Norma N° 10 sobre Contenido y Formato de Divulgación de Información por Empresas Públicas No Cotizadas—Informes Anuales de Empresas Cotizadas de Nivel Básico

Capítulo 1 Disposiciones Generales

El artículo 1 tiene por objeto regular la elaboración y divulgación de información de las memorias anuales de las sociedades cotizadas en el nivel básico

y proteger los legítimos derechos e intereses de los inversores Este Código está formulado de conformidad con la Ley de Sociedades, la Ley de Valores y otras leyes y regulaciones, así como las disposiciones pertinentes de la Comisión Reguladora de Valores de China (en adelante, la Comisión Reguladora de Valores de China).

Artículo 2: Las empresas que cotizan en el nivel básico (en adelante empresas) cuyas acciones se transfieran públicamente en la Bolsa Nacional de Valores y Cotizaciones (en adelante la empresa) deberán cumplir con los requisitos de estos Lineamientos.

Elaborar y divulgar informes anuales.

Artículo 3 Las disposiciones de este Código son los requisitos mínimos para la divulgación de información en el informe anual de una empresa

cualquier información que tenga un impacto significativo en las decisiones de inversión de los inversores,

Independientemente de que este Código lo establezca expresamente, las empresas deberán divulgarlo.

Se anima a las empresas a combinar sus propias características y divulgar de forma concisa y fácil de entender información que sea útil para la toma de decisiones de los inversores

especialmente de las pequeñas y medianas empresas. inversores de gran tamaño, pero la información divulgada debe protegerse

Mantener la continuidad y la coherencia, y no se permite ninguna divulgación selectiva.

Artículo 4 El texto del informe anual de la empresa se preparará y divulgará de acuerdo con los requisitos del Capítulo 2 de estas Normas

.

Si algunos requisitos específicos de este Código no son aplicables a la empresa, la empresa podrá realizar las modificaciones apropiadas de acuerdo

la situación real sin afectar la integridad del contenido divulgado

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Modificar y explicar los motivos de la modificación.

Artículo 5 Para las empresas que cotizan en mercados de valores extranjeros al mismo tiempo, si los mercados de valores extranjeros

tienen requisitos diferentes para la preparación y divulgación de informes anuales de estas normas, deberán cumplir

Adherirse a los principios de informar más contenido en lugar de menos y que los requisitos de presentación de informes sean estrictos en lugar de indulgentes, y el informe anual debe

publicarse al mismo tiempo.

El informe anual estará en chino. Si se utiliza un texto en lengua extranjera al mismo tiempo, la empresa debe asegurarse de que el contenido de los dos textos sea coherente. En caso de cualquier ambigüedad entre los dos textos, prevalecerá el texto chino

.

Artículo 6 El informe contable financiero del informe anual de la empresa deberá ser auditado por una firma de contadores que cumpla con lo establecido en la "Ley de Valores", y el informe de auditoría deberá ser presentado por al menos dos firmas

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Firmado por contador público autorizado.

Artículo 7 Las empresas deben seguir los siguientes requisitos generales al preparar los informes anuales:

(1) Los números citados en el informe anual deben utilizar números arábigos, sin excepciones

A menos que se especifique lo contrario, el monto en moneda relevante generalmente se refiere al monto en RMB y se expresa en unidades de RMB, 10.000 yuanes o 100 millones de yuanes.

(2) Se pueden publicar fotografías y gráficos que promocionen la empresa antes del texto del informe anual

o cartas a los inversores, pero no se pueden publicar palabras o títulos de felicitación o recomendación.

Las palabras o fotografías no deben contener palabras exageradas, engañosas, engañosas o inexactas o poco objetivas.

(3) Si el informe anual incluye la clasificación de la industria, debe seguir las regulaciones de la Comisión Reguladora de Valores de China y la National Equities Exchange and Quotations Co., Ltd. (en adelante, National Equities Exchange y Cotizaciones)

Transferencia de empresa) Normativas pertinentes sobre clasificación industrial.

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(4) El contenido de divulgación del informe anual debe centrarse en explicar los cambios significativos en las materias de divulgación requeridas por esta norma

de el contenido de la divulgación del año anterior, si no hay cambios, se deberá explicar

también.

