Proceso de transacción de reventa de facturas de aceptación bancaria
(1) Solicite un descuento en la factura de aceptación comercial.
El titular entrega el giro comercial vigente al banco, solicita el descuento al banco y completa el "Vale de descuento" en cinco copias. El banco deducirá el interés desde la fecha de descuento hasta la fecha de vencimiento en función del monto nominal y entregará el monto nominal neto después de deducir el interés de descuento al tenedor del pagaré.
El formato básico del "cupón de descuento" en cinco copias:
La primera copia (formulario de solicitud de agente) se envía al banco para el descuento y la citación de pago.
La segunda copia (comprobante de ingresos) debe presentarse al banco como comprobante de descuento de ingresos de la cuenta del solicitante;
La tercera copia (comprobante de ingresos) debe presentarse al banco banco como un vale para ingresos por intereses descontados;
>La cuarta página (aviso de cobro) es el aviso de cobro del banco al solicitante del descuento;
La quinta página (tarjeta de vencimiento) se entrega al departamento de contabilidad para su custodia según la fecha de vencimiento como comprobantes de ingresos descontados.
El cajero de la unidad de descuento debe completar el contenido relevante del "vale de descuento" mencionado anteriormente artículo por artículo de acuerdo con el contenido de la factura, como el nombre, número de cuenta, banco de apertura de la cuenta. del solicitante del descuento, tipo de factura de descuento, fecha de la factura, fecha de vencimiento, número de factura, nombre del aceptador de la factura, número de cuenta, banco de apertura de la cuenta, monto de la factura, etc. Entre ellos, el solicitante del descuento - el propio tenedor;
El tipo de letra descontada - se refiere a si se trata de una letra de aceptación bancaria o de una letra de aceptación comercial;
El aceptador del factura, la factura de aceptación bancaria es El banco aceptador es el banco donde el beneficiario abre una cuenta
La factura de aceptación comercial es el propio beneficiario
El monto de la factura (es decir, el descuento; importe) - se refiere al valor nominal del billete en sí.
Después de cumplimentar el bono de descuento, estampar el sello bancario reservado en el "sello del solicitante" en la primera copia del bono de descuento y en el reverso de la segunda y tercera copia de la factura comercial, y luego envíelo al departamento de crédito del banco donde se abre la cuenta.
La segunda y tercera copia de la factura comercial tienen diferentes facturas con descuento (el grosor es diferente, preste atención al endoso). Después de la verificación por parte del banco donde se abre la cuenta, la palabra "aceptar" debe figurar en la columna "Aprobado por el banco" del cupón de descuento, sellarse con el sello del personal correspondiente y luego enviarse al departamento de contabilidad del banco.
? (2) Descuento de letras de aceptación comercial.
El departamento de contabilidad del banco revisará el contenido revisado por el departamento de crédito del banco y examinará si el monto estampado y estampado en la factura es verdadero y válido. Una vez que la revisión sea correcta, la tasa de descuento, el interés de descuento y el monto del descuento pagado se calcularán de acuerdo con las regulaciones y se completarán en el bono de descuento.
Estos incluyen:
Tasa de descuento: la tasa de descuento mensual estipulada por el estado;
Interés de descuento: se refiere a la cantidad de dinero a la que aplica el titular de la factura. al banco para descontar el monto nominal del interés de descuento pagado al banco;
Monto descontado: se refiere al monto neto de la factura (es decir, monto descontado) menos el interés de descuento pagadero, es decir, el monto. efectivamente obtenido por el tenedor de la letra después del descuento.
De acuerdo con las regulaciones, el interés de descuento debe calcularse en función del monto del descuento, los días de descuento (el número de días desde la fecha en que el banco paga la factura de descuento a la unidad de descuento hasta el día antes de que venza la factura) y la tasa de descuento. Expresado como:
Interés de descuento = monto de descuento × número de días de descuento × tasa de descuento diaria
Tasa de descuento diaria = tasa de descuento mensual ÷ 30
El descuento real de la unidad de descuento El monto es igual al monto del descuento menos el interés de descuento a pagar. La fórmula es la siguiente:
Monto del descuento pagado = monto del descuento - interés de descuento a pagar
El banco. El departamento de contabilidad completa la tasa de interés de descuento, el interés de descuento y paga. Después de pagar el monto del descuento, la cuarta copia del comprobante de descuento se sellará con un sello de "transferencia" y se entregará a la unidad de descuento como aviso de recibo. En ese momento, el monto del descuento pagado se transferirá a la cuenta de la unidad de descuento.
La unidad de descuento manejará la contabilidad del cobro de depósitos bancarios en función del monto de descuento real pagado con base en la cuarta copia del comprobante de descuento transferido por el banco donde se abre la cuenta.
(3) Vence la factura de aceptación comercial.
Al vencimiento de la letra de cambio, el banco de descuento liquidará la letra a través del banco abiertor de la cuenta del beneficiario y recuperará el pago.
Las letras de aceptación comercial se descuentan al vencimiento en las siguientes situaciones.
(1) Si el beneficiario tiene el dinero para pagar la factura en su totalidad, el beneficiario debe cancelar la factura por cobrar en el libro de referencia después de recibir la factura en el banco de descuento.
(2) Cuando el depósito del pagador sea insuficiente para pagar la factura de aceptación comercial a su vencimiento, el banco de descuento devolverá la factura de aceptación comercial a la compañía de descuento, emitirá una citación de transferencia especial y lo indicará en el "motivo de la transferencia" “No.: ××××××××××××××××××××× Cuando el banco devuelve una factura de aceptación comercial y una citación especial de transferencia, se realiza un pago de depósito bancario Se debe preparar el voucher con la citación especial de traslado y al mismo tiempo se debe reclamar la tarifa al pagador de manera inmediata.