¿Cuál es la proporción de hogares con fuente impositiva clave seleccionados al azar?
Uno, tres se darán y tres no se darán. Tres ratios:
1. Se deben preparar y presentar en la oficina de impuestos las declaraciones de impuestos y los libros de contabilidad pertinentes.
2. Se deben preparar comprobantes contables, extractos bancarios y otra información relevante para que la oficina de impuestos los vea.
3. Se deben preparar los contratos, cálculos de costos y comprobantes de pago pertinentes para que los vea la oficina de impuestos. Estos materiales deben ser inspeccionados por la oficina de impuestos. Cuando la oficina de impuestos venga a inspeccionar, estaremos preparados con anticipación y solucionaremos los problemas existentes en el proceso contable para garantizar que no haya problemas importantes con las cuestiones básicas cuando venga la oficina de impuestos. Tres cosas que no se deben hacer:
1. No entregar informes a la dirección interna.
2. No se pueden proporcionar registros especiales, como listas de gastos de entretenimiento (especialmente aquellos que involucran nombres de clientes y empresas).
3. No se pueden dar detalles del consumo patronal y personal (especialmente aquellas empresas que no distinguen entre públicas y privadas).
En segundo lugar, sea humano, razonable y profesional. Las personas de la oficina de impuestos también son seres humanos y lo único que pueden hacer para ayudarle es negociar un favor con usted según lo permitan las leyes y regulaciones nacionales. Por lo tanto, somos altamente profesionales y podemos discutir leyes y políticas con personas de la oficina de impuestos.
En tercer lugar, debemos utilizar tácticas tanto suaves como duras. Tenemos que defender lo que es correcto y ser duros. Sin embargo, debemos ser humildes y respetar a nuestros camaradas en la oficina de impuestos. En definitiva, si vienes, ¡estarás a salvo! ¡Solo trabajando duro podrás superar la prueba!
Es necesario realizar el trabajo del personal financiero antes de la inspección fiscal. Por supuesto, el tratamiento financiero y fiscal de las grandes empresas está relativamente estandarizado, por lo que no hay que preocuparse demasiado por la auditoría. Para las pequeñas y medianas empresas, aunque es imposible estar muy estandarizado, es necesario controlar los riesgos en la vida diaria.
Conocí una empresa antes y me asusté mucho cuando escuché que vendría a inspeccionar. Así que invité especialmente a personas de agencias de consultoría externas para que me brindaran orientación y dediqué mucho tiempo a preparar el inventario, lo que requirió mucho esfuerzo.
En realidad, como persona financiera, tengo que controlar muchos comportamientos en mi vida diaria. Cuando realmente me encuentre con una auditoría, estaré bien preparado y luego haré algunos preparativos específicos.
Primero, comprobar si el sistema financiero interno está completo. Por ejemplo, si existen todas las facturas, si hay elementos que no deben deducirse antes de impuestos, si los insumos transferidos se han transferido al exterior, si el almacén es coherente con las cuentas, verifique la recepción y la entrega, y verifique periódicamente si; estos procesos están completos; si el procesamiento contable es estándar, si se declaran ingresos no facturados, si la contabilidad de costos es precisa, etc.
En segundo lugar, si los distintos indicadores de la empresa son normales. Si la tasa impositiva anterior, la relación gastos-ingresos y los detalles de su empresa son razonables, si existen anomalías en los fondos monetarios, los activos fijos y otras cuentas por cobrar y por pagar de proyectos especiales.
Además, preste atención a si existen operaciones ilegales. Si existe tal operación, los contadores deben evitarla en momentos normales.
Si el contador tiene habilidades limitadas y no puede emitir juicios, también puede invitar a instituciones profesionales para que le brinden orientación y hagan algunos preparativos de manera compatible.
En resumen, el establecimiento de personal financiero no debe utilizarse para inspecciones fiscales, sino que debe utilizarse en el trabajo diario. Se debe prestar más atención al establecimiento de sistemas básicos, evitando riesgos relevantes y no participando en actividades ilegales. No sólo debemos ayudar a las empresas a evitar riesgos, sino también prestar atención a su propia protección.
