Soy una empresa nueva y quiero diseñar normas y reglamentos financieros. Soy una empresa comercial que se ocupa principalmente de las reglamentaciones del acero, cobre y otros materiales de construcción.
Sistema de reembolso financiero y proceso de reembolso (revisión real)
Parte 1 Disposiciones generales
El artículo 1 tiene como objetivo fortalecer la gestión interna de la empresa y estandarizar el reembolso financiero de la empresa. comportamiento y defensor Este sistema está especialmente formulado con la ideología rectora de todo control de gastos razonable y orientado a los negocios.
Artículo 2 Este sistema divide el reembolso financiero en gastos diarios de oficina, salarios, beneficios y gastos relacionados, impuestos, gastos relacionados con proyectos, gastos especiales, etc., según el sistema financiero correspondiente y la situación real del compañía. A continuación se describe el proceso de préstamo relacionado con el reembolso, así como el sistema de reembolso financiero específico y el proceso de reembolso para cada gasto.
Artículo 3 Este sistema se aplica a todos los empleados de la empresa.
Parte 2 Reglamento de gestión de préstamos y proceso de endeudamiento
Artículo 4 Reglamento de gestión de préstamos
(1) Préstamo para viaje de negocios: los viajeros de negocios deben presentar la solicitud de viaje de negocios aprobada formulario, solicitar un préstamo de acuerdo con el monto aprobado y gestionar los procedimientos de reembolso y reembolso dentro de los 5 días hábiles posteriores al regreso del viaje de negocios.
(2) Otros préstamos temporales, como gastos comerciales, capital de trabajo, etc. , el prestatario debe reembolsarlo a tiempo. Excepto el capital de trabajo, en principio no se permiten otros préstamos de otros meses.
(3) Si el monto del préstamo excede los 5.000 yuanes, se debe notificar al Departamento de Finanzas con un día de anticipación.
(4) Normas de cancelación de préstamos: (1) Al cancelar un préstamo, el reembolso se realizará de acuerdo con el formulario de solicitud de préstamo. Cualquier uso que vaya más allá del alcance del formulario de solicitud debe ser aprobado por el supervisor; de lo contrario, el personal financiero tiene derecho a rechazar la cancelación. (2) En principio, el prestatario debe completar los procedimientos de cancelación dentro de los 5 días hábiles;
(5) En principio, aquellos que no paguen no podrán volver a pedir prestado. Aquellos que no paguen los préstamos vencidos se convertirán en préstamos personales y se deducirán de sus salarios.
Proceso de préstamo del artículo 5
(1) El prestatario debe completar el formulario de préstamo según se requiere e indicar el motivo y el monto del préstamo (las palabras y los números deben ser completamente consistentes y no debe modificarse).
(2) Proceso de aprobación: Aprobación y firma del director del departamento responsable → Revisión financiera → Aprobación del director general.
(3) Pago financiero: El préstamo puede ser cobrado por el Departamento de Finanzas con la orden de préstamo aprobada.
Parte 3 Sistema y proceso de reembolso de gastos diarios
Artículo 6 Los gastos diarios incluyen principalmente gastos de viaje, gastos telefónicos, gastos de transporte, gastos de oficina, consumibles y repuestos de bajo valor, hotelería empresarial. gastos etc En principio, el gasto acumulado de diversos gastos dentro de un período presupuestario no excederá el presupuesto.
Artículo 7 Disposiciones Generales para el Reembolso de Gastos
(1) El reembolso deberá basarse en la factura legal correspondiente, y el reverso de la factura deberá estar firmado por el responsable.
(2) Al completar el formulario de reembolso, preste atención a: completar los documentos correspondientes de acuerdo con la naturaleza del gasto, escribir cuidadosamente todo el contenido en estricta conformidad con los requisitos del documento e indicar el número de anexos; el texto y los montos numéricos deben ser completamente consistentes (no se permite alteración)); describir brevemente el contenido o motivo de la tarifa.
