Soy una empresa nueva, ¿cómo preparo el balance del segundo mes?

Soy una empresa nueva, ¿cómo preparo el balance del segundo mes?

El balance se completa según las cuentas y saldos del libro mayor. Refleja los datos del libro mayor. El balance del segundo mes se completa con los datos del mes actual en el libro mayor. Cómo hacer un balance para el segundo mes

La información del balance del primer mes de una empresa recién establecida se completa en el "Saldo inicial" y los datos posteriores se completan en el "Saldo final". ". Prepare un balance general basado en el libro mayor y complete la información del saldo de la cuenta en las columnas relevantes del balance general. La empresa se estableció en su segundo mes. Cómo rellenar el número inicial del balance

¡Hola anfitrión! Los números iniciales son todos cero, por lo que no es necesario completarlos. Mi empresa lleva dos meses registrada y estoy preparando un balance para el segundo mes. ¿Cuánto debo completar a principios de año?

Los activos son la inversión original del capital social

Los pasivos pueden ser o también Puede depender de la situación de la empresa, cómo completar el balance, una nueva empresa

Cómo completar el balance:

Las fuentes de datos de cada proyecto del balance de la empresa son principalmente a través de las siguientes Existen tres formas de obtención:

1. Complete las columnas directamente según el saldo de la cuenta del libro mayor. La mayoría de los proyectos en el balance se completan directamente en función del saldo de la cuenta del libro mayor correspondiente. Por ejemplo, el proyecto "Notas por cobrar" se completa directamente en función del saldo final de la cuenta del libro mayor "Notas por cobrar"; El proyecto "Préstamos a corto plazo" se completa directamente con base en el saldo final de la cuenta del libro mayor "Documentos por cobrar". Complete la información directamente con base en el saldo final de la cuenta del libro mayor "Préstamos a corto plazo". "Activos financieros para negociar", "Materiales de proyectos", "Activos por impuestos a la renta diferidos", "Préstamos a corto plazo", "Pasivos financieros para negociar", "Documentos por pagar", "Remuneraciones a los empleados por pagar", "Impuestos por pagar", "Ingresos diferidos Se incluyen en este rubro obligaciones tributarias”, “Pasivos estimados”, “Capital desembolsado”, “reserva de capital”, “reserva excedente”, etc.

2. Calcule y complete columnas basadas en los saldos de las cuentas del libro mayor. Por ejemplo, para el proyecto "fondos monetarios", se calcula y completa en función del saldo final total de las cuentas de "efectivo disponible", "depósitos bancarios" y "otros fondos monetarios".

3. Calcule y complete las columnas en función del saldo de la cuenta detallada. Por ejemplo, el proyecto "Cuentas por cobrar" debe calcularse y completarse con base en el saldo deudor final de las cuentas detalladas correspondientes a las que pertenecen las dos cuentas "Cuentas por cobrar" y "Cuentas por cobrar", después de deducir la provisión por deterioro "; Cuentas por Pagar" Proyecto "Cuentas por Pagar", calculado y completado en base al saldo acreedor final de las cuentas detalladas relevantes de las cuentas "Cuentas por Pagar" y "Cuentas Prepagas".

4． Calcular y completar columnas a partir del análisis y cálculo de saldos de cuentas del libro mayor y cuentas detalladas. Por ejemplo, para el proyecto de "préstamo a largo plazo", basándose en el saldo final de la cuenta del libro mayor del "préstamo a largo plazo", deduzca la parte del préstamo a largo plazo que vencerá dentro de un año reflejado en la cuenta detallada. de la cuenta "préstamo a largo plazo", analizarla y calcularla.

5. Complete el monto neto según el saldo de la cuenta menos su partida de provisión. Por ejemplo, para el proyecto "Inventario", el monto neto se completa en función del saldo final de la cuenta "Inventario", menos el saldo de la cuenta de provisión "Reserva de depreciación del inventario" para otro ejemplo, los "Activos intangibles"; El proyecto se completa con base en el saldo final de la cuenta "Activos intangibles". El saldo se completa como el monto neto menos el saldo de la cuenta de "provisión por deterioro de activos intangibles" y la cuenta de reserva de "amortización acumulada".

Las cifras de la columna "Importe inicial" del balance se completan con base en las cifras de la columna "Importe final" del balance al final del año anterior. La columna "Monto final" se basa en las cifras contables. Al final del período, se completan los saldos de cada cuenta del libro mayor y las cuentas detalladas correspondientes. Si los nombres y contenidos de cada proyecto especificados en el balance del año en curso son inconsistentes con los del año anterior, ajuste los nombres y cifras de cada proyecto en el balance al final del año anterior de acuerdo con el calibre del año. de preparación, y complete el "saldo inicial" de esta tabla "en la columna.

