Leyes y regulaciones de la industria bancaria 2017: Supervisión de capital de la industria bancaria de China
Supervisión de capital de la industria bancaria de China
2065438 En junio de 2002, la Comisión Reguladora Bancaria de China emitió las "Medidas de gestión de capital para bancos comerciales (prueba)" (en lo sucesivo, "Medidas de gestión de capital para bancos comerciales (prueba)" Medidas"), lo que indica que el sistema de supervisión de capital de mi país se ha integrado con los estándares internacionales a un nivel superior.
1. Fórmula de cálculo del índice de adecuación de capital
El índice de adecuación de capital se refiere a la relación entre el capital mantenido por los bancos comerciales que cumple con los requisitos regulatorios y los activos ponderados por riesgo.
El método de cálculo del ratio de adecuación de capital es el siguiente:
Ratio de adecuación de capital = (capital total correspondiente a la deducción de capital)/activos ponderados por riesgo × 100
Ratio de adecuación del capital de nivel 1 = (Deducción de capital correspondiente al capital de nivel 1)/Activos ponderados por riesgo × 100
Ratio de adecuación del capital de nivel 1 básico = (Deducción de capital correspondiente al capital de nivel 1 básico)/Riesgo- Activos ponderados × 100
p>Entre ellos. El capital total de los bancos comerciales incluye capital básico de nivel 1, otros capitales de nivel 1 y activos ponderados por riesgo de crédito, activos ponderados por riesgo de mercado y activos ponderados por riesgo operativo.
2. Requisitos regulatorios para el ratio de adecuación de capital
Con referencia a lo dispuesto en la tercera edición del Acuerdo de Capital de Basilea, los requisitos regulatorios de capital se dividen en cuatro niveles:
Parte 1 Un nivel es el requisito de capital mínimo. El índice de adecuación de capital de nivel 1 básico, el índice de adecuación de capital de nivel 1 y el índice de adecuación de capital son 5, 6 y 8 respectivamente. Cabe señalar que los requisitos de mi país para el índice de adecuación de capital de nivel 1 básico son más altos que los estipulados en la tercera edición de; los requisitos del Acuerdo de Capital de Basilea (4.5).
El segundo nivel son los requisitos de capital de reserva y los requisitos de capital anticíclicos. El requisito de capital de reserva es de 2,5 y el requisito de capital anticíclico es de 0 ~ 2,5, todos los cuales se satisfacen con capital básico de nivel uno.
El tercer nivel son los requisitos de capital adicionales para los bancos de importancia sistémica. El requisito de capital adicional para los bancos nacionales de importancia sistémica es 1, que se cubre con capital básico de nivel 1.
El cuarto nivel son los requisitos de capital del segundo pilar. Según las "Medidas de capital", los índices de adecuación de capital de los bancos sistémicamente importantes y no sistémicamente importantes de mi país en tiempos normales son 11,5 y 10,5 respectivamente.
3. Definición de capital
(1) Capital básico de nivel 1. El capital básico de nivel 1 es la parte central del capital bancario y tiene la mayor capacidad para asumir riesgos y absorber pérdidas. El capital básico de nivel 1 incluye principalmente las seis partes siguientes: capital desembolsado o acciones ordinarias. Reserva de capital, reserva excedente, reserva general para riesgos. beneficio no distribuido. El capital de los pequeños accionistas podrá incluirse en el cálculo parcial.
(2) Otros capitales de primer piso. Otro capital de nivel 1 en comparación con el capital de nivel 1 básico. La capacidad para asumir riesgos y absorber pérdidas es relativamente pobre, e incluye principalmente: se pueden incluir otros instrumentos de capital de primer nivel y sus primas, y se puede incluir capital de accionistas minoritarios. En la práctica bancaria, el otro capital de nivel 1 incluye principalmente acciones preferentes calificadas y bonos perpetuos.
(3) Capital secundario. El objetivo de los instrumentos de capital de nivel 1 es absorber pérdidas bajo la premisa de empresa en funcionamiento, y el objetivo de los instrumentos de capital de nivel 2 es absorber pérdidas en caso de quiebra y liquidación. La capacidad para asumir riesgos y absorber pérdidas es relativamente pobre, e incluye principalmente los instrumentos de capital secundario y sus primas, el exceso de reservas para pérdidas crediticias y la parte acumulable del capital de los accionistas minoritarios. En la práctica bancaria, los instrumentos de capital secundario incluyen principalmente deuda subordinada calificada, bonos convertibles y reservas calificadas para excesos de pérdidas crediticias.
(4) Deducción de capital. Al calcular los índices de adecuación de capital, los bancos comerciales deben deducir completamente del capital básico de nivel 1 algunos elementos que no pueden absorber pérdidas, incluyendo principalmente la plusvalía, otros activos intangibles (excepto los derechos de uso de la tierra) y los activos por impuestos diferidos netos causados por pérdidas operativas. brecha de reserva para pérdidas crediticias, etc.
4. Disposiciones transitorias
Para aliviar el impacto de las nuevas normas regulatorias sobre el índice de adecuación de capital de los bancos nacionales y reducir el posible impacto negativo de la presión del índice de adecuación de capital sobre los bancos. 'capacidades de extensión de crédito y crecimiento económico, las "Medidas de Capital" establecen un período de transición de 6 años para que el índice de adecuación de capital cumpla con los estándares. Los bancos comerciales de mi país deberían cumplir plenamente los requisitos reglamentarios de capital pertinentes para finales de 2018, y se anima a los bancos elegibles a cumplir los estándares con antelación.
Consejos para la preparación del examen
La fórmula de cálculo del índice de adecuación de capital, los requisitos regulatorios y la definición de capital son objetos clave en el examen, y los candidatos deben memorizarlos, dominarlos y aplicarlos.