(3) Presentar para aprobación de acuerdo con los procedimientos de aprobación prescritos.
(3) Para reembolsos de más de 5.000 yuanes, se debe notificar al Departamento de Finanzas con un día de anticipación para que se prepare.
Artículo 8 El proceso general de reembolso de gastos: El reembolsador organiza los documentos de reembolso y llena el formulario de reembolso de gastos correspondiente → El gerente del departamento revisa y firma → El departamento de finanzas revisa → El gerente general aprueba → El cajero reembolsa.
Artículo 9 Sistema y proceso de reembolso de gastos de viaje.
(1) Normas de cobro:
Normas oficiales de alojamiento de vehículos, normas de alimentación y gastos de transporte local.
Tren de literas del Cuartel General del Estado Mayor
Tren de literas del jefe de departamento
Avión del subdirector general
Problemas de rendición de cuentas para los directores generales y arriba en aeronaves Responsabilidad rendición de cuentas rendición de cuentas rendición de cuentas
(2) Instrucciones complementarias para los estándares de gastos:
1. La factura de alojamiento debe presentarse cuando se reembolsen las tarifas de alojamiento. Si el monto real no alcanza el monto estándar de alojamiento, no se otorgará ninguna compensación; el monto que exceda el estándar de alojamiento correrá a cargo del empleado.
2. El cálculo de los días hábiles reales se basa en la hora de salida del vehículo hasta la hora de regreso. La salida después de las 12:00 (o la llegada antes de las 12:00) es medio día, la salida antes de las 12:00. : 00 (o llegada después de las 12:00) Llegada) un día.
3. Los gastos de alimentación y transporte se subcontratan y se liquidan en función del número real de viajes de negocios. En principio, se adopta el reembolso dentro del límite. En circunstancias especiales, si no hay un recibo correspondiente, el subsidio se puede recibir de acuerdo con la norma.
4. Los gastos de animación sólo podrán reembolsarse previa aprobación del director general, y se descontará proporcionalmente el subsidio de alimentación del día del viaje de negocios (desayuno 20, almuerzo o cena 40).
5. No se reembolsarán las comidas, el alojamiento y el transporte proporcionados por la unidad anfitriona durante el viaje de negocios.
(3) Proceso de reembolso:
1. Solicitud de viaje: Las personas que planean viajar deben completar primero el formulario de solicitud de viaje, detallando la ubicación, propósito, itinerario, transporte y estimado. gastos de viaje. El formulario de solicitud de viaje será aprobado por el Gerente General.
2. Gastos de viaje de negocios en préstamo: el viajero de negocios presentará el formulario de solicitud de viaje de negocios aprobado al Departamento de Finanzas, gestionará los procedimientos del préstamo de acuerdo con las normas de gestión de préstamos y el cajero pagará el monto prestado. de acuerdo con la normativa.
3. Compra de boletos: los viajeros de negocios deben traer una copia de la solicitud de viaje de negocios aprobada al Departamento de Administración para reservar los boletos (en principio, todos los boletos aéreos se pagan con cheque. Si los cheques no se pueden usar bajo condiciones especiales circunstancias, la situación debe explicarse por escrito con anticipación después de ser firmada por el aprobador, se informará al Departamento de Finanzas para su registro).
4. Reembolso de regreso: Los viajeros de negocios solicitarán el reembolso dentro de los cinco días hábiles posteriores a su regreso a la empresa, completarán el formulario de reembolso de gastos de viaje de acuerdo con los estándares de gastos de viaje, el gerente del departamento lo revisará y firmará. el departamento de finanzas revisará y firmará, y el gerente general revisará y aprobará. En principio, los mencionados anteriormente no pueden solicitar nuevos préstamos;
Artículo 10 Sistema y proceso de reembolso telefónico
(1) Normas de costes
1. Tarifas de comunicaciones móviles: Para tener en cuenta los principios de eficiencia y equidad, tarifas de telefonía móvil de los empleados El reembolso adopta el sistema relacionado con el puesto, es decir, se formulan diferentes estándares de reembolso de acuerdo con los diferentes puestos de los empleados, diferentes naturalezas de trabajo y puestos. Para conocer normas específicas, consulte los sistemas de gestión pertinentes del Departamento de Administración.