(5) Partiendo de la premisa de que no afecta la integridad de la divulgación de información y no causa inconvenientes de lectura

, la empresa puede utilizar citas mutuas para revisar los departamentos pertinentes de la informe anual

Se debe realizar un procesamiento técnico adecuado para evitar repeticiones innecesarias y mantener el texto conciso

Artículo 8 Si la Comisión Reguladora de Valores de China y la Bolsa y Cotizaciones Nacionales de Valores tienen otras regulaciones sobre la divulgación de información

de empresas en industrias especiales, la empresa deberá cumplir con sus regulaciones. .

Si las autoridades industriales competentes tienen otras regulaciones para la empresa, la empresa deberá cumplir con sus regulaciones al preparar y divulgar el informe anual.

Artículo 9 Si es realmente inconveniente divulgar cierta información estipulada en este Código por razones especiales como secretos de estado, secretos comerciales, etc.

La empresa no podrá divulgarla, pero

Las razones por las que no se divulga la información según lo exige este Código deben explicarse en detalle en las secciones pertinentes.

Si la Comisión Reguladora de Valores de China y la Bolsa y Cotizaciones Nacionales de Valores consideran necesaria la divulgación, la empresa deberá revelarla.

Artículo 10 El momento de divulgación del informe anual de la empresa no será posterior al momento de divulgación de los informes anuales de la empresa matriz y

sus filiales controladas dentro del alcance de los estados consolidados. .

Artículo 11 Los accionistas controladores, controladores efectivos, directores, supervisores y altos directivos de la empresa deberán garantizar que el contenido del informe anual sea verdadero, exacto y completo.

Existen sin registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumiremos la responsabilidad legal individual y conjunta

.

Si los accionistas mayoritarios de la empresa, controladores reales, directores, supervisores, altos directivos

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tienen objeciones al contenido del informe anual o están no puede garantizar su Si la opinión es verdadera, precisa y completa, la opinión debe expresarse en una confirmación por escrito y se deben indicar los motivos, y la empresa debe revelarla.

Capítulo 2 Texto del Informe Anual

Sección 1 Consejos importantes, índice e interpretaciones

Artículo 12 Los accionistas mayoritarios, controladores efectivos, directores de la empresa, si el Los supervisores y altos directivos no tienen objeciones al contenido del informe anual y pueden garantizar su autenticidad, exactitud e integridad, la empresa deberá publicar el siguiente énfasis en la portada del informe anual.

Nota: La empresa accionistas mayoritarios, controladores reales, directores, supervisores y altos directivos

El personal directivo garantiza que la información contenida en este informe no contiene registros falsos ni declaraciones engañosas

declaraciones o declaraciones importantes omisiones, y asumir responsabilidad individual y solidaria por la autenticidad, exactitud e integridad de su contenido

.

El responsable de la empresa, el responsable del trabajo contable y el responsable del departamento de contabilidad

(supervisor contable) deberán declarar y garantizar el informe contable financiero. en el informe anual

verdadero, exacto y completo.

Si algún accionista mayoritario, controlador real, director, supervisor o alto directivo

tiene alguna objeción al contenido del informe anual o no puede garantizar su autenticidad, exactitud y exhaustividad

Cabe señalar que XX no puede garantizar la autenticidad, exactitud e integridad del contenido de este informe,

y explicar los motivos, y los inversores deben prestarle especial atención. . Al mismo tiempo, se enumeran por separado los nombres y motivos de los directores que no asistieron a la reunión del directorio para revisar el informe anual.

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Si la firma de contabilidad que realiza la auditoría emite un informe de auditoría no estándar para la empresa

, el recordatorio importante debe indicar que × × firma de contadores Emitió una opinión sin reservas (opinión con reservas, opinión negativa, abstención de opinión) para la empresa

o una opinión sin reservas con notas explicativas (con énfasis en los asuntos) El informe de auditoría del Directorio de la Empresa de Directores contiene opiniones sin reservas sobre errores materiales en párrafos, párrafos sobre incertidumbres materiales en operaciones continuas, párrafos sobre otra información y explicaciones no corregidas de otra información (errores importantes

no corregidos,

). La Junta de Supervisores ha proporcionado explicaciones detalladas sobre asuntos relevantes; se recomienda a los inversores que las lean atentamente. La explicación de la reunión de directores debe indicar claramente si los asuntos involucrados en la opinión de auditoría no estándar violan las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales y sus disposiciones normativas relacionadas sobre divulgación de información.

Si el informe anual incluye declaraciones prospectivas, como planes futuros, y va acompañado de las

declaraciones de precaución correspondientes, debe tener una base o base razonable para el pronóstico y el estado

Este plan no constituye un compromiso sustancial de la empresa con los inversores. Los inversores y las personas relevantes

deberán mantener una adecuada conciencia de los riesgos y comprender los planes y previsiones.