Ya sea que exista una inspección fiscal o no, para el personal financiero corporativo, siempre que sea una inspección fiscal, es una evaluación práctica. Esto es especialmente cierto para el personal financiero de las pequeñas y medianas empresas.
En comparación con las pequeñas y medianas empresas, las grandes empresas tienen sistemas completos de control interno, entornos de buen gobierno y una alta calidad contable profesional, y a menudo son capaces de abordar eficazmente diversos riesgos externos e internos, especialmente los riesgos fiscales. Tener suficiente conciencia. Por lo tanto, si las grandes empresas no tienen malos propósitos o problemas con la planificación fiscal, generalmente no necesitan prepararse para las inspecciones fiscales. Pueden preparar los documentos necesarios para las inspecciones como parte de su trabajo financiero y fiscal diario.
Para las pequeñas y medianas empresas, la mejor manera de afrontar las auditorías es el autoexamen. Debido a controles internos imperfectos en las pequeñas y medianas empresas, los propietarios tienen una escasa conciencia de los riesgos financieros y fiscales y no tienen un conocimiento profundo de las políticas fiscales.
Además, debido a consideraciones de costos, el personal financiero o las agencias tributarias de las pequeñas y medianas empresas a menudo tienen poco conocimiento de la aplicación de diversas políticas fiscales preferenciales para las pequeñas y medianas empresas y, a menudo, se encuentran perdidos cuando se enfrentan a inspecciones.
Por lo tanto, la autoexamen fiscal de las pequeñas y medianas empresas es clave. Consulta cada tipo de impuesto uno por uno y no te pierdas ningún enlace relacionado con impuestos. Durante el proceso de autoexamen, encontrará varios problemas inciertos y deberá comunicarse con las autoridades fiscales de manera oportuna. Si hay desviaciones o desviaciones importantes en la comprensión y comprensión del proceso de comunicación entre las autoridades tributarias y las empresas, que pueden tener consecuencias graves, deben presentarse a agencias contables, tributarias y legales profesionales para aclarar los métodos de manejo correctos.
Rectificar con prontitud los problemas descubiertos durante el autoexamen. En cuanto a libros de cuentas, contratos, documentos, comprobantes, etc. , deben clasificarse adecuadamente y es mejor equipar al personal de tiempo completo con sólidas capacidades profesionales, sólidas habilidades de comunicación y un conocimiento profundo de la empresa para que sea responsable de los asuntos de auditoría.
La inspección actual debe ser una inspección aleatoria utilizando big data. Por tanto, las empresas deben ser cautelosas en cuestiones fiscales y no hay que preocuparse demasiado por las inspecciones.
El recaudador de impuestos vendrá a la empresa a inspeccionar. Generalmente, el personal financiero se pondrá nervioso después de recibir un aviso de la oficina de impuestos. Siempre piensan que hay algún problema con su manejo contable y que los descubrirán. De hecho, no hay necesidad de preocuparse demasiado ni de estar demasiado nervioso. Primero, comprendamos bajo qué circunstancias seremos "auditados".
Los objetos de auditoría fiscal generalmente se generan de las siguientes tres maneras: primero, selección automática por parte del sistema de información de la oficina de impuestos; segundo, selección o muestreo aleatorio basado en una cierta proporción del número de hogares recaudadores de impuestos; el plan de inspección; en tercer lugar, si se informa, los departamentos pertinentes lo transferirán al departamento superior, etc.
Luego, primero analice la situación de la empresa:
La primera situación la encontrarán la mayoría de las empresas. Debido al trabajo descuidado del personal financiero, pueden producirse errores en la declaración de datos, lo que puede provocar la activación del sistema de seguimiento fiscal, por lo que la empresa será auditada. En este caso, la empresa buscará un director financiero experimentado para realizar un autoexamen de todas las cuentas, descubrir los problemas, preparar los materiales pertinentes y explicarlos. Básicamente, no hay gran problema.
