¿Qué es el Centro de Gestión de Pagos de Tesorería y Desempeño Presupuestario?
1. Información básica del departamento
(1) Funciones y responsabilidades
Responsable de la gestión del desempeño del presupuesto fiscal, gestión de pagos de tesorería fiscal, profesional y técnico contable. examen de título, educación y capacitación del personal contable, orientación básica del trabajo contable para instituciones administrativas de la región, construcción de control interno de instituciones administrativas, nombramiento de directores financieros y otros trabajos técnicos y transaccionales relacionados.
(2) Estructura organizativa
El Centro de Gestión de Pagos de Tesorería y Desempeño Presupuestario del Distrito de Chongqing Fuling es una institución pública adjunta a nivel de departamento, que consta del Departamento General, el Departamento de Gestión del Desempeño, el Departamento de Pago y Liquidación. Hay cuatro departamentos en el departamento de reservas. Actualmente hay 65.438+06 empleados y 65.438+065.438+0 directores financieros.
(3) Composición de la unidad
Desde la perspectiva de la composición de las unidades presupuestarias, nuestra unidad es una unidad presupuestaria de primer nivel y no tiene unidades presupuestarias subordinadas.
En segundo lugar, las cuentas departamentales.
(1) Situación global de la cuenta de ingresos y gastos
1. En 2021, los ingresos totales fueron de 8,677 millones de yuanes y los gastos totales fueron de 8,677 millones de yuanes. Los ingresos y gastos disminuyeron en 522.200 yuanes, o un 5,7%, en comparación con las cuentas finales del año anterior. Esto se debió principalmente al impacto de la epidemia. Por ejemplo, las instituciones administrativas del distrito no llevaron a cabo capacitación sobre el desempeño presupuestario y cada unidad. Estaba tratando de ahorrar gastos y racionalizar las aprobaciones. Los ingresos anuales fueron de 7,0299 millones de yuanes, con 1,647654,38+0,000 yuanes arrastrados a principios de año. El gasto de este año fue de 7,6652 millones de yuanes, con 11,02 millones de yuanes arrastrados.
2. Situación de ingresos. En 2021, los ingresos totales fueron de 7,0299 millones de yuanes, un aumento de 9.500 yuanes o un 0,1% con respecto a las cuentas finales del año anterior, debido principalmente a los nuevos fondos de gestión del desempeño presupuestario de este año. Entre ellos, los ingresos por asignaciones fiscales ascienden a 7.029.900 yuanes, lo que representa el 100,0%. Además, el remanente y el saldo a principios de año son 65.438+0.644.438+0.000 yuanes.
3. Gasto. El gasto total en 2021 fue de 7.665.200 yuanes, un aumento del 11,31,5% con respecto a las cuentas finales del año anterior, debido principalmente al aumento de personal. Entre ellos, el gasto básico fue de 36.217 millones de yuanes, lo que representa el 47,2%; el gasto de proyectos fue de 4.0436 millones de yuanes, lo que representa el 52,8%.
4. Trasladar el saldo. El remanente y el saldo a finales de 2021 fueron de 1,011,2 millones de yuanes, una disminución de 635.300 yuanes o el 38,6% en comparación con las cuentas finales del año anterior. La razón principal es que el centro de pagos de tesorería original solía transferir tarifas de operación del sistema de pago, tarifas comerciales de tesorería y otros fondos de proyectos, por lo que el saldo remanente disminuyó este año.
(2) La situación general de las cuentas finales de ingresos y gastos de los créditos financieros.
En 2021, los ingresos y gastos totales de la asignación fiscal serán de 8.677 millones de yuanes. En comparación con 2021, los ingresos y gastos totales de las asignaciones fiscales disminuyeron en 522.200 yuanes, una disminución del 5,7%. La razón principal es que debido al impacto de la epidemia, el distrito no ha llevado a cabo actividades como capacitación en desempeño presupuestario para instituciones administrativas y aprobación racionalizada de unidades para ahorrar fondos.
(3) Público en general * * * Cuentas finales de gastos presupuestarios.
1. En 2021, los ingresos por asignaciones fiscales del presupuesto público general fueron de 7,0299 millones de yuanes, un aumento de 9.500 yuanes o el 0,1% con respecto a las cuentas finales del año anterior. La razón principal son los nuevos fondos de gestión del desempeño presupuestario de este año. En comparación con el presupuesto de principios de año, fue de 65.438+0,065, 438+0,680 yuanes menos, una disminución de 65.438+02,6%. La razón principal es que debido al impacto de la epidemia, el distrito no ha llevado a cabo actividades como capacitación en desempeño presupuestario para instituciones administrativas y aprobación racionalizada de unidades para ahorrar fondos. Además, la asignación financiera a principios de año se prorrogó y el saldo fue de 16.438+00.000 yuanes.