El diferencia entre compromisos.

Artículo 13 La empresa deberá difundir las advertencias de riesgos importantes, analizar los factores de riesgo

del ejercicio y explicar el impacto en la empresa y las medidas que se han adoptado o se prevé adoptar. adoptadas

y efectos de la gestión de riesgos.

La descripción de los factores de riesgo de la empresa debe centrarse en sus propias condiciones operativas, seguir los principios de relevancia e importancia, revelar objetivamente los riesgos principales y únicos de la empresa y centrarse en las diferencias con respecto al año anterior. Los cambios en los riesgos significativos indicados

.

Artículo 14 La empresa deberá proporcionar explicaciones fáciles de entender sobre los términos que puedan causar obstáculos a la comprensión de los inversores y

tener significados específicos, y la interpretación de los informes anuales

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Debe imprimirse en la página siguiente del índice.

El índice del informe anual debe indicar los títulos de cada capítulo y sección y sus correspondientes números de página.

Sección 2 Descripción general de la empresa

Artículo 15 La empresa deberá divulgar lo siguiente:

(1) El nombre chino de la empresa, la abreviatura de valores y el código de valores, Extranjero nombre

Nombre y abreviatura (si la hubiera).

(2) Representante legal de la empresa.

(3) Nombre, cargo, dirección de contacto, número de teléfono, fax y dirección de correo electrónico del secretario del directorio de la empresa o responsable de la divulgación de información.

(4) Domicilio social de la empresa, dirección de la oficina de la empresa y su código postal, dirección del sitio web de la empresa y dirección de correo electrónico.

(5) La dirección del sitio web de la plataforma de divulgación de información designada donde la empresa publica su informe anual,

el lugar donde se prepara el informe anual de la empresa.

(6) El lugar de transferencia pública de las acciones de la empresa, el momento de cotización, la situación actual de estratificación

y los métodos de transacción.

(7) Clasificación industrial de la empresa, negocio principal, productos y servicios y modelo de negocio

(8) El capital social total de la empresa, el capital social preferente, los accionistas controladores y

los controladores reales de la empresa.

(9) Cambios registrales de la empresa durante el año, incluidos cambios en el código de crédito social unificado

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y capital registrado.

(10) Otra información relevante: el nombre y dirección de la oficina de la firma de valores patrocinadora contratada por la empresa para realizar funciones de supervisión continua

durante el año; empresa

Nombre de la firma, dirección de la oficina y nombre del contador firmante.

Sección 3 Datos contables, situación operativa y análisis de gestión

Artículo 16 La empresa deberá adoptar una lista de datos para proporcionar los resultados recientes de la empresa al final del año en curso

Principales datos contables e indicadores financieros de dos años, y con base en esta revisión, reportar

las principales condiciones operativas durante el período, y analizar los cambios significativos en el estado financiero de la empresa, resultados operativos, y

flujo de efectivo eventos o razones, evaluar la capacidad de la empresa para continuar operando y describir asuntos que puedan tener un impacto significativo en la capacidad de la empresa para continuar operando. Para datos financieros importantes o indicadores que cambian en un 30% o más en comparación con el año anterior, la empresa debe explicar completamente las razones del cambio. Las empresas están exentas de analizar las cuentas del balance que representen menos del 10% de los activos totales y las cuentas del estado de resultados que representen menos del 10% de los ingresos operativos.

Los principales datos contables e indicadores financieros incluyen, entre otros:

(1) Ingresos operativos, margen de beneficio bruto, beneficio neto atribuible a los accionistas de la empresa que cotiza en bolsa

Beneficio, beneficio neto atribuible a los accionistas de una empresa que cotiza en bolsa después de deducir pérdidas y ganancias no recurrentes,

rendimiento sobre los activos netos y beneficio por acción.

(2) Activos totales, pasivos totales, activos netos atribuibles a los accionistas de la sociedad cotizada

Activos, activos netos por acción atribuibles a los accionistas de la sociedad cotizada, ratio activo-pasivo , y flujo corriente

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Ratio de liquidez, ratio de cobertura de intereses.

(3) Flujo de caja neto generado por actividades operativas, tasa de rotación de cuentas por cobrar y tasa de rotación de inventario.

Tasa de rotación de inventario.

(4) Tasa de crecimiento de los activos totales, tasa de crecimiento de los ingresos operativos y tasa de crecimiento de las ganancias netas.