En el segundo caso, no te preocupes. En las encuestas por muestreo realizadas por las autoridades tributarias, es probable que se seleccionen empresas de diferentes tamaños. Una vez que la oficina de impuestos nos seleccione al azar, no hay de qué preocuparse. Mientras sigamos habitualmente las políticas fiscales y tributarias del país y nuestras propias capacidades profesionales, no deberíamos cometer ningún error importante. El personal que puede venir a la empresa a inspeccionar es básicamente personal de la oficina de impuestos con capacidades comerciales y profesionales relativamente sólidas, por lo que deben hacer un buen trabajo de autoexamen.
La tercera situación es más difícil, pero todos los casos reportados o transferidos a las autoridades fiscales de nivel superior, especialmente a la brigada de inspección fiscal, indican que el trabajo financiero y fiscal de la empresa probablemente tenga fallas y problemas importantes. En este caso, lo mejor es realizar previamente un autoexamen interno. Debes descubrir tus propios problemas con antelación y solucionarlos en la mayor medida posible bajo la premisa de cumplimiento y legalidad. Al mismo tiempo, se deben desplegar profesionales para preparar los materiales y documentos correspondientes para cooperar con las investigaciones de las autoridades tributarias.
El objetivo principal de la inspección tributaria es comprobar si los contribuyentes han incurrido en evasión fiscal. La inspección se centra principalmente en las inspecciones del impuesto al valor agregado y del impuesto sobre la renta. Los puntos de inspección específicos son:
1. Puntos clave de la inspección del impuesto al valor agregado:
(1) Negocio ficticio de compra de chatarra y aumento falso del impuesto.
(2) Ocultación de ingresos por ventas. Las mercancías enviadas no se registran en cuenta o se retrasan por motivos de consignación; no se registran los cobros en efectivo. Las cantidades contables de los productos principales no coinciden con el inventario real.
(3) Los gastos sobreprecios no están incluidos en los ingresos, o los gastos sobreprecios están incluidos en la cuenta de ingresos y no están incluidos en el impuesto de salida para bienes que no han sido recuperados o vendidos; para empresas afiliadas, los ingresos por ventas no se registran o se retrasan; los descuentos o devoluciones de ventas de la empresa no han obtenido el certificado de devolución de compra o el certificado de solicitud de descuento emitido por la autoridad fiscal local competente del comprador, o no se han recuperado la factura y la deducción originales; ; la empresa vende bienes en nombre de una empresa de "agencia de compras" y no registra ingresos por ventas de materiales como el suministro de agua, electricidad, vapor, etc.; no se pagan impuestos sobre el valor agregado; para ventas mixtas.
(4) El impuesto soportado sobre materiales recaudados para proyectos no sujetos a impuestos, como mejoras de activos fijos, no se ha transferido al exterior; la compra y el uso de materias primas para productos libres de impuestos se contabilizan por separado, y el impuesto soportado sobre los materiales utilizados para productos libres de impuestos aún no se ha transferido. Todos los materiales comprados por la empresa a la empresa de reciclaje de materiales de desecho no son genuinos si la empresa transfiere los materiales al departamento de propiedad y bienestar; el impuesto soportado no se transferirá.
(5) Durante el proceso de adquisición, no se obtuvieron facturas especiales del impuesto al valor agregado según lo requerido y si el pago de los bienes fue consistente.
(6) El fabricante devuelve el descuento al minorista en forma de ventas fijas. El minorista no declara impuestos sobre los ingresos del descuento y no deduce el impuesto soportado.
(7) Para ocultar los ingresos por ventas, las facturas soportadas obtenidas no se certificaron deliberadamente, no se dedujeron los impuestos soportados y la carga fiscal se ajustó artificialmente.
Dos. Puntos clave para la inspección del impuesto sobre la renta de las empresas:
(1) La transferencia excesiva de costos de producción afectará las ganancias y pérdidas actuales, y se pagará menos impuesto sobre la renta de las empresas.
(2) Trueque, uso de bienes para compartir dividendos y ganancias y pago de menos impuestos corporativos.