En comparación con los sistemas de contabilidad de la industria y los sistemas de contabilidad de las sociedades anónimas, hay dos cambios principales en los métodos de llenado y el contenido del balance: en primer lugar, se han cambiado los métodos de llenado de algunos proyectos; Se han agregado algunos proyectos apropiados.

1. Se modificó el método de llenado de algunos proyectos

El rendimiento principal es que algunos proyectos se completan con su valor en libros en lugar de su saldo en libros. Por ejemplo, "cuentas por cobrar", "otras cuentas por cobrar", "inventarios", "inversiones de capital a largo plazo", "inversiones de deuda a largo plazo", "construcciones en curso", "activos intangibles" y otros proyectos se basan en su Valor en libros. El saldo es el importe una vez deducida la provisión por deterioro.

Cabe señalar que para el proyecto "activos fijos", el "precio original de los activos fijos", la "depreciación acumulada", el "valor neto de los activos fijos", la "provisión por deterioro de activos fijos" y "valor neto de los activos fijos" deben ser, respectivamente, "Cantidad" y se completan otros elementos. Para el proyecto de "cuentas por pagar a largo plazo", el monto debe completarse en función del saldo final de la cuenta de "cuentas por pagar a largo plazo" menos el saldo final de la cuenta de "cargos financieros no confirmados".

2. Adición adecuada de algunas partidas

Se refleja principalmente en la adición adecuada de dos partidas: "Pasivos estimados" e "Inversión devuelta", que reflejan respectivamente el saldo final de los pasivos estimados de la empresa y la empresa conjunta chino-extranjera. cooperación de conformidad con el contrato. Durante este período, se devuelve la inversión del inversor.

Ecuación de cálculo:

Activos:

Fondos monetarios = efectivo + depósitos bancarios + otros fondos monetarios

Inversión a corto plazo = corto -inversión a plazo - Provisión para depreciación de inversiones a corto plazo

Documentos por cobrar = documentos por cobrar

Cuentas por cobrar = cuentas por cobrar (débito) + cuentas por cobrar por adelantado (débito) - devengado " " Provisión para insolvencias" de "Cuentas por cobrar"

Otras cuentas por cobrar = otras cuentas por cobrar - La "provisión para insolvencias" de "otras cuentas por cobrar" debe acumularse

Inventario = Materiales varios + materias primas + productos en proceso + productos semiacabados + embalaje + consumibles de bajo valor + bienes encargados para la venta, etc."

Inventario = materiales + consumibles de bajo valor + bienes de inventario + materiales de procesamiento encargados + Ventas de bienes confiados + costos de producción, etc. - provisión para disminución de inventario

Las empresas que adoptan la contabilidad de costos planificados para los materiales y las empresas que adoptan la contabilidad de costos planificados o del precio de venta para los bienes de inventario, deben sumar o restar la diferencia de costos de materiales y la diferencia de precio de compra y venta de bienes Ingrese el monto después de

Gastos pagados por adelantado = Gastos pagados por adelantado [excluidos otros gastos pagados por adelantado con un período de amortización de más de 1 año (excluyendo 1 año)]

Otros activos corrientes. = Otros activos corrientes de pequeñas empresas además de los proyectos de activos corrientes anteriores

Inversión de capital a largo plazo = Inversión de capital a largo plazo [Todas las inversiones de diversa naturaleza que son las pequeñas empresas no preparado para realizar dentro de un año (incluido un año)] Cantidad]

Inversión de deuda a largo plazo = inversión de deuda a largo plazo [el saldo contable de diversas inversiones de tipo deuda que las pequeñas empresas no están preparadas para realizar dentro de 1 año (incluyendo 1 año la inversión de deuda a largo plazo se realizará dentro de 1 año Las inversiones de deuda a largo plazo con vencimiento dentro de un año deben reflejarse por separado en el proyecto "Inversiones de deuda a largo plazo con vencimiento dentro de 1 año" en la categoría de activo actual.]

Precio original de los activos fijos = Activos fijos [Activos fijos arrendados bajo financiamiento, sus precios originales también se incluyen]

Depreciación acumulada = Depreciación acumulada [activos fijos arrendados por financiación también se incluye su depreciación]

Materiales de ingeniería = Materiales de ingeniería

Liquidación de activos fijos = Liquidación de activos fijos (débito) [La cuenta "Liquidación de activos fijos" al final del el período es el saldo acreedor, completado con un "-"]

Activos intangibles = Activos intangibles

Gastos diferidos a largo plazo = Saldo final de "Gastos diferidos a largo plazo" - "Cantidad a amortizar en 1 año (incluido 1 año)"

Otros activos a largo plazo = "Además de los activos anteriores de pequeñas empresas, otros activos a largo plazo"

Pasivos:

Cuentas prepago = cuentas por pagar (prestadas) + cuentas prepago (prestadas)

