¿Cuál es la importancia de la conciliación entre banco y empresa?
En primer lugar, los extractos bancarios ayudan a las empresas a prevenir riesgos. Cuando una empresa concilia su diario de depósitos con su extracto bancario, suele suceder que los saldos entre ambos son diferentes. Las empresas deben analizar primero las cuentas pendientes y luego, después de eliminar el impacto de las cuentas pendientes, cuando los saldos entre ellas aún sean inconsistentes, analizar si esto se debe a riesgo operativo, riesgo de gestión o riesgo externo.
El dinero no contabilizado se refiere a la cantidad que ha sido contabilizada por una parte pero no contabilizada por la otra debido a diferentes momentos contables para el mismo pago y negocio de pago entre bancos y empresas. Después de que una empresa prepara un estado de conciliación del saldo bancario, puede eliminar el impacto de las cuentas pendientes.
1. Ayudar a las empresas a prevenir riesgos comerciales.
Los riesgos operativos incluyen principalmente: errores operativos de los contadores corporativos al calcular los montos contables, errores al registrar cuentas y errores contables de los operadores bancarios. Por ejemplo:
① Este mes se compró un lote de material A. El monto del cheque emitido al proveedor fue de 9,37 millones de yuanes, que se registró erróneamente como 9,73 millones de yuanes durante la contabilidad.
② Este mes se compró un lote de materiales B, con un monto de cuenta de 560.000 yuanes, y el cheque emitido al proveedor se registró erróneamente como 650.000 yuanes.
③El monto del cheque de transferencia corporativa era de 30.000 yuanes, pero el operador del banco lo cambió por error a 300.000 yuanes.
Por ejemplo, estas tres situaciones se pueden encontrar mediante una cuidadosa reconciliación. (1) Hay otras dos situaciones que no causan pérdidas de capital a la empresa, pero sí pérdidas de capital a la empresa. Si una empresa quiere saber si realizó un pago incorrecto, puede averiguarlo examinando cuidadosamente sus extractos bancarios.
2. Ayudar a las empresas a prevenir y gestionar riesgos.
El riesgo de gestión se refiere a defectos en el sistema de control interno de la empresa o la falta de los sistemas de control interno necesarios, lo que da a los empleados internos la oportunidad de ocupar los fondos de la empresa. Hay dos formas en que los insiders pueden apropiarse de fondos corporativos: efectivo o transferencia.
(1) Malversación de fondos sociales en efectivo. Los tesoreros de empresas utilizan cheques de caja para retirar efectivo. Si no mantienen cuentas después de retirar efectivo, aunque el efectivo real de la empresa se haya reducido, no se descubrirá sin una conciliación con el banco.
Asientos contables que es necesario realizar actualmente:
Préstamo: efectivo
Préstamo: depósito bancario
(2) Apropiación indebida por transferencia Financiación corporativa. Cuando una empresa mueve dinero, una reducción de los depósitos bancarios suele requerir la adición de otro activo (como el inventario) o la reducción de un pasivo. Los asientos en contabilidad son los siguientes:
Débito: Activo (o Pasivo)
Préstamo: Depósito Bancario
No se registrará la apropiación indebida de fondos corporativos mediante transferencia . No importa de qué manera inmovilice los fondos comerciales, no lleva un diario de depósitos. Por eso, es sumamente importante hacer las paces con el banco.
En la actualidad, los controles internos de muchas pequeñas empresas y empresas privadas son en su mayoría débiles, por lo que es muy necesario que los propietarios de empresas revisen personalmente las cuentas una vez al mes.
3. Ayudar a las empresas a prevenir riesgos externos.
De vez en cuando se producen casos de malversación de fondos corporativos por parte de personas externas. El método habitual es copiar el sello de la empresa y los billetes de banco, e incluso aparecen "billetes clonados". Los bancos no pueden identificar al 100% estos billetes problemáticos. Por lo tanto, los bancos gastan mucha gente, dinero y materiales en la conciliación para garantizar la seguridad de los fondos de los clientes. Si la empresa descubre problemas como la malversación de fondos a corto plazo, reducirá o incluso recuperará las pérdidas al mismo tiempo, el banco también puede quedar exento de responsabilidad: "Le he enviado información contable sobre su empresa en el formulario; de una declaración.