(3) Exprimir los gastos de agua, electricidad y carbón que no forman parte de la producción en "gastos de fabricación" para aumentar los costos; expandir intencionalmente las partidas acumuladas o aumentar los gastos acumulados para compensar las ganancias y pérdidas actuales.
(4)El gasto de capital desplaza a los costos y gastos.
(5) Los artículos considerados ventas se consideran una reducción de ingresos.
(6) El informe de pérdida de activos de la empresa no ha sido aprobado.
(7) Los ingresos por alquileres, los ingresos por liquidación de activos fijos y los ingresos por transacciones con partes relacionadas no fueron declarados ni pagaron el impuesto sobre la renta corporativo de acuerdo con las leyes fiscales.
(8) No trasladar oportunamente los ingresos y retrasar el pago de impuestos.
(9) Enumerar los ingresos realizados en recibos anticipados u otras cuentas por pagar, y no registrar los ingresos.
(10) Las facturas no se registran de forma estándar y los costos; y los gastos se enumeran falsamente.
(11) Múltiples columnas de gastos. Los costos y el efectivo se inflaron al emitir facturas para industrias de servicios, los salarios y el efectivo se inflaron al emitir facturas en nombre de gastos de oficina, y las empresas de publicidad inflaron el efectivo al inflar los honorarios de publicidad. Al establecer empresas y oficinas de ventas relevantes, se enumeran gastos falsos a nombre de los fondos, gastos de ventas, etc. para obtener efectivo.
Como personal financiero, siempre que realice un autoexamen interno de acuerdo con los puntos clave de la inspección fiscal y prepare los materiales pertinentes, podrá encontrar soluciones a tiempo cuando encuentre problemas de autoexamen. Si tiene alguna pregunta, puede confiar en mí directamente y obtener respuestas de forma gratuita.
Mientras no haya facturas falsas ni facturas falsas y presentes impuestos regularmente todos los meses, no será un gran problema. Tómatelo con calma, no hables demasiado, haz y responde preguntas, no digas una palabra, no te pongas nervioso.
Los contadores deben preparar cierta información contable con anticipación para que los auditores la verifiquen.
Cuando la oficina de impuestos realiza una auditoría, los materiales contables que deben prepararse incluyen:
1. Comprobantes, libros de cuentas, extractos, todas las declaraciones de impuestos y datos contables electrónicos dentro del período especificado. ;
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2. Recibir, comprar, emitir y conservar facturas. Notas de factura, extractos bancarios.
3. De acuerdo con el plan de inspección fiscal, los inspectores fiscales pueden realizar inspecciones fiscales en los lugares de producción y negocios de los contribuyentes, agentes de retención y lugares de almacenamiento de mercancías.
En primer lugar, no hay grandes inspecciones fiscales. En segundo lugar, cualquier inspección fiscal es responsabilidad de las autoridades fiscales. Las finanzas de la empresa deben clasificar los posibles problemas de acuerdo con las políticas fiscales y los tipos de impuestos, y realizar un autoexamen cuidadosamente. Puede consultar las pautas de la industria para la inspección.
Primero comunica y coordina los asuntos relevantes con los líderes de unidad, y los líderes decidirán quién los recibirá. Las inspecciones fiscales son muy importantes, por lo que cuanto mayor sea el nivel del líder de recepción, más atención les prestarán.
En segundo lugar, al recibir la notificación de la llegada de la inspección, prepare todos los materiales necesarios y proporcione los documentos pertinentes para la inspección. Los datos de inspección sólo podrán facilitarse previa aprobación del interventor financiero. Es mejor preparar una lista detallada de información para que el director financiero la revise y la firme.
En tercer lugar, habla menos, responde preguntas y no respondas si no preguntas. Si no emite facturas con IVA ni facturas de costes de compra falsas, básicamente no hay problema. Presente las declaraciones de impuestos a tiempo todos los meses y no las incumpla, las oculte ni las retrase. Básicamente no hay problema.
