¿Es legal que uno de mis clientes utilice una cuenta privada para recibir pagos? ¿Existe alguna base para juzgar la ilegalidad?
Análisis Legal
El delito de evasión fiscal se refiere a que el contribuyente utilice engaño, encubrimiento y otros medios para realizar declaraciones falsas o no declarar, y evitar pagar una cantidad relativamente grande. del impuesto, que representa el 10% del impuesto a pagar o más, el agente de retención no paga o paga de menos el impuesto retenido mediante engaño, encubrimiento u otros medios, el monto es relativamente grande, o el agente de retención está sujeto a dos procedimientos administrativos. sanciones por evasión fiscal o evasión fiscal. El aspecto objetivo de este delito es el siguiente: el contribuyente utiliza medios de engaño y ocultación para realizar declaraciones falsas o no declarar, y el monto del impuesto evadido es relativamente grande, representando más del 10% del impuesto a pagar; El agente utiliza engaño, ocultamiento y otros medios. Falta de pago o pago insuficiente de impuestos, la cantidad es relativamente grande. Elementos del sujeto: Los sujetos de este delito incluyen a los contribuyentes y agentes de retención. Puede ser una persona física o una organización. Elementos subjetivos Los elementos subjetivos de este delito son la intencionalidad y la negligencia. El acto de presentar una declaración de impuestos falsa se realiza en un estado mental deliberado. La falta de presentación de una declaración de impuestos suele ser intencionada, pero en ocasiones puede deberse a negligencia. Quien no presenta la declaración de impuestos por negligencia se considera evasión fiscal y debe devolver el impuesto de conformidad con la ley. Su conducta no constituye delito. Por lo tanto, el elemento subjetivo del delito de evasión fiscal es generalmente intencional.
Base Legal
Artículo 201 de la Ley Penal de la República Popular China* * *Los contribuyentes realizan declaraciones de impuestos falsas o utilizan medios de engaño u ocultamiento para no presentar declaraciones de impuestos y evadir Si el importe del impuesto pagado es relativamente elevado, representando más del 10% del impuesto a pagar, será condenado a pena de prisión de duración determinada no superior a tres años o a prisión penal, y también será multado si el importe es mayor; enorme, que represente más del 30% del impuesto a pagar, será condenado a una pena de prisión no inferior a tres años y una pena de prisión no superior a siete años y una multa. Si el agente retenedor utiliza los medios enumerados en el párrafo anterior para dejar de pagar o pagar de menos las retenciones y remesas, cobros y reembolsos de impuestos, y el monto es relativamente elevado, será sancionado de conformidad con lo dispuesto en el párrafo anterior. Si los actos de los dos primeros párrafos se cometen varias veces sin ser sancionados, se calculará el importe acumulativo. Si las autoridades tributarias emiten un requerimiento de conformidad con la ley para pagar el impuesto adeudado y multas por mora, y están sujetas a sanciones administrativas, ya no serán consideradas penalmente responsables, si han sido sancionadas penalmente por evasión fiscal; dentro de cinco años o haber sido multado por las autoridades fiscales dos o más veces dentro de cinco años, salvo sanciones administrativas.