2. Tarifas de telefonía fija: La empresa proporciona a los empleados los teléfonos fijos necesarios para el trabajo, y las tarifas telefónicas corren a cargo de la empresa. Se desaconseja a los empleados hacer llamadas telefónicas personales mientras están en el trabajo.
Proceso de reembolso
1. Al inicio de cada mes (antes del 10 de octubre), el Departamento de Recursos Humanos de la empresa presentará las normas de implementación de las tarifas de telefonía móvil de los empleados para este mes (incluidas). normas especiales de implementación de aprobación) al Departamento de Finanzas.
2. El Departamento de Finanzas notifica a los empleados que presenten facturas al Departamento de Finanzas de acuerdo con los estándares de facturas telefónicas a mediados de cada mes (antes del día 20) para los procedimientos de reembolso centralizados.
3. El Departamento de Finanzas debe designar una persona dedicada a manejar centralmente los procedimientos de aprobación de los gastos de telefonía móvil de los empleados de acuerdo con los procedimientos de aprobación de los gastos diarios.
4. Los empleados deberán registrarse en la caja del Departamento de Finanzas para recibir el pago (antes del día 25 de cada mes).
5. El Departamento de Administración deberá designar una persona dedicada a manejar los trámites de reembolso de cargos de telefonía fija de acuerdo con los procedimientos de aprobación de gastos diarios y procedimientos de reembolso.
Artículo 11 Sistema y proceso de reembolso de transporte
(1) Estándar de gastos: (1) Los empleados que necesiten utilizar un automóvil para negocios pueden solicitar que la empresa envíe un automóvil de acuerdo con las regulaciones pertinentes de la empresa, como Si no tiene automóvil, puede tomar un taxi con la aprobación del personal de gestión de vehículos del Departamento de Administración (2) Se deben ahorrar las tarifas de los autobuses locales y se deben reembolsar los boletos correspondientes;
Proceso de reembolso
1. Los empleados deben clasificar las facturas de gastos de transporte (incluidos los boletos de autobús para viajes de negocios), firmar el nombre de la persona a cargo en el reverso de las facturas y Complete el reembolso de gastos de transporte según sea necesario.
2. Aprobación: Siga los procedimientos de aprobación de gastos diarios.
3. Los empleados acuden al Departamento de Finanzas para solicitar el reembolso con el formulario de reembolso aprobado.
Artículo 12 Sistemas y procedimientos de reembolso de gastos de oficina, consumibles de escaso valor, etc.
(1) Normas de gestión: para controlar razonablemente los costos, dichos costos son administrados por el departamento administrativo de la empresa, adquisiciones centralizadas y una persona designada es responsable.
Proceso de reembolso
1. Solicitud de adquisiciones: el departamento administrativo de la empresa prepara un presupuesto de adquisiciones todos los meses en función de la demanda y las condiciones del inventario y de acuerdo con los métodos de gestión presupuestaria. la compra se completa de acuerdo con los métodos de gestión de activos. El formulario de solicitud se revisa y aprueba.
2. Proceso de reembolso: El reembolsador primero completa el formulario de reembolso de gastos (adjunto con recibos y documentos de entrega) y lo aprueba de acuerdo con el proceso de aprobación de gastos diario. El formulario de reembolso aprobado y los comprobantes originales (incluidos los comprobantes de liquidación) deben enviarse al Departamento de Finanzas para el pago o el préstamo de compensación de acuerdo con el proceso de reembolso de gastos diario.