2. Gasto. En 2021, el gasto de consignación fiscal del presupuesto público general fue de 7,6652 millones de yuanes, un aumento del 11,31,5% con respecto a las cuentas finales del año anterior. La razón principal es que este año hay personal nuevo y los gastos de personal han aumentado. Se trata de 386.5438+0,5 millones de yuanes menos que el presupuesto de principios de año, una disminución del 4,7%. La razón principal es reducir los gastos de capital innecesarios.
3. Trasladar el saldo. A finales de 2021, el remanente y el saldo de la consignación fiscal del presupuesto público general fue de 1.011.800 yuanes, una disminución de 635.300 yuanes o del 38,6% en comparación con la cuenta final del año anterior. La razón principal es que el centro de pagos de tesorería original solía transferir fondos de proyectos, como tarifas operativas del sistema de pagos y tarifas comerciales de tesorería, y el saldo remanente disminuyó este año.
4. Compara la situación.
Los gastos del presupuesto público general de la unidad en 2021 se utilizan principalmente en las siguientes áreas:
(1) Los gastos en servicios públicos generales ascienden a 6,8754 millones de yuanes, lo que representa el 89,7 %, una disminución de 6,2155 millones de yuanes, o el 8,3 %. , del presupuesto de principios de año. La razón principal es que debido a la epidemia, algunos proyectos no se llevaron a cabo, lo que resultó en gastos incompletos.
(2) Los gastos en seguridad social y empleo fueron de 507.200 yuanes, lo que representa el 6,6%, 240.000 yuanes más que el presupuesto de principios de año, un aumento del 89,8%, debido principalmente al aumento del número de personal, por lo que los gastos de personal aumentaron.
(3) El gasto en salud es de 149.000 yuanes, lo que representa el 1,9%, un aumento de 00.000 yuanes o 0,0% con respecto al presupuesto de principios de año, principalmente debido a la estricta implementación del presupuesto al principio. del año.
(4) El gasto en seguridad de la vivienda es de 65.438+033.600 yuanes, lo que representa 65.438+0,7%, un aumento de 00.000 yuanes o 0,0% con respecto al presupuesto de principios de año, debido principalmente a la estricta implementación de el presupuesto a principios de año.
(4) Público en general * * * Partidas de gasto básico de los créditos fiscales presupuestarios.
En 2021, el gasto básico de la asignación de finanzas públicas generales será de 3626438+7 millones de yuanes. Entre ellos, los gastos de personal fueron 2,7643 millones de yuanes, un aumento de 376.5438+065.438+00.000 yuanes en comparación con la cuenta final del año anterior, un aumento de 65.438+05,5%, principalmente debido al aumento de los gastos de personal debido a la adición de nuevo personal este año. El uso de fondos de personal incluye principalmente subsidios salariales del personal, recompensas por evaluaciones diarias, recompensas por objetivos de fin de año, seguridad social, fondo de previsión de vivienda, etc. Los fondos públicos ascendieron a 857.300 yuanes, un aumento de 465.438 yuanes + 65.438 yuanes + 6.000 yuanes con respecto a la cuenta final del año anterior, un aumento del 92,3%. Esto se debió principalmente al aumento del personal y la carga de trabajo de la unidad este año, y al aumento. en los costos de compra, mantenimiento y conservación de equipos de oficina, por lo que los fondos públicos aumentaron. El uso de fondos públicos incluye principalmente la compra de material de oficina, gastos de alimentación de comedor, viáticos, etc.
(5) Presupuesto y cuentas finales de los fondos públicos.
El saldo de las asignaciones fiscales en el presupuesto del fondo gubernamental de 2021 es de 00.000 yuanes a principios de año y de 00.000 yuanes a finales de año. El ingreso anual de este año es de 00.000 yuanes, un aumento de 00.000 yuanes en comparación con la cuenta final del año pasado. El gasto de este año fue de 00.000 RMB, un aumento de 00.000 RMB en comparación con la cuenta final del año anterior.
Esta unidad no tiene presupuesto de fondos gubernamentales ni asignación financiera de ingresos y gastos para 2021.
(6) Cuenta de apropiación fiscal especial para el presupuesto de operación del capital estatal.
El total de ingresos y gastos del presupuesto operativo de capital estatal en 2021 es de 00.000 yuanes, con gastos básicos de 00.000 yuanes y gastos de proyectos de 00.000 yuanes.
