¿Cómo manejar las cuentas de los fondos de inversión recibidos?

Una empresa no está dirigida por una sola persona, por lo general requiere la participación de todas las partes para lograr un desarrollo sostenible. Entonces, ¿cómo deben manejarse las cuentas de los fondos de inversión?

Asientos contables de recepción de fondos de inversión

Tratamiento contable de aceptación de inversiones en activos dinerarios:

Débito: depósito bancario (precio de emisión, gastos de gestión y comisiones)

Préstamos: capital desembolsado (participación acordada por ambas partes de una sociedad de responsabilidad limitada) y capital social (valor nominal de una sociedad anónima).

Reserva de capital - prima de capital y prima de capital (inversión de diferencia)

Tratamiento contable para la aceptación de inversiones en activos no monetarios:

Débito: activos fijos, materias primas y Activos intangibles (basados ​​en el valor razonable de los activos)

Impuestos por pagar - impuesto al valor agregado por pagar (impuesto soportado)

Préstamos: capital pagado (basado en la participación acordado por ambas partes)

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Prima de capital de reserva-capital (inversión de diferencia)

¿Qué es capital pagado?

El capital pagado se refiere al capital realmente recibido por una empresa de los inversores y es la fuente del capital legal total registrado por la empresa. Según los inversores, se puede dividir en capital estatal, capital colectivo, capital individual, capital corporativo, capital de Hong Kong, Macao y Taiwán y capital extranjero.

El ratio de capital desembolsado es la base principal para que las empresas distribuyan beneficios o dividendos a los inversores.

Cuando el capital pagado de una empresa aumenta o disminuye en más del 20% en comparación con el capital registrado original, debe solicitar a la autoridad de registro original el registro del cambio con un certificado de uso de fondos o verificación de capital. certificado.

La cuenta de "capital pagado" pertenece a la cuenta de capital del propietario y el saldo acreedor al final del período refleja el capital pagado o el capital total de la empresa.

¿Qué son las materias primas?

Materias primas se refiere a diversas materias primas y materiales principales, materiales auxiliares, materiales de embalaje, combustibles, etc. , procesados ​​​​y modificados durante el proceso de producción, constituyen la entidad principal del producto y son una parte importante del inventario de la empresa.

La cuenta "materias primas" es una cuenta de activo y el saldo deudor al final del período refleja el costo planificado o el costo real de los materiales del inventario de la empresa. La contabilidad detallada se lleva a cabo según el lugar de almacenamiento (almacén), categoría, variedad y especificación de los materiales.