¿Qué indicadores financieros deben pagar los bancos por los estados financieros?
Por lo general, los bancos prestarán atención a los siguientes indicadores financieros de las empresas:
1 Indicadores de pago de la deuda: índice de activos y pasivos (), índice de capital contable (), pasivos no corrientes. ratio (), ratio de capitalización (), ratio circulante (), ratio rápido (), ratio de caja (), cobertura de intereses (veces), ratio de deuda neta tangible (), capital de trabajo y pasivos no corrientes.
②Indicadores de operación de activos por cobrar: tasa de rotación de cuentas (veces), tasa de rotación de inventario (veces), tasa de rotación de activos fijos (veces), tasa de rotación de activos totales (veces), etc.
3 Indicadores de rentabilidad: margen de beneficio bruto (), margen de beneficio operativo (), rentabilidad sobre activos totales (), rentabilidad sobre activos netos (), rentabilidad sobre activos netos (), etc.
4 Indicadores de flujo de caja: tasa de efectivo de ingresos operativos (); relación entre la entrada neta de efectivo operativo y los pasivos corrientes (); relación entre la entrada neta de efectivo operativo y los pasivos totales (); de las entradas de efectivo a los pasivos corrientes (); la relación entre las entradas de efectivo netas no financieras y los pasivos totales (), etc.
2. ¿A qué aspectos se debe prestar atención al proporcionar extractos de préstamos bancarios?
Este indicador es una condición rígida para los préstamos bancarios. En términos generales, la relación activo-pasivo debe ser inferior a 70, y preferiblemente inferior a 50. Diferentes bancos tienen diferentes requisitos para diferentes negocios. Si tiene una buena relación, la mayoría de los bancos le dirán de antemano que la relación activo-pasivo = pasivo total/activo total 100. En segundo lugar, prepare un estado de flujo de efectivo. Generalmente, los préstamos bancarios requieren un estado de flujo de efectivo. Al preparar un estado de flujo de efectivo, debe asegurarse de que el flujo de efectivo neto generado por las actividades operativas de la empresa sea positivo. La recaudación de efectivo de sus ingresos por ventas se controla mejor en 85-95. puede ser negativo. En tercer lugar, controlar los indicadores de rentabilidad. Los bancos suelen conceder gran importancia a este indicador. En términos generales, si la tasa de crecimiento de los ingresos del negocio principal no es inferior a 8, significa que el negocio principal de la empresa se encuentra en la etapa de crecimiento. Si la relación es inferior a 5, significa que el producto está llegando al final de su vida. Tasa de crecimiento de los ingresos del negocio principal = (ingresos del negocio principal del período actual - ingresos del negocio principal del período anterior) / ingresos del negocio principal del período anterior 100. El margen de beneficio operativo debe ser superior a 8. Por supuesto, cuanto mayor sea el valor del indicador, mayor será la rentabilidad integral de la empresa, y diferentes industrias tienen diferentes requisitos para este indicador. Por ejemplo, los indicadores de circulación de mercancías en las empresas no serán demasiado grandes, pero si son ligeramente más bajos, no se verán afectados en el trabajo real. Margen de beneficio operativo = beneficio operativo/ingresos operativos (ventas de productos básicos) × 100. El rendimiento sobre los activos netos de las pequeñas y medianas empresas debe ser superior a 5. En términos generales, cuanto mayor sea el valor del índice, mayor será el retorno de la inversión y mayor el nivel de retorno para los accionistas. Rendimiento del capital = beneficio neto ÷ capital de los propietarios = rendimiento del capital × multiplicador del capital = margen de beneficio operativo neto × tasa de rotación de activos totales × multiplicador del capital. Margen de beneficio operativo neto = beneficio neto ÷ ingreso operativo; tasa de rotación de activos totales (veces) = ingreso operativo ÷ activo total promedio multiplicador = activos totales ÷ patrimonio total del propietario = 1 ÷ (relación 1 activo-pasivo). Cuarto, asegúrese de la estabilidad de los indicadores en cada período. Recuerde no mostrar el nivel de los indicadores anteriores en los extractos proporcionados al banco. De lo contrario, el banco solicitará a la empresa que redacte un extracto. Pensaremos que nuestra empresa es riesgosa, incluso si nos presta dinero. Las tasas de interés también pueden ser más altas. Además, si los indicadores mejoran cada vez más, también ejercerá mucha presión sobre las finanzas. Ahora le pedirá que proporcione muchas pruebas, como la factura con IVA original y el contrato original (muchos bancos no exigen copias y software como PHTOSHOP es demasiado popular). En particular, se debe controlar el margen de beneficio bruto. Se pueden aumentar las ganancias y los ingresos, pero el margen de beneficio bruto generalmente no cambiará significativamente, porque este indicador no solo se ve afectado por la tecnología de producción de la empresa, sino también por el nivel de. influencia de la competencia en toda la industria. Tenga en cuenta las conexiones entre declaraciones. Al preparar el balance, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo, debemos prestar atención a la relación entre los estados, como la relación entre el beneficio neto en el estado de resultados y las ganancias no distribuidas y las reservas excedentes en el balance, las actividades operativas en el Estado de flujo de efectivo, la comparación entre los flujos de efectivo generados por las actividades de financiación y las actividades de inversión y partidas relacionadas en el balance. Verbos intransitivos Preste atención a la relación entre el informe del período actual y el informe del período anterior.