Esta unidad no cuenta con presupuesto operativo de capital estatal ni gastos de asignación fiscal para 2021.
En tercer lugar, "tres fondos públicos".
(1) La situación general del gasto en "tres asuntos públicos".
El gasto de los "tres fondos públicos" en 2021 es de 18.000 yuanes, 18.200 yuanes menos que el presupuesto de principios de año, una disminución del 91,0%, debido principalmente a la organización razonable de los gastos en estricto cumplimiento de las normas pertinentes. Los gastos disminuyeron en 2.500 yuanes en comparación con el año anterior, una disminución de 586.5438+0%, principalmente debido a arreglos razonables para los gastos en estricta conformidad con las regulaciones pertinentes.
(2) "Tres partidas de gastos oficiales"
En 2021, los gastos de nuestra empresa para viajar al extranjero por negocios son de 0.000 yuanes y el presupuesto a principios de año es de 0.000 yuanes. , un aumento de 0 en comparación con el gasto del año anterior. , 000 yuanes, debido principalmente a los gastos no utilizados de nuestra empresa para viajes de negocios al extranjero en 2020 y 2021.
La tarifa de compra de vehículos oficiales es de 0.000 yuanes y el presupuesto a principios de año es de 0.000 yuanes, lo que supone un aumento de 0.000 yuanes con respecto al gasto del año anterior. El motivo principal es que la compañía no ha incurrido en gastos oficiales de compra de vehículos en 2020 y 2021.
La tarifa de operación y mantenimiento de los vehículos oficiales es de 0.000,00 yuanes y el presupuesto a principios de año es de 0.000,00 yuanes, lo que supone un aumento de 0.000,00 yuanes con respecto al gasto del año anterior. El motivo principal es que no existen gastos oficiales de operación y mantenimiento de vehículos en 2020 y 2021.
La tarifa de recepción oficial es de 1.800 yuanes, que se utiliza principalmente para recibir comidas de unidades externas. En comparación con el presupuesto de principios de año, el costo disminuyó en 6,5438+0,82 millones de yuanes, una disminución de 965,438+0,0%, principalmente debido al estricto proceso de aprobación y la reducción de gastos innecesarios. Los gastos disminuyeron en 2.500 yuanes en comparación con el año anterior, una disminución de 586.5438+0%, debido principalmente a la estricta implementación de regulaciones relacionadas con las recepciones oficiales y la disminución de los gastos.
(3) "Tres fondos oficiales" en especie
En 2021, la unidad viajó al extranjero por negocios* * *Incluidos 0 grupos de 0 personas compraron 0 automóviles oficiales para uso oficial; El número de vehículos es 0; hay dos lotes de 16 personas recibidos para asuntos oficiales nacionales, incluidos 0 lotes de 0 personas recibidos para asuntos nacionales y exteriores; En 2021, la tarifa de recepción per cápita de la unidad es de 112,13 yuanes, la tarifa promedio de compra de un automóvil es de 0.000 yuanes y la tarifa promedio de mantenimiento del automóvil es de 0.000 yuanes.
4. Otros asuntos que necesitan explicación.
(1) Tasas de conferencias y tasas de formación asignadas con cargo al presupuesto público general.
La tarifa de la conferencia de este año fue de 6.000 yuanes, una disminución de 65.438+5.400 yuanes en comparación con las cuentas finales del año anterior, una disminución del 96,3%. La razón principal es que debido a la epidemia, algunas reuniones se han ajustado en línea. Los gastos de formación de este año fueron de 24.600 yuanes, un aumento de 0,31.000 yuanes con respecto a las cuentas finales del año anterior, un aumento de 65.438+04,4%. La razón principal es que el director financiero participó este año en la capacitación sobre construcción de proyectos y en la capacitación de educación continua para contadores senior.
(2) Gastos de funcionamiento de la agencia.
En 2021, los gastos operativos organizativos de la unidad ascendieron a 857.300 yuanes, que se utilizan principalmente para gastos de impresión, gastos postales y de telecomunicaciones, gastos de viaje, gastos de mantenimiento, honorarios de conferencias, gastos de formación, gastos comerciales encomendados y sindicatos. fondos y otros Gastos de transporte y otros gastos. En comparación con las cuentas finales del año anterior, los gastos operativos de las agencias gubernamentales aumentaron en 465.438 + 16.000 yuanes, un aumento del 92,3%. Esto se debió principalmente al aumento de personal y carga de trabajo este año y a la compra, mantenimiento y conservación de. equipo de oficina Por lo tanto, los gastos operativos de las agencias gubernamentales aumentaron.
(3) Malversación de bienes del Estado.