Deberías haber descubierto la discrepancia pero no lo hiciste, es decir, no revisaste las cuentas cuidadosamente y es tu responsabilidad si algo salió mal. ”
En segundo lugar, el estado de cuenta del Banco D ayuda a las finanzas de la empresa. Los estados de cuenta bancarios ayudan a las empresas a prevenir riesgos financieros. Al mismo tiempo, basándose en los estados de cuenta, las empresas pueden hacer planes de ingresos y gastos en efectivo (depósitos bancarios) y verificarlos. Su situación financiera...>;& gt
Pregunta 2: ¿Cuál es el propósito de la conciliación entre banco y empresa de la banca corporativa en línea de ICBC? La conciliación en línea se refiere a proporcionar a los clientes corporativos procedimientos de conciliación de saldo de cuenta de autoservicio. y los servicios de conciliación detallada se dividen principalmente en conciliación de cuentas corporativas y conciliación entre banco y empresa.
Clientes comerciales que necesitan conciliación de autoservicio a través de la banca en línea
1. -La conciliación empresarial proporciona a los clientes conciliación de autoservicio en tiempo real a través de canales bancarios en línea, eliminando la necesidad de ir a la sucursal para recibir extractos todos los meses, lo que mejora enormemente la eficiencia de la conciliación.
2. La información y los conceptos de las cuentas pendientes (cuentas pendientes de la empresa, cuentas pendientes de los bancos) se introducen en la banca electrónica y se reflejan en los extractos bancarios corporativos en línea.
3. También puede imprimir varios informes en archivos de informes en papel a través de la función de impresión y aún realizar conciliaciones de la manera tradicional. También puede descargar archivos de estados de cuenta (formatos de archivos TXT, EXCEL y PDF) e importarlos al sistema financiero de la empresa.
Pregunta 3: Explique el propósito de la conciliación bancaria 1. La conciliación comercial puede descubrir rápidamente cuentas pendientes, comprender los pagos faltantes de manera oportuna y compensarlos para lograr el propósito del banco. -Conciliación empresarial 2. El banco puede comprender la cuenta de la empresa y el estado de la conciliación en cualquier momento a través del recibo de conciliación. 3. Prevenir los riesgos del caso. A través de la conciliación, la empresa o el banco pueden detectar rápidamente la malversación de fondos de la cuenta corporativa. /p>
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Pregunta 4: Fortalecer los resultados del banco. Conciliación empresarial. ¿Qué significa la función de análisis? Si hay diferencias en los resultados de la conciliación, analice las razones de la mejora.
Pregunta 5: ¿Cuál es el contenido principal de la conciliación bancaria? las "Normas Básicas de Trabajo Contable", cada unidad Las cifras relevantes registradas en los libros contables deben verificarse periódicamente con inventarios físicos, fondos monetarios, valores en poder de unidades o individuos, etc. para garantizar que la evidencia contable y los hechos contables sean consistentes. , y las cuentas son consistentes. El trabajo de conciliación debe realizarse al menos una vez al año. En lo que respecta al trabajo de caja, los principales contenidos de la conciliación son:
(1) Verificar los registros de contabilidad. libros y comprobantes originales, comprobantes contables, etc. Si los aspectos son consistentes y la dirección contable es consistente
(2) Conciliación de cuentas Verifique si los registros en diferentes libros contables son consistentes, incluyendo: verificar el. saldo de las cuentas relevantes en el libro mayor; conciliar el libro mayor con el libro mayor detallado; verificar el libro mayor con el diario, etc.
(3) Verificar los registros en el. los libros de contabilidad son consistentes con el monto real de la propiedad, incluyendo: verificar el saldo del libro de caja con el efectivo disponible. El saldo contable del diario debe verificarse con el extracto bancario; el saldo contable de varias cuentas por cobrar y por pagar; verificado con las unidades o individuos acreedores y deudores pertinentes.