Cuando la sociedad haga pública el “beneficio neto atribuible a los accionistas de la sociedad cotizada una vez deducidas las pérdidas y ganancias no recurrentes

”, deberá explicar también las partidas de ganancias no recurrentes y pérdidas durante el periodo sobre el que se informa

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Artículo e importe.

Para empresas que también emiten acciones extranjeras cotizadas en el extranjero, si existe una diferencia significativa entre el beneficio neto calculado según diferentes normas contables

y los activos netos atribuibles a los accionistas de las empresas cotizadas empresa

, las discrepancias se deben revelar en una lista y se deben explicar las razones principales.

Artículo 17 El cálculo y divulgación de los principales datos contables e indicadores financieros de la empresa

deberán cumplir con los siguientes requisitos:

(1) Por cambios en políticas contables y Si se corrigen errores contables y se realizan otros ajustes retrospectivos o se reexpresan datos contables de años anteriores, los datos antes y después del ajuste se divulgarán al mismo tiempo.

(2) Las empresas que preparen estados financieros consolidados deberán completar o calcular los datos e indicadores anteriores con base en los datos de los estados financieros consolidados.

(3) Los datos financieros están ordenados cronológicamente de izquierda a derecha, con los datos del año actual a la izquierda y los datos del período anterior a la derecha.

(4) Para la determinación y cálculo de ganancias y pérdidas no recurrentes, el rendimiento de los activos netos y las ganancias por acción, si la Comisión Reguladora de Valores de China tiene otras regulaciones, se seguirán.

Artículo 18 Si una empresa realiza cambios en políticas contables, estimaciones contables o correcciones de errores contables importantes

deberá revelar las razones y efectos de los cambios y correcciones cuando se trate; para rastrear

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En caso de ajuste o reexpresión retrospectiva, el monto del impacto en los resultados operativos y el estado financiero de años anteriores

debe ser revelado.

Las empresas que aplican normas contables tanto nacionales como extranjeras deben proporcionar una explicación detallada de las diferencias

.

Artículo 19 Una empresa deberá explicar sus ingresos y costos operativos durante el período del informe por producto y región en función de las características de la industria y su propia situación real.

La empresa debe revelar el estado de sus principales clientes y proveedores durante el período del informe,

incluidas las ventas de la empresa a los cinco principales clientes y su porcentaje de las ventas totales para el período actual. período

>

relación, el monto de compra de los cinco principales proveedores y el porcentaje de las compras totales para el período actual,

y explique si los cinco principales clientes y proveedores están relacionados con el compañía. Los clientes o proveedores controlados por un mismo controlador deberán calcular sus ventas o compras en conjunto, excepto aquellos controlados por la misma institución de gestión de activos del Estado.

Artículo 20 La sociedad deberá divulgar las condiciones operativas y el análisis de desempeño de sus principales filiales holding y sociedades anónimas

. Entre ellos, en el caso de las sociedades anónimas, se debe hacer hincapié en revelar su relevancia para el negocio de la empresa y explicar el propósito de la tenencia.

Cuando la empresa tenga una entidad estructurada que controle, deberá presentar el método de control de la empresa y el contenido de los derechos de control sobre la misma, y ​​explicar los beneficios que se pueden obtener y las responsabilidades que asume

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Riesgo. Las entidades estructuradas controladas por la empresa son las "entidades estructuradas" estipuladas en las "Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales N° 41 - Divulgación de Participaciones en Otras Entidades".

Sección 4 Hechos Importantes

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Artículo 21 La empresa clasificará y divulgará todos los eventos ocurridos durante el período sobre el que se informa

Si el monto acumulado involucrado en asuntos de litigios y arbitrajes no excede el 10% del valor absoluto de los activos netos (auditados) al final del año

, los asuntos anteriores pueden estar exentos de divulgación

artículo y monto acumulado.

Para asuntos importantes de litigios y arbitrajes

que se divulgan en forma de informes provisionales pero que no han concluido dentro del período del informe, la empresa deberá revelar el progreso del caso, el monto involucrado, y

Si se forman pasivos estimados y el impacto en el futuro de la empresa para litigios y arbitrajes importantes que se concluyen durante el período del informe

, la empresa debe revelar el estado de implementación del caso,

e impacto en la empresa.

Si no hay demandas o arbitrajes importantes que deban divulgarse durante el período del informe, se debe indicar claramente

"La empresa no tiene demandas ni arbitrajes importantes este año".

