, los investigadores también deben revisar los comprobantes de pospago, las actas de la junta directiva y de las reuniones de accionistas, cooperar con los abogados pertinentes en la diligencia debida, analizar e investigar el impuesto a pagar y obtener una lista detallada de los cambios. en impuestos a pagar, e indagar si la declaración se ha realizado según lo programado Pagar todos los impuestos, indagar si existen subdeclaraciones, afirmaciones falsas o subdeclaraciones, revisar la correspondencia con las autoridades tributarias y analizar si los impuestos pagados son razonables.
3. Al investigar los ingresos y costos por ventas que reflejan la rentabilidad de la empresa objetivo, los investigadores deben calcular las tendencias cambiantes de los ingresos por ventas, el volumen de ventas, el precio unitario, el costo unitario y el margen de beneficio bruto en los últimos años. y la estructura del producto en los últimos años, las tendencias cambiantes, los cambios en los principales clientes de la empresa objetivo y la concentración de los ingresos por ventas, la diferencia entre transacciones con partes relacionadas y transacciones con partes no relacionadas y su impacto en las ganancias, la estructura de costos y los factores clave de costos. y analizar su impacto en los cambios de costos para descubrir cambios significativos en los factores anteriores. El análisis de los ingresos por ventas de la empresa objetivo se puede clasificar por regiones principales, productos principales y clientes principales. Combinado con el análisis anterior, podemos arrojar algo de luz sobre las perspectivas de rentabilidad pasadas y futuras de la empresa objetivo. Para el análisis de los tres gastos de la empresa objetivo, se debe analizar la racionalidad, las tendencias futuras y los cambios de los tres gastos con base en la lista detallada de gastos. Para otras ganancias empresariales, los investigadores necesitan saber si existen fuentes estables de ingresos de otras empresas y datos de los últimos años. Al investigar los ingresos por inversiones, los investigadores deben prestar atención a la situación de la inversión extranjera en los últimos años y a la tasa de rendimiento de diversas inversiones. Al investigar los ingresos y gastos no operativos, se debe prestar atención a si hay alguna anomalía.
4. Durante la investigación del flujo de caja de la empresa objetivo, los investigadores deben prestar especial atención al flujo de caja operativo neto y comprobar si el flujo de caja operativo neto puede cubrir los gastos netos por intereses de las actividades de financiación a través de. El cálculo de algunos índices debe combinarse el balance y el estado de resultados para comprender si existen fuentes importantes de fondos operativos además de los ingresos por ventas y su contribución al flujo de efectivo operativo neto.