Por último, me gustaría recordar a todos los colegas financieros que no pisen la línea roja fiscal. Si se detecta un problema a la vez, es posible que se revise con frecuencia en el futuro, lo que es perjudicial para la empresa.
Hoy en día, los impuestos nacionales han aumentado significativamente y la Administración Estatal de Impuestos también está buscando formas de reducir los impuestos, especialmente para las pequeñas y medianas empresas de tecnología. El apoyo político sigue siendo relativamente fuerte.
Sugiero que todos los colegas de finanzas corporativas presten más atención a los incentivos fiscales. Esto es más rápido y efectivo que intentar evadir impuestos y ganarse el favor de los líderes.
Además, si hay alguna empresa que necesita asesoramiento financiero, pueden enviarme un mensaje privado. Puedo brindar servicios relativamente pagos para control interno corporativo, gestión financiera y planificación fiscal. ¡Gracias por leer! Les deseo a todos una vida feliz y buena salud.
Lo último que una empresa quiere ver es enfrentarse a una inspección fiscal, porque siempre hay alguna preocupación en el corazón. De hecho, es normal que las autoridades fiscales inspeccionen los pagos del impuesto de sociedades. Ahora bien, las empresas no tienen por qué estar nerviosas, pero también deben prestar más atención. Dominar ciertas habilidades de inspección fiscal puede reducir en gran medida el riesgo de las inspecciones fiscales.
1. Preparativos básicos diarios
El personal financiero debe fortalecer sus capacidades tributarias, integrar y clasificar la información tributaria relevante y mantenerla ordenada.
2. No entre en pánico ante un ataque repentino a una posible auditoría.
A veces, las autoridades fiscales realizan de repente inspecciones sorpresa a algunas empresas. Ante esta situación, no hay por qué entrar en pánico y mucho menos discutir con el recaudador de impuestos. Lo mejor es dejar que los líderes pertinentes lo reciban en persona.
3. Incauta oro durante 72 horas para prevenir problemas.
Ante emergencias impredecibles, debemos aprovechar el tiempo de oro de las 72 horas para deshacernos del problema en el menor tiempo posible y reducir los riesgos.
4. Prestar atención a la voz unificada en toda la empresa.
Cuando los inspectores fiscales realizan consultas en una empresa, no sólo pueden preguntar a los altos directivos de la empresa, sino también al personal financiero en general, al personal de personal, al personal de logística, etc. Porque este tipo de investigación preguntará a algunas personas que no entienden de impuestos, revelando así información innecesaria o inexacta a la oficina de impuestos. Por lo tanto, para mantener una voz unificada en toda la empresa, lo mejor es que la alta dirección de la empresa reciba personalmente a los inspectores fiscales.
Base jurídica:
Implementar las disposiciones pertinentes del "Reglamento sobre gestión de calidad de proyectos de construcción" y las "Disposiciones provisionales sobre finalización y aceptación de proyectos de construcción de viviendas y proyectos de infraestructura municipal". y hacer cumplir estrictamente los procedimientos de finalización y aceptación de los proyectos. Solo se puede entregar para su uso después de pasar la inspección. Cuando el proyecto residencial esté completo y aceptado, el equipo de aceptación debe inspeccionar un cierto número de hogares y realizar la aceptación de los hogares de acuerdo con el contenido y los requisitos del "Registro de aceptación de hogares de calidad del proyecto residencial". El número de inspecciones aleatorias será 10 del número total de hogares en la unidad de proyecto, y no será menos de 6 hogares, incluidos no menos de 2 hogares en cada una de las unidades superior e inferior si el número total de hogares en; el proyecto unitario es inferior a 10, se seleccionarán al azar no menos de 3 hogares; el número total de hogares en la inspección integral estará dentro de proyectos unitarios con menos de 3 hogares; Si se determina que las condiciones de aceptación no cumplen con las normas pertinentes, el contenido de los registros de aceptación del hogar es falso o existen problemas de calidad importantes que afectan las funciones principales, se dará por terminada la aceptación y se ordenará la rectificación de la aceptación. se reorganizará sólo después de que se cumplan los requisitos.