Artículo 22 La empresa deberá divulgar los contratos de garantía externa realizados durante el período sobre el que se informa y los que aún no se han realizado

incluyendo el monto de la garantía, el período de garantía y las partes garantizadas

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Objetos, tipos de garantía, procedimientos de toma de decisiones de garantía e impacto en la empresa;

Para contratos de garantía no vencidos, si hay signos evidentes de que es posible soportar el reembolso conjunto

Las responsabilidades deben estar claramente establecidas.

Si el importe acumulado de las garantías anteriores no supera el 10% del valor absoluto de los activos netos (auditados

) al final del año, la divulgación de lo anterior asuntos y el monto acumulado está exento.

La empresa debe revelar el monto de las garantías otorgadas por la empresa y sus filiales controladas a los accionistas, controladores reales

y sus partes relacionadas. La empresa determina directa o indirectamente el activo-pasivo. ratio

El monto de la garantía de deuda proporcionada por más del 70% (excluyendo el monto principal) del objeto garantizado,

El monto de la garantía total de la empresa que excede el 50% (excluyendo el importe principal) del patrimonio neto, a

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Y su impacto en la empresa.

La empresa debe explicar si hay algún asunto de garantía en la empresa y sus subsidiarias controladas este año que no se haya implementado a través del

proceso de revisión interna. De ser así, la situación específica. debe explicarse

Incluyendo, entre otros, los objetos de garantía, el monto de la garantía proporcionada y el saldo de la garantía al final del período sobre el que se informa

así como el impacto en el. compañía.

Artículo 23 La empresa deberá revelar las circunstancias de los préstamos externos durante el período del informe

incluyendo la relación con el deudor, el saldo inicial de los derechos del acreedor y la ocurrencia del actual. periodo

Importe, saldo final, estado de la hipoteca y prenda e impacto en la empresa.

Si el importe acumulado de los empréstitos externos anteriores no supera el 10% del valor absoluto de los activos netos

(auditados) al final del año, la divulgación de los asuntos anteriores y el monto acumulado quedará exento.

Cantidad.

Artículo 24 Si los accionistas y sus partes relacionadas ocupan o transfieren los fondos, activos y otros recursos de la empresa en diversas formas

durante el período sobre el que se informa, la empresa

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Explique los motivos de la ocurrencia, la situación de rectificación y el impacto en la empresa. Entre ellos, si los accionistas mayoritarios, los controladores reales y las empresas que controlan ocupan fondos, deben explicar completamente

<. p>Divulgar los procedimientos de toma de decisiones pertinentes, así como el monto inicial de los fondos ocupados, el monto de ocurrencia,

saldo final, el monto máximo diario ocupado, el motivo de la ocupación de los fondos, el método de retorno esperado y

tiempo.

Si la situación anterior no existe, la empresa deberá explicarlo claramente.

Artículo 25 La empresa deberá revelar las principales partes relacionadas que ocurrieron durante el período del informe

Asuntos de transacción, incluido el monto de la transacción, la liquidación de transacciones con partes relacionadas y el retiro de fondos

situación, y explicar la necesidad y continuidad de las transacciones relacionadas y su impacto en la producción y operaciones de la empresa

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.

Si la empresa estima la cantidad total de transacciones relacionadas diarias que ocurren durante el período del informe por categoría

deberá revelar la estimación y ejecución de las transacciones relacionadas diarias durante el período del informe

situación.

Artículo 26 La sociedad deberá divulgar la adquisición y enajenación de activos e inversiones externas aprobadas por la asamblea de accionistas durante el período que se informa, así como los hechos corporativos ocurridos durante el período que se informa.

Informar brevemente y la evolución de los asuntos de fusiones empresariales, y analizar el impacto de los asuntos anteriores en la continuidad del negocio, la estabilidad de la gestión y otros aspectos de la empresa.

Artículo 27 La empresa deberá revelar la implementación específica de planes de incentivos de acciones, planes de propiedad de acciones para empleados

u otras medidas de incentivos para empleados durante el período sobre el que se informa.

Artículo 28 La empresa deberá revelar el estado de la recompra de acciones durante el período sobre el que se informa, incluidos

los procedimientos de revisión realizados y los contenidos principales del plan de recompra de acciones, y explicar el plan de recompra.

Progreso de la recompra (incluido el número de acciones recompradas, proporción, precio, monto total pagado

, etc.) o resultados de la recompra (incluido el número real de acciones recompradas, proporciones, precios, fondos totales utilizados, etc., y comparado con el contenido correspondiente del plan de recompra de acciones), así como las modalidades de manejo o seguimiento de las acciones recompradas, etc.