A partir del 31 de diciembre de 2021, nuestra unidad * * * tiene 0 vehículos, incluidos 0 vehículos de liderazgo a nivel de departamento adjunto (provincial) o superior, 0 vehículos de cuadro líder y 0 vehículos de comunicación confidencial. Hay 0 vehículos de apoyo de emergencia, 0 vehículos policiales, 0 vehículos profesionales especiales y 0 vehículos de cuadros retirados. Hay 0 juegos (juegos) de equipos de uso general con un precio unitario de 500.000 yuanes o más (incluido) y 0 juegos (juegos) de equipos especiales con un precio unitario de 6,5438+0 millones de yuanes (incluido) o más.
(4) Descripción de los gastos de contratación pública.
En 2021, el gasto total en adquisiciones gubernamentales de esta unidad es de 106.800 yuanes, incluidos 106.800 yuanes para bienes, 00.000 yuanes para proyectos y 00.000 yuanes para servicios. El valor del contrato adjudicado a pequeñas y medianas empresas fue de 6,5438+0,068 millones de yuanes, lo que representa el 654,38+000,0% del gasto total en adquisiciones gubernamentales. Entre ellos, el valor del contrato adjudicado a pequeñas y microempresas fue de 6,5438+0,068 millones de yuanes. representa el 654,38+000,0% del gasto total en contratación pública. Se utiliza principalmente para la compra de ordenadores de sobremesa y portátiles.
Verbo (abreviatura de verbo) Interpretación de la gestión del desempeño presupuestario
(1) Desarrollo de la gestión del desempeño presupuestario.
De acuerdo con los requisitos de gestión del desempeño presupuestario, nuestra unidad llevó a cabo una autoevaluación del desempeño en 10 proyectos, 10 de los cuales se llevaron a cabo mediante el llenado de formularios de autoevaluación de objetivos, por un monto de 4,0436 millones de yuanes. ; en forma de encomienda a un tercero, se llevaron a cabo 0 autoevaluaciones de desempeño, que involucraron 00.000 yuanes de fondos.
(2) Resultados de la evaluación del autodesempeño
1. Formulario de autoevaluación del objetivo de desempeño (consulte el archivo adjunto para obtener más detalles)
2. informe o caso
La unidad no encomendó a un tercero la realización de la autoevaluación del desempeño.
3. Descripción de los resultados de la autoevaluación del desempeño.
A través de la autoevaluación del desempeño, todos los proyectos han alcanzado los objetivos de desempeño anuales.
(3) Resultados clave de la evaluación del desempeño
Esta unidad no tiene elementos clave de evaluación del desempeño.
Explicación de los términos técnicos de los verbos intransitivos
(1) Ingresos por apropiación financiera: se refiere a la apropiación financiera obtenida de la unidad financiera al mismo nivel este año, incluido el presupuesto público general. asignaciones y fondos relacionados con el gobierno. Asignación financiera del presupuesto del Fondo.
(2) Ingresos comerciales: se refiere a la entrada de efectivo generada por las actividades comerciales profesionales y actividades auxiliares de las instituciones públicas. Aquí refleja la asignación real de las tasas de educación y otros fondos recibidos por las instituciones públicas del especial; cuenta financiera.
(3) Ingresos de explotación: se refiere a la entrada de efectivo generada por una institución pública procedente de actividades operativas distintas de las actividades empresariales profesionales y actividades auxiliares que no se contabilizan de forma independiente.
(4) Otros ingresos: se refiere a los ingresos obtenidos por la unidad distintos de los "ingresos de apropiación fiscal", los "ingresos comerciales" y los "ingresos operativos", incluidos los ingresos por inversiones, los ingresos por intereses de depósitos bancarios y los ingresos por alquileres. y donaciones, ingresos excedentes de caja, ingresos excedentes de inventario, recuperación de cuentas por cobrar y anticipos dados de baja, cuentas por pagar y anticipos impagos, etc. Esta partida refleja los fondos que cada unidad obtiene de unidades del mismo nivel distintas de las unidades fiscales del mismo nivel, los fondos obtenidos de unidades no fiscales del mismo nivel y los fondos de gestión de cuentas especiales fiscales recibidos por las unidades administrativas.
(5) El uso de saldos de apropiación no fiscal: se refiere al uso de saldos de apropiación no fiscal acumulados en el año anterior cuando los ingresos de apropiación fiscal, los ingresos comerciales, los ingresos operativos y otros ingresos de la unidad son insuficiente para organizar los gastos del año en curso. Fondos para cubrir el déficit de ingresos y gastos del año en curso.