Algunas empresas proporcionan diferentes estados de cuenta de diferentes bancos, o incluso diferentes estados de cuenta para el mismo período. Es fácil ver que el número de estados de cuenta proporcionados al comienzo de este período o el número de estados de cuenta proporcionados en períodos anteriores son inconsistentes y contradictorios. Será muy pasivo para explicar en ese momento. Todos tengan cuidado.
3. ¿Qué indicadores financieros y rangos de indicadores se consideran principalmente al pedir prestado a los bancos?
Ratio activo-pasivo, ratio circulante, ratio rápido, tasa de beneficio
4. ¿Qué indicadores financieros se deben tener en cuenta en los estados financieros de pago de préstamos bancarios?
14 Las empresas que piden prestado a los bancos deben tener buenos indicadores financieros
(1) Estructura financiera:
1. saldo Debe ser superior a 100 (las empresas inmobiliarias pueden ser superiores a 80) la relación entre los activos netos y el saldo del préstamo de fin de año = saldo del préstamo de fin de año/activos netos 100. La relación entre los activos netos y el préstamo de fin de año; El saldo también se denomina relación activo-pasivo neto.
2. El ratio activo-pasivo debe ser inferior a 70, preferiblemente inferior a 55 el ratio activo-pasivo = pasivo total/activo total x100;
3. La relación de flujo es 150 ~ 200; la relación de flujo es 0.
4. El ratio de rapidez, apropiadamente relajado para las pequeñas y medianas empresas, también debe ser superior a 80; ratio de rapidez = activos rápidos/pasivos corrientes = fondos monetarios, activos financieros comerciales, cuentas; cuentas por cobrar, notas por cobrar = activos corrientes - inventario - pagos anticipados - activos no corrientes con vencimiento dentro de un año - otros activos corrientes.
5. Ratio de garantía
6. El ratio de caja es superior a 30. Ratio de caja = (equivalentes de efectivo)/pasivos corrientes.
(3) Flujo de caja:
7. El flujo de caja neto generado por las actividades operativas de la empresa debe ser superior a 85 ~ 95.
8. La tasa de pago en efectivo por los servicios laborales debe ser superior a 85~95.
(4) Capacidad operativa:
9. La tasa de crecimiento de los ingresos del negocio principal no es inferior a 8, lo que indica que el negocio principal de la empresa se encuentra en la etapa de crecimiento. Si la relación es inferior a 5, significa que el producto está llegando al final de su vida. La tasa de crecimiento de los ingresos del negocio principal = (ingresos del negocio principal) / ingresos del negocio principal del período anterior 100
10 debe ser mayor que seis veces. En términos generales, cuanto mayor sea la tasa de rotación de las cuentas por cobrar de la empresa, más corto será el ciclo promedio de cobro de las cuentas por cobrar de la empresa y más rápido se retirarán los fondos. Velocidad de rotación de cuentas por cobrar (saldo semanal de cuentas por cobrar = ingreso operativo/(saldo inicial de cuentas por cobrar)/2 = ingreso operativo 2/(saldo inicial de cuentas por cobrar).
11, La tasa de rotación de inventario de Las pequeñas y medianas empresas deben ser más de cinco veces: cuanto más rápida sea la tasa de rotación del inventario, menor será el nivel de ocupación del inventario y mayor será la tasa de rotación del inventario (número de veces) = costo operativo / saldo promedio del inventario. saldo de inventario = (inicio del período). Inventario e inventario final) ÷ 2.
(5) Eficiencia operativa:
12, el margen de utilidad operativa debe ser mayor que 8. Por supuesto, cuanto mayor sea el valor del indicador, mayor será la rentabilidad general de la empresa. Fuerte margen de beneficio operativo = beneficio operativo/ingresos operativos (ventas de productos básicos) × 100
=(ingresos por ventas-costo de los bienes). ventas-honorarios de gestión-gastos de ventas) / ingresos por ventas × 100.
13. El rendimiento de los activos netos de las pequeñas y medianas empresas debe ser mayor que
5. valor del índice, mayor será el rendimiento de la inversión y mayor será el rendimiento de los activos netos de los accionistas. Tasa de beneficio = tasa de beneficio neto total × tasa de rotación de activos total × multiplicador de capital neto = beneficio neto ÷ ingresos operativos totales; tasa (veces) = ingreso operativo ÷ activos totales promedio multiplicador = activos totales ÷ propietarios Patrimonio total = 1 ÷ (índice 1-activo-pasivo)
14, el índice de garantía de intereses debe ser mayor que 400
Ratio de garantía de intereses = ganancias antes de intereses e impuestos
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Gastos por intereses = (beneficio total gastos financieros)/(intereses capitalizados en gastos financieros gastos por intereses)