Artículo 29 La sociedad y sus directores, supervisores, altos directivos o accionistas

Accionistas, controladores efectivos y demás partes comprometidas si existen este año o continúan en este año

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Para los compromisos divulgados anualmente, la empresa deberá revelar los detalles de los compromisos, enumerando en detalle

la parte que se compromete, el tipo de compromiso, los asuntos del compromiso, el tiempo del compromiso, el período del compromiso, el compromiso.

El cumplimiento de la promesa, etc. Si un compromiso está vencido y no se ha cumplido, se deben explicar detalladamente los motivos del incumplimiento y el próximo plan de trabajo.

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En emisión, adquisición o reorganización de activo importante de acciones, si la empresa, objeto

de suscripción, adquirente o contraparte del reordenamiento de activo importante Si existen compromisos de desempeño y otros asuntos, es necesario explicar los compromisos que han sido cumplidos por las partes relevantes durante el período sobre el que se informa y aquellos que aún no se han cumplido al final del período sobre el que se informa.

Si no se ha divulgado ningún compromiso, la empresa también deberá explicarlo.

Artículo 30 La sociedad deberá revelar los tipos de bienes que fueron embargados, retenidos,

congelados o hipotecados o pignorados al final del año, las causas de su ocurrencia, valores en libros. ​​y

El valor acumulado y su proporción con respecto a los activos totales, y explicar el impacto en la empresa.

Artículo 31 Si existen las siguientes circunstancias durante el período del informe, la empresa deberá explicar

las circunstancias relevantes: la empresa es sospechosa de violar las leyes y regulaciones y ha sido arrestada por China Comisión Reguladora de Valores u otras autoridades competentes

Investigados, transferidos a autoridades judiciales o investigados por responsabilidad penal, sujetos a medidas de supervisión administrativa o sanciones administrativas impuestas por la Comisión Reguladora de Valores de China, o sujetos a otras consecuencias importantes para el producción y operación de la empresa

Las sanciones administrativas que afectan a los directores, supervisores, altos directivos, accionistas mayoritarios o controladores reales de la empresa son sospechosos de violar las leyes y regulaciones y son investigados y detenidos por la Comisión Reguladora de Valores de China; u otras autoridades competentes Medidas o medidas obligatorias o investigación de responsabilidad penal grave,

ser excluido del mercado de valores por la Comisión Reguladora de Valores de China, identificado como personal inadecuado, y sujeto

a medidas administrativas que tengan un impacto significativo en la producción y operación de la empresa.

Artículo 32 La empresa deberá revelar la empresa y sus accionistas mayoritarios, controladores reales, directores, supervisores, altos directivos y filiales controladoras durante el período sobre el que se informa

>

Si la empresa se ha incluido en la sanción conjunta por abuso de confianza, en caso afirmativo deberán indicarse las circunstancias concretas.

Artículo 33 La empresa deberá revelar la quiebra y reorganización que se produjo durante el período del informe.

Asuntos relevantes, incluida la solicitud al tribunal de reorganización, conciliación o liquidación de quiebra, el tribunal aceptará

>

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Reorganización, liquidación o liquidación por quiebra, los resultados de las sentencias judiciales durante la reorganización de la empresa

y otros acontecimientos importantes y su impacto en la compañía. Las empresas que implementen un plan de reorganización deben explicar el contenido específico y la implementación del plan.

Artículo 34 Si los asuntos anteriores se han revelado en el informe intermedio y no hay cambios en la implementación posterior

, solo se debe divulgar un resumen del asunto y la divulgación informe provisional

Índice de consultas relacionadas del informe.

Sección 5 Cambios de Acciones, Financiamiento y Distribución de Utilidades

Artículo 35 La sociedad deberá revelar la estructura de capital al inicio y al final del año en curso

así según informa Levantamiento de restricciones a la venta de acciones durante el período. El número total de acciones de la empresa y recompras de acciones provocadas por acciones gratuitas,

conversión en capital social, emisión de nuevas acciones, implementación de planes de incentivos de acciones, bonos corporativos convertibles

conversión, acciones recompra y otras razones durante el período del informe. Se deben explicar los cambios en la estructura accionarial,

los cambios en la estructura de activos y pasivos de la empresa.