3. Recaudación de gastos: El Departamento de Finanzas recauda y calcula los gastos relevantes de cada departamento mensualmente con base en las estadísticas de los montos de recaudación de cada departamento proporcionadas por el Departamento de Administración. Los artículos del inventario se tratan como gastos públicos y se prorratearán en el momento de la recaudación real.
Artículo 13 Sistemas y procedimientos de reembolso de gastos de espectáculos y otros gastos
(1) Normas de costes
1. Gastos de entretenimiento, la mayoría de los gastos de entretenimiento deben ser aprobados previamente por el Gerente General.
2. Otros gastos: pagar según las necesidades reales.
(ii) Procedimientos de reembolso:
1. Los gastos de entretenimiento deben ser reembolsados por el gerente de acuerdo con las normas generales y los procedimientos generales para el reembolso de gastos diarios.
4. El reembolso de otros gastos se gestionará de acuerdo con el sistema y proceso de reembolso de gastos diarios.
La cuarta parte es el sistema y proceso de salario, beneficios y gastos relacionados.
Artículo 14 Los salarios, beneficios y otros gastos incluyen salarios, salarios temporales, seguros sociales y beneficios diversos. Dichos gastos se implementarán de acuerdo con las disposiciones pertinentes del sistema de gastos de capital.
Artículo 15 Proceso de pago de salario y bienestar
(1) Proceso de pago de salario: (1) Verificar la asistencia desde el comienzo del mes anterior hasta el final del mes cada mes, y deducir los salarios de vacaciones según sea necesario. El resto se pagará el día 15 de cada mes.
Parte 5: Sistema y proceso de reembolso financiero para gastos especiales
Artículo 16 Los gastos especiales incluyen principalmente honorarios de compra de software y activos fijos, honorarios de consultoría, honorarios de actividades publicitarias y otros gastos especiales.
Artículo 17 Sistemas y procedimientos financieros para la adquisición y reembolso de software y activos fijos.
(1) Complete la solicitud de compra: de acuerdo con las disposiciones pertinentes del sistema de gestión de activos de la empresa, complete el formulario de solicitud de compra de activos y envíelo para su aprobación.
(2) Estándares de reembolso: acuerdos contractuales relevantes y solicitudes de compra aprobadas y válidas.
(3) Liquidación y reembolso: (1) Una vez correcta la aceptación del activo (el software debe instalarse y depurarse), la persona a cargo se encargará de los procedimientos de entrada y salida con facturas y otra información. y completar el formulario de reembolso según sea necesario (la persona a cargo completará el formulario de reembolso según sea necesario) (Firmar en el reverso de la factura y adjuntar un recibo); (2) Aprobación de acuerdo con los procedimientos de aprobación de gastos del fondo prescritos ( 3) Pago por parte del Departamento de Finanzas en efectivo o cheque según el formulario de reembolso aprobado (4) Si necesita pedir dinero prestado por adelantado, debe solicitar el préstamo de acuerdo con los procedimientos reglamentarios de préstamos y completar los procedimientos de pago dentro de los 5 días; días laborables.
Parte 6 Disposiciones específicas sobre el tiempo de reembolso
Artículo 19 Con el fin de coordinar los arreglos comerciales internos y externos de la empresa y facilitar el reembolso de los gastos de los empleados, el Departamento de Finanzas organizará el tiempo de reembolso de la siguiente manera :
1. Reembolso financiero: El departamento financiero de la empresa utiliza de lunes a viernes como días de reembolso financiero. Si la última fecha de reembolso del mes es posterior al día 28 del mes, el reembolso financiero se detendrá en esa fecha de reembolso para que el departamento de finanzas pueda concentrarse en la liquidación de fin de mes.
2. Los préstamos y otros servicios no están sujetos al límite de tiempo anterior y pueden procesarse en cualquier momento.
Parte 7 Disposiciones complementarias
Artículo 20 El derecho de interpretación de este sistema corresponde al Departamento Financiero de la empresa.
Artículo 21 Este sistema entrará en vigor previa discusión y firma en reunión de dirección general.