Los bancos clasifican la información fiscal de clientes individuales de alto patrimonio neto. ¿A qué clientes "dispararán"?

Hace unos días, China Construction Bank, otro gran banco estatal, anunció el lanzamiento de una diligencia debida sobre la información fiscal de clientes individuales no residentes de alto patrimonio.

Con el avance gradual de la "versión china del CRS": las "Medidas administrativas para la diligencia debida de la información fiscal sobre cuentas financieras de no residentes" (en adelante, las "Medidas administrativas") , varios bancos comerciales también están haciendo arreglos gradualmente.

¿Quién es el sujeto de la investigación?

Las “Medidas Administrativas” establecen claramente que el objeto de investigación es la cuenta financiera de no residentes.

Este anuncio del China Construction Bank muestra que los sujetos de la investigación también son clientes con estatus de residente fiscal no chino (cuentas financieras relevantes abiertas en el banco antes del 201 de julio de 2007).

“No residente” se refiere a personas o empresas distintas de los residentes fiscales en China, excluidas las agencias gubernamentales, organizaciones internacionales, bancos centrales, instituciones financieras o empresas que cotizan y se negocian en el mercado de valores y sus filiales. En otras palabras, esta "versión china del CRS" está dirigida principalmente a extranjeros.

Sin embargo, algunos conocedores señalaron que esto no significa que CRS no tenga nada que ver con los residentes chinos: por un lado, en los últimos años, entre aquellos que han inmigrado al extranjero, poseen tarjetas de residencia extranjeras o tarjetas de residencia extranjeras. pasaportes, pero trabajan y viven en China. Entre ellos, hay muchas personas que usan cuentas en el extranjero para enriquecerse y evadir impuestos. Por otro lado, el CRS no solo se implementa en China; Según información publicada anteriormente por la Administración Estatal de Impuestos de China, 101 países y regiones, incluida China, se han comprometido aún más a implementar CRS. Por ejemplo, las Islas Caimán y las Bermudas son conocidas como "paraísos fiscales".

Esto significa que si un ciudadano chino transfiere propiedades al extranjero y posee activos financieros en el extranjero, las instituciones financieras del país que implementa CRS también lo considerarán una cuenta financiera de no residente, y la información de su cuenta También se recaudará. Y presentó que en el futuro, se intercambiará con la Administración Estatal de Impuestos de China para, en última instancia, lograr una supervisión efectiva de las fuentes tributarias transfronterizas entre China y otros países (regiones).

"Las personas que pueden verse afectadas por CRS se dividen en dos categorías". Xu Xiaoyang, socio de consultoría fiscal y empresarial de PwC China, dijo al reportero de International Finance News: "La primera categoría son las que se encuentran en China. o controlar cuentas financieras, su información fiscal se comunicará a residentes fiscales no chinos en el país de su residencia fiscal con referencia a las "Medidas administrativas"; el otro tipo es que tengan o controlen cuentas financieras en países o regiones; fuera de China, y su información relacionada con impuestos Se brindará retroalimentación a los residentes fiscales chinos con referencia a las leyes nacionales CRS del país o región "

Xu Xiaoyang dijo que estas personas incluyen específicamente, pero no se limitan. a: extranjeros que vienen a trabajar a China y abren cuentas financieras en China (es decir, personas de países participantes de CRS, chinos en el extranjero con cuentas financieras en China o chinos de países participantes de CRS que tienen cuentas financieras en el extranjero (es decir, personas de CRS); países participantes); personas chinas que poseen más del 25% del capital social de la empresa; personas chinas de la empresa que tienen cuentas financieras en el extranjero (es decir, países participantes de CRS que poseen acciones de empresas que cotizan en bolsa a través de compañías de valores extranjeras (es decir, participantes de CRS); países chinos que compran seguros o anualidades con valor en efectivo en el extranjero (es decir, países participantes de CRS); confianza.