Artículo 36 La sociedad deberá revelar el número total de accionistas, los diez principales accionistas, el número de acciones que posee

y su proporción con el capital social total, los cambios en las participaciones durante el período del informe y fin de año

El número de acciones no restringidas que se poseen y una explicación de las relaciones entre los diez principales accionistas y los cambios en la participación accionaria

Si entre las acciones poseídas se incluyen acciones sin restricciones de venta, acciones con restricciones de venta, acciones pignoradas o congeladas judicialmente, se comunicarán sus cantidades respectivamente.

Artículo 37 Si la sociedad tiene un accionista mayoritario, deberá presentar al accionista mayoritario

, incluyendo pero no limitado a: si el accionista mayoritario es una persona jurídica u otra organización,< /p >

Se divulgará el nombre, líder de la unidad o representante legal, fecha de constitución, unificación

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código de crédito social, capital social o capital social; Si el accionista controlador es una persona natural, se divulgará su nombre, nacionalidad, si ha obtenido derecho de residencia en otros países o regiones y su experiencia profesional. Si la información anterior del accionista controlador no cambia después de la divulgación inicial, se puede realizar la divulgación del índice.

Si no existe accionista de control, la sociedad deberá dar una explicación especial sobre las bases de su determinación.

Artículo 38 La empresa deberá revelar la

situación real del controlador de la empresa de conformidad con el artículo 37, y revelar la relación de la empresa con el controlador real en forma de diagrama de bloques y texto< /p >

Derechos de propiedad y relaciones de control entre productores. El actual controlador deberá revelarse a las personas naturales, departamentos de administración de activos estatales u otras instituciones o personas naturales que hayan llegado a algún tipo de acuerdo o arreglo entre accionistas, incluidos fideicomisos u otras formas de gestión de activos actuales. p>situaciones de control. Si la información mencionada anteriormente del controlador real no cambia después de la primera divulgación, se puede realizar una divulgación indexada.

Si no existe un responsable real, la empresa debe explicar específicamente el fundamento de la determinación

Artículo 39 La empresa deberá divulgar la emisión de acciones durante el período del informe,

incluidos, entre otros, el precio de emisión, el tiempo de emisión, la cantidad de emisión, el monto recaudado,

Objetos de emisión, uso de fondos recaudados, etc.

Si hay un cambio en el uso de los fondos recaudados, se deben explicar las circunstancias específicas del cambio

así como los procedimientos de toma de decisiones a implementar.

Artículo 40 Si la empresa tiene acciones preferentes que sobrevivan hasta el período actual durante el período sobre el que se informa,

el capital social total de las acciones preferentes, incluidas las acciones preferentes incluidas en el capital social y la

situación de acciones preferentes de la deuda; situación básica de la emisión de acciones preferentes, situación de los accionistas, beneficios

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situación de distribución, situación de recompra, situación de conversión y la restauración de los derechos de voto, etc.

Artículo 41 Si la empresa tiene bonos que duran hasta el período actual durante el período sobre el que se informa,

el tipo de bono, el monto del financiamiento, la tasa de cupón, la duración y

debe ser divulgado >

Incumplimiento de contrato. Si hay un incumplimiento de bonos, se deben explicar las circunstancias específicas del incumplimiento, las medidas de pago de la deuda y el impacto en la empresa. Si una empresa emite bonos públicamente, deberá

divulgar la información correspondiente de acuerdo con las regulaciones de la Comisión Reguladora de Valores de China.

Artículo 42 Si la empresa tiene bonos convertibles vigentes

durante el período sobre el que se informa (en adelante, bonos convertibles), deberá revelar la información relevante de los bonos convertibles

Incluyendo, entre otros, la cantidad inicial, cantidad final y plazo de los bonos convertibles, el precio de conversión

precio y sus ajustes o revisiones previos, y la situación de conversión acumulada después de la emisión del bonos convertibles,

La lista y tenencias de los diez principales tenedores de bonos convertibles al final del período, el estado de reembolso y reventa de los bonos convertibles

y el rendimiento. de los términos del contrato estipulados en el prospecto, y demás materias estipuladas por la bolsa de valores donde cotizan los bonos convertibles.

Artículo 43 La empresa deberá divulgar la política de distribución de beneficios durante el período sobre el que se informa

y la implementación de la distribución de beneficios. Si existe un plan de distribución de ganancias, se debe revelar el estado del plan.

Sección 6 Gobierno corporativo, control interno y protección de los inversores

Artículo 44 La empresa divulgará el estado básico del gobierno corporativo y enumerará los diversos sistemas de gobierno corporativo establecidos durante el período sobre el que se informa. , el consejo de administración debe evaluar si los mecanismos de gobierno de la empresa

brindan protección adecuada e igualdad de derechos a todos los accionistas

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Evaluar la situación.

