Cómo operar la autocertificación de facturas de impuesto al valor agregado en línea para empresas en la provincia de Heilongjiang
Pasos detallados para la certificación en línea de facturas especiales del impuesto al valor agregado:
1. Solicitar archivo de clave (apertura de cuenta)
El sistema de certificación en línea requiere que los contribuyentes para presentar "documentos por escribir" El "documento de certificación" debe cifrarse mediante un archivo de clave dedicado a la certificación en línea. Por lo tanto, los contribuyentes que realizan la certificación en línea deben solicitar primero a las autoridades tributarias recibir el archivo de clave, también conocido como. la operación de apertura de cuenta de certificación en línea.
1. Proporcionar información:
(1) Copia original del “Certificado de Registro Tributario Nacional” (para inspección)
(2) “Documento Clave de Certificación en Línea”. "Recibir formulario de solicitud" (duplicado)
(3) Dispositivo de almacenamiento (como USB o disquete de 3,5 pulgadas, utilizado para copiar el archivo clave).
2. archivo clave Importe el sistema de recolección de escaneo o el sistema de gestión de presentación electrónica de impuestos corporativos.
3. Notas:
(1) El formato del nombre del archivo clave es XXXXXXXXXXXXXXXkey.dat, los primeros 15 dígitos son el código de identificación del contribuyente y el nombre del archivo clave no se puede cambiar;
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(2) Si el archivo de clave se pierde o por otras razones es necesario reemplazarlo, debe solicitar a la autoridad fiscal su reemplazo de manera oportuna.
2. Escanear o ingresar información para generar un archivo de datos para ser certificado.
Los contribuyentes pueden *escanear* mediante un software de recolección de escaneo o ingresar información manualmente con un software de declaración electrónica para exportar archivos cifrados. estar certificado (formato dat). El archivo a certificar es generado automáticamente por el sistema. Los contribuyentes no deben cambiar el nombre del archivo, de lo contrario no se cargará exitosamente para su certificación.
3. Cargar certificación
Los contribuyentes acceden a la plataforma de certificación en línea de la agencia tributaria a través de Internet, ingresan su contraseña para iniciar sesión en la interfaz de certificación en línea del IVA y cargan los archivos de datos a ser. certificado.
IV. Consulta de certificación
1. Después de cargar y certificar los datos del enlace de deducción, los resultados de la certificación deben consultarse y confirmarse de inmediato. Los resultados de la certificación incluyen* información sobre si la certificación. ha pasado o ha fallado.
2.Existe una variedad de opciones de índice de consulta para los resultados de la certificación, como por día (el mismo día), por mes, por segmento numérico, etc. Sin embargo, la información cargada por el contribuyente generalmente se puede consultar el mismo día. Si la información enviada no se puede consultar después del día siguiente, se le pide al contribuyente que verifique si la versión del software de recaudación que generó el archivo de certificación es correcta. y verifique además si el archivo cargado está en el formato cifrado correcto, como por ejemplo. Si no se puede resolver, comuníquese con la unidad del servicio de control fiscal antifalsificación y con la autoridad fiscal competente de inmediato.
5. Descarga de los resultados de la certificación
1. Descarga de los resultados de la certificación: los contribuyentes deben iniciar sesión en el sitio web de la oficina de impuestos durante el período del informe del mes siguiente para descargar el documento de resultados de la certificación. para ese mes. El resultado de la certificación es la acumulación mensual de todos los datos certificados (incluido el escaneo puerta a puerta, la cotización puerta a puerta y la certificación en línea). El archivo de resultados de la certificación es. Archivo comprimido ZIP (este archivo quedará en formato xml luego de la descompresión, y los contribuyentes no necesitan descomprimirlo. Los contribuyentes pueden importar el archivo al sistema de recaudación que genera los documentos a certificar (sistema de recaudación por escaneo o sistema de gestión de declaración electrónica de impuestos). ), y luego podrán ver el resultado de la certificación.
2. Descargue el aviso del resultado de la certificación: El aviso del resultado de la certificación incluye todos los datos certificados* (incluido el escaneo puerta a puerta, la cotización puerta a puerta y la certificación en línea) en el mes de certificación. se descarga en el mes de la certificación, no se descargará, incluida la descarga de los datos* para el escaneo puerta a puerta y la certificación el mismo día.
3. Descargar los resultados de la certificación fallida: Los contribuyentes pueden verificar la información de la certificación fallida por período de tiempo y descargarla como un archivo EXCEL como referencia. (Los contribuyentes que no aprueben la certificación deben volver a escanear, recopilar y cargar la certificación en línea dentro del período de certificación, o llevar los archivos de datos de certificación de la factura y el cupón de deducción a las autoridades tributarias para su certificación puerta a puerta).
6. Notas
1. El impuesto especial al valor agregado emitido por el sistema de control tributario antifalsificación que los contribuyentes generales solicitan para la deducción del IVA debe ser certificado dentro de los 90 días siguientes a la fecha. de expedición del objeto especial, en caso contrario no se deducirá el impuesto soportado.
2. Para los datos que no tuvieron éxito en el envío y la certificación, deben escanearse, recopilarse y cargarse para su certificación nuevamente en el mes actual y dentro de los 90 días posteriores a la fecha de facturación, o el cupón de deducción original y el El archivo de datos de certificación del cupón de deducción debe entregarse a la dirección. La oficina de impuestos de la autoridad fiscal realiza la certificación.
3. Para garantizar que los datos de los contribuyentes puedan certificarse y deducirse de manera oportuna y reducir el riesgo de que una falla en la transmisión de la red de datos afecte las deducciones fiscales de los contribuyentes, el sistema de certificación en línea suspende la aceptación de certificaciones. el último día hábil de cada mes, los contribuyentes deben llevar el archivo de datos de certificación del certificado de deducción a la oficina tributaria de la autoridad tributaria para su escaneo y certificación.
La certificación en línea específica del IVA significa que los contribuyentes utilizan el sistema de escaneo y recaudación de cupones de deducción específicos del IVA para escanear o ingresar manualmente información en el sistema de gestión de presentación electrónica de impuestos de la empresa para recopilar y generar archivos que se certificarán en formato cifrado. formato, y luego se transmite a la autoridad fiscal a través del sistema de autenticación en línea, y la autoridad fiscal completa el descifrado y la autenticación.