(6) Arrastre y saldo al inicio del año: se refiere al arrastre de gastos básicos, arrastre y saldo de gastos del proyecto y saldo operativo del año anterior a este año.
(7) Distribución del saldo: se refiere a la distribución del saldo del año en curso, como el pago del impuesto sobre la renta, el retiro de fondos especiales, la transferencia a asignaciones no fiscales, etc. Implementado por la unidad de acuerdo con las regulaciones nacionales pertinentes.
(8) Transferencia y saldo de fin de año: se refiere a la transferencia de gastos básicos, la transferencia y saldo de gastos del proyecto y el saldo operativo arrastrado por la unidad al año siguiente.
(9) Gastos básicos: se refiere a los gastos de personal y gastos públicos incurridos para asegurar el normal funcionamiento de la institución y completar las tareas diarias. Entre ellos, los gastos de personal se refieren a los "salarios y gastos de bienestar" y los "subsidios a individuos y familias" en las materias económicas de la clasificación de ingresos y gastos del gobierno, los fondos públicos se refieren a las materias económicas de la clasificación de ingresos y gastos del gobierno, excepto "; salarios y gastos sociales” y “subsidio a personas físicas” y asignaciones familiares”.
(10) Gastos del proyecto: se refieren a los gastos incurridos además de los gastos básicos para completar tareas administrativas específicas y objetivos de desarrollo profesional.
(11) Gastos de funcionamiento: se refiere a los gastos en que incurre una institución pública en la realización de actividades empresariales que no se contabilizan de forma independiente además de las actividades empresariales profesionales y sus actividades auxiliares.
(12) “Tres gastos oficiales”: se refiere a los gastos de viajes de negocios al extranjero (frontera), los gastos de adquisición y operación de vehículos oficiales y los gastos de recepción oficial dispuestos con cargo al presupuesto público general. Entre ellos, los gastos de viaje al extranjero por negocios reflejan los gastos de viaje internacional de la unidad, los gastos de transporte entre ciudades, los gastos de alojamiento, los gastos de alimentación, los gastos de capacitación, los gastos oficiales varios y otros gastos cuando se viaja al extranjero por negocios; los gastos de compra de vehículos oficiales de la unidad (incluido el impuesto sobre la compra de vehículos, las tarifas de operación y mantenimiento de vehículos oficiales reflejan los costos de combustible de los vehículos oficiales, tarifas de mantenimiento, peajes de carreteras y puentes, primas de seguros, tarifas de incentivos de seguridad y otros gastos retenidos por la unidad de acuerdo con las regulaciones); Los gastos de recepción oficial reflejan los gastos incurridos por la unidad de acuerdo con las regulaciones. Todos los tipos de gastos de recepción oficial (incluida la recepción de invitados extranjeros).
(13) Gastos operativos de agencias: diversos fondos públicos utilizados para comprar bienes y servicios para garantizar el funcionamiento de unidades administrativas (incluidas las instituciones públicas administradas con referencia a la Ley de Funcionarios Públicos), incluidos gastos de oficina e impresión. gastos de correos y telecomunicaciones, gastos de viaje, honorarios de conferencias, honorarios de asistencia social, honorarios de mantenimiento diario, honorarios de compra de materiales especiales y equipos generales, honorarios de agua y electricidad de oficinas, honorarios de calefacción de oficinas, honorarios de administración de propiedades de oficinas, honorarios de operación y mantenimiento de vehículos oficiales y otros gastos .
(14) Salarios y gastos de bienestar (nivel de categoría de tema de clasificación económica de gastos): remuneraciones laborales diversas para empleados y empleados a largo plazo fuera de la organización, así como diversas primas de seguro social pagadas por el personal mencionado anteriormente. etc.
(15) Gasto en bienes y servicios (nivel de cuenta de clasificación económica del gasto): refleja el gasto de la unidad en la compra de bienes y servicios (excluyendo el gasto en la compra de activos fijos, reservas estratégicas y de emergencia).
(16) Subvenciones a personas y familias (nivel de materia de clasificación económica del gasto): refleja subvenciones a personas y familias.
(17) Otros gastos de capital (Nivel 1 de la cuenta de clasificación económica del gasto): refleja la compra de activos fijos, reservas estratégicas y de emergencia, terrenos y activos intangibles por parte de unidades de no desarrollo y de reforma al mismo tiempo. A nivel, así como la construcción de infraestructura, grandes gastos incurridos en reparaciones y apoyo financiero para la renovación y renovación de empresas.
7. Información de contacto y canales de retroalimentación de información para la divulgación de cuentas finales.
Comentarios e información de contacto sobre la divulgación de cuentas finales de la unidad: 023-72227646.