Pregunta 6: ¡La importancia de los extractos bancarios! ! ! Es la base para la conciliación entre el banco y la unidad de apertura de cuentas. A principios de mes, el banco imprime el estado de cuenta del mes pasado y los detalles relacionados para facilitar que las unidades de apertura de cuentas verifiquen el flujo de fondos. El estado de cuenta se divide en una página de retención y una página de recibo. En términos generales, la unidad de apertura de cuentas debe devolver el extracto al banco dentro de los 5 días siguientes a su recepción, sellar el sello reservado en el recibo y revisar la firma. La falta de conciliación de cuentas según lo requerido será sancionada de conformidad con las normas pertinentes.
Pregunta 7: Además de conciliar cuentas cada mes, ¿los extractos bancarios tienen alguna otra función? De hecho, no sirve de nada. Solo te ayudo a verificar tus cuentas. También puedes compensar los artículos no contabilizados a tiempo el próximo mes, ¡así que está bien! ~
Pregunta 8: ¿Qué significan los débitos y créditos en el extracto bancario? Para las empresas con una cuenta bancaria, un débito en el estado de cuenta significa que el dinero ha salido de la cuenta (pago) y un crédito significa que el dinero ha entrado en la cuenta (recibo).
Pregunta 9: ¿Para qué sirve obtener extractos bancarios? Los extractos bancarios se utilizan para la conciliación entre una empresa y su banco. Si los depósitos bancarios de la empresa coinciden con el saldo del banco, el extracto no será válido. Si es desigual, debes usar declaraciones para verificar una por una qué está mal. ¿Es culpa del banco o tuya? Si te equivocas, debes corregirlo.
Si el banco se equivoca, hay que corregirlo.
Pregunta 10: ¿Cuál es la importancia de realizar pruebas de grandes cantidades en las auditorías de depósitos bancarios? Verifique aleatoriamente los comprobantes originales en busca de grandes depósitos bancarios para verificar si los comprobantes originales están completos, si los comprobantes contables son consistentes con los comprobantes originales, si el procesamiento contable es correcto y si están registrados en el período contable apropiado.
1.
La obtención y examen de los estados de depósitos bancarios y de las conciliaciones bancarias tiene como finalidad confirmar la existencia de los depósitos bancarios que figuran en el balance.
2. Requisitos
El CPA debe confirmar si la unidad auditada ha preparado extractos bancarios según diferentes cuentas bancarias y monedas.
3. Verificar el contenido de las partidas de ajuste
(1) Verificar si existen partidas de conciliación para ingresos y gastos entre períodos y transferencias interbancarias. Prepare una tabla detallada del negocio de transferencias interbancarias, verifique si el negocio de transferencias interbancarias corresponde tanto a transferencias entrantes como salientes, y si el negocio de transferencias no completado durante el mismo período se refleja en las partidas de ajuste del extracto bancario.
(2) Consultar grandes depósitos en tránsito y facturas impagas.
① Verifique la fecha del depósito en tránsito, averigüe el motivo específico del depósito en tránsito, la fecha de registro del depósito en el extracto bancario después del período retrospectivo, determine si la diferencia de tiempo contable entre la unidad auditada y el banco es razonable, y determinar si es necesario exigir a la unidad auditada que haga los ajustes apropiados en la fecha del balance;
(2) Verifique la lista detallada de facturas impagas de la entidad auditada unidad, averigüe las razones por las cuales la unidad auditada no registró las cuentas de manera oportuna y determine el retraso. ¿Es razonable ingresar la cuenta en la fecha del extracto bancario?
(3) Verificar las facturas impagas de la unidad auditada que no están registradas en el extracto bancario a la fecha del balance general, y revisarlas desde El destinatario de la factura obtiene una explicación por escrito para confirmar si se requieren ajustes en la fecha del balance general;
(4) Verifique si el extracto bancario después de la fecha del balance registra completamente el monto de la factura impaga en la conciliación.
(4) Confirmación de saldos de depósitos bancarios
El contador público certificado deberá confirmar los depósitos bancarios (incluidas las cuentas con saldo cero y las cuentas canceladas en el período actual), préstamos y otros importantes. información de las instituciones financieras a menos que haya evidencia suficiente de que los depósitos bancarios, préstamos y otra información importante en una institución financiera son irrelevantes para los estados financieros y el riesgo de incorrección material es bajo.