Artículo 45 La sociedad dará a conocer la composición y cambios del consejo de administración, del consejo de supervisión y de la alta dirección

.

La empresa debe divulgar el nombre, cargo, sexo, fecha de nacimiento, fechas de inicio y finalización del mandato, experiencia laboral principal, período de retención de inicio y fin de año de los nuevos directores, supervisores y altos directivos. Hay acciones de la empresa. , opciones sobre acciones, el número de acciones restringidas otorgadas

, el aumento o disminución de las acciones durante el período del informe, el índice de participación accionaria y la relación entre

y los accionistas.

Para los incentivos patrimoniales obtenidos por directores y altos directivos, la empresa deberá

desbloquear acciones, desbloquear acciones, acciones ejercitables, acciones ejercitables y ejercer

>

El precio de la opción y el precio de mercado al final del período sobre el que se informa se presentan por separado.

Artículo 46: Si el consejo de supervisión descubre que la empresa tiene riesgos durante sus actividades de supervisión durante el período sobre el que se informa

la empresa deberá divulgar las opiniones breves del consejo de supervisión sobre la riesgos relevantes;

De lo contrario, la empresa debe revelar que el consejo de supervisión no tiene objeciones a los asuntos de supervisión durante el período del informe.

Artículo 47 La sociedad deberá resolver la imposibilidad de garantizar la independencia de su accionista controlador o controlador efectivo en

negocios, personal, patrimonio, organización, finanzas, etc.

Explique la situación de no poder mantener la capacidad de operar de forma independiente. Si existe competencia horizontal

, la empresa deberá divulgar las medidas de solución correspondientes, avances de obra y plan de trabajo de seguimiento

.

Artículo 48 La empresa deberá evaluar el sistema de contabilidad, la gestión financiera y el control de riesgos

y otros sistemas importantes de gestión interna, y divulgar los resultados durante el período sobre el que se informa

Describa las circunstancias específicas de las deficiencias importantes en el sistema de gestión, incluida una descripción detallada de las deficiencias,

el impacto potencial de las deficiencias en los informes de contabilidad financiera y las medidas correctivas que se han implementado o se planea implementar. implementado

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Medición, tiempo, responsable y efecto.

Artículo 49 La empresa deberá divulgar el establecimiento e implementación del sistema de rendición de cuentas por errores importantes en el informe anual

y divulgar las acciones tomadas por el consejo de administración contra los responsables pertinentes.

Medidas de rendición de cuentas y resultados.

Artículo 50: Si la sociedad implementa el sistema de votación acumulativa y el sistema de votación en línea en la junta general de accionistas, se divulgará la situación específica de implementación.

Artículo 51: Si una sociedad tiene acciones con derecho especial a voto, deberá revelar la tenencia y variaciones de las acciones con derecho especial a voto, así como los derechos e intereses legítimos de los inversionistas relevantes.

p>Implementación de medidas de protección.

Artículo 52 La empresa debe divulgar la información básica de la empresa y sus filiales controladas

La información básica de los empleados (incluido el empleo y la situación accionaria) y los cambios, y el estado

p>

Indique el impacto de los cambios en las operaciones de la empresa y las medidas de respuesta de la empresa.

La empresa debe revelar los empleados de la empresa y sus filiales controladas, incluido el número de empleados y su composición (como personal directivo, personal de producción, personal de ventas, etc.

Personal técnico, personal financiero, personal administrativo, etc.).

Sección 7 Informe de Contabilidad Financiera

Artículo 53 El informe de contabilidad financiera de la empresa incluye estados financieros y otras materias

En el informe de contabilidad financiera se revelará la información relevante y materiales.

Artículo 54 Los estados financieros incluyen los activos comparativos de la empresa en los dos últimos años

Hoja de pasivo, cuenta de resultados comparativa y estado de flujo de efectivo comparativo, así como estados comparativos

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Estado de cambios en el patrimonio neto (patrimonio contable) y notas a los estados financieros. Una empresa que prepara estados financieros consolidados también debe proporcionar los estados financieros de la empresa matriz además de los estados financieros consolidados.

Artículo 55 La sociedad deberá divulgar los años de servicio continuo de la entidad auditora y

la remuneración de los auditores.

Artículo 56 Las notas a los estados financieros se referirán a la “Emisión Pública