Préstamos a corto plazo = préstamos a corto plazo

Documentos por pagar = pagarés por pagar

Cuentas por pagar = cuentas por pagar (préstamo) + cuentas prepagas (préstamo)

Salarios por pagar = salarios por pagar (préstamo) [La cuenta "Salario por Pagar" al final del período es el saldo deudor, completado con "-"]

Cuotas de asistencia social por pagar = cuotas de asistencia social por pagar

Ganancia por pagar = ganancia por pagar

Impuestos por pagar = Impuestos por pagar (crédito) [La cuenta "impuestos por pagar" al final del período es el saldo deudor, completado con un "-"]

Otras cuentas por pagar = otras cuentas por pagar (crédito) [Las "Otras cuentas por pagar" cuenta es el saldo deudor al final del período, completado con "-"]

Otras cuentas por pagar = otras cuentas por pagar

Gastos de retención = Gastos de retención (Crédito) [El "Acumulado La cuenta "Gastos" es un saldo deudor al final del período, el cual debe consolidarse y reflejarse en el proyecto "Gastos Prepagos"]

Otros pasivos corrientes = "Otros pasivos corrientes de pequeñas empresas distintos de los anteriores Pasivos corrientes”

Préstamo a largo plazo = endeudamiento a largo plazo

Pagar a largo plazo = pagar a largo plazo

Cuentas recibidas por adelantado = Cuentas por cobrar ( préstamo) + Cuentas recibidas por adelantado ( (Préstamo)

Otros pasivos a largo plazo = reflejan otros pasivos a largo plazo de pequeñas empresas distintos de los proyectos de pasivos a largo plazo anteriores, incluido el saldo de donaciones recibidas por pequeñas empresas y registrados en la cuenta "valor de los activos a transferir" que aún no han sido transferidos a reservas de capital. Este proyecto debe completarse en función del saldo final de las cuentas correspondientes. Los pasivos a largo plazo con vencimiento en un año (incluido un año) en cada uno de los proyectos de deuda a largo plazo mencionados anteriormente deben reflejarse por separado en el proyecto "pasivos a largo plazo con vencimiento en un año". Cada elemento de los pasivos a largo plazo anteriores debe completarse en función del saldo final de la cuenta correspondiente menos el monto de los pasivos a largo plazo vencidos dentro de 1 año (incluido 1 año)

Patrimonio del propietario

Reserva de capital = reserva de capital

Reserva excedente = reserva excedente

Fondo de bienestar público estatutario = el saldo final del "fondo de bienestar público estatutario" al que se "reserva excedente" " pertenece

Beneficio no distribuido = beneficio del año + distribución de beneficios [pérdidas descubiertas, completadas con "-" en este proyecto]

Capital pagado = capital pagado

Salarios de empleados por pagar, salarios por pagar + otras cuentas por pagar (recargos salariales de empleados pagaderos, etc. pagados a individuos) + otras cuentas por pagar (fondos de educación de los empleados)

Para más detalles, consulte::baike. baidu./view /16173.htm#2

El primer balance de la nueva empresa

La cantidad de capital desembolsado es la cantidad que realmente recibe y que debe contarse como capital.

Si se invierte a plazos, puede ser inferior al capital social. ¿Cómo completar el importe acumulado del año en el segundo mes del balance manual? ¿Cómo completar el saldo a principios de año? Es una pequeña empresa recién inaugurada. El total del segundo mes del año es el número del primero más el segundo mes, el tercer mes es el número del primer mes + el segundo mes + el tercer mes, y así sucesivamente

No No es necesario completar el saldo al comienzo del año porque no hay saldo al comienzo del año. En el segundo año, complete el saldo al final del primer año, en el tercer año, complete el. saldo al final del segundo año, y así sucesivamente

El método de presentación para los pequeños contribuyentes es el mismo que para los contribuyentes generales ¿Cómo equilibrar el balance contable de una nueva empresa?

En el balance: los fondos monetarios son 1 millón, los activos fijos son 1 millón y el capital desembolsado es 2 millones. ¿Qué debo hacer si el balance de UFIDA t3 es plano en el primer mes pero desigual en el segundo mes?

Enero es estable pero febrero es desigual. Esto probablemente se debe a que se agregaron o modificaron temas en febrero, o a que se invirtió la dirección de un determinado bono. El primero puede requerir modificar la fórmula del informe; el segundo requiere ajustar y modificar el comprobante. Una empresa de nueva creación no solicitó un certificado de registro fiscal en el primer mes, pero lo solicitó en el segundo mes. Entonces, ¿cómo escribir el saldo inicial del balance del segundo mes?

Incluir. el capital registrado en el capital real En el capital recaudado, habrá capital desembolsado y fondos monetarios, y las facturas por gastos de ingresos se registrarán normalmente y el saldo saldrá naturalmente. Anote el saldo al segundo mes.