Explicación sobre el impuesto a la propiedad, el impuesto a las transacciones inmobiliarias y las deducciones del impuesto a la renta personal
Explicación sobre la deducción del impuesto a las transacciones inmobiliarias y el impuesto a la renta personal
Los impuestos a las transacciones de viviendas de segunda mano incluyen principalmente el impuesto comercial, el impuesto a la renta personal, el impuesto al valor agregado de la tierra y el impuesto de timbre , impuesto de construcción urbana, recargo de educación e impuesto de escrituración en espera. Los impuestos sobre mantenimiento y construcción urbanos y el recargo por educación están exentos junto con el impuesto comercial. Entre ellos, los impuestos que el vendedor debe pagar incluyen el impuesto comercial, el impuesto sobre la renta personal, el impuesto al valor agregado de la tierra, el impuesto de timbre, el impuesto a la construcción urbana y el recargo educativo. Los impuestos que los compradores deben pagar son el impuesto sobre la escritura y el impuesto de timbre.
1. Impuesto empresarial
Según la normativa, el tipo del impuesto empresarial es del 5,6%. El impuesto comercial se aplicará en su totalidad a las viviendas no ordinarias vendidas por menos de 2 años. Para las viviendas no ordinarias vendidas por más de 2 años, o las viviendas ordinarias vendidas por menos de 2 años, el impuesto comercial se aplicará a la diferencia entre. las dos transacciones. Para viviendas ordinarias vendidas por más de 2 años, el impuesto comercial se aplicará sobre la diferencia entre las dos transacciones, exentas del impuesto comercial. Si la propiedad vendida no es residencial, como tiendas, oficinas, fábricas, etc., se aplicará el impuesto comercial completo independientemente de si tiene más de 2 años.
2. Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Según lo dispuesto en la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas gravará las rentas que obtengan las personas físicas por la venta de sus propias casas según el partida de “Ingresos por Transferencia de Bienes”, con una tasa impositiva de 65438+ 0% del monto total de la transacción o 20% de la diferencia entre las dos transacciones. Si además es la única residencia de la familia y el tiempo de compra es superior a 5 años, se puede eximir del IRPF. Si no se cumple alguna de las condiciones, se pagará el IRPF. Si la propiedad vendida no es residencial, se paga el impuesto sobre la renta personal en cualquier caso.
3. Impuesto sobre el valor añadido del suelo
La base de cálculo del Impuesto sobre el valor añadido del suelo es el valor añadido obtenido por la transmisión de bienes inmuebles por parte del contribuyente, que se calcula y grava a un precio tasa impositiva progresiva del 30%-60%. Las deducciones incluyen el precio original de la propiedad y los impuestos relacionados con la transferencia de la propiedad. Si un individuo vuelve a transferir la residencia estándar ordinaria comprada, estará exento del impuesto al valor agregado de la tierra. Las habitaciones estándar ordinarias se refieren a habitaciones residenciales distintas de villas, complejos turísticos y apartamentos con servicios. Las personas que transfieren villas, complejos turísticos y apartamentos con servicios donde han vivido durante más de cinco años (incluidos cinco años) están exentas del impuesto sobre el valor añadido del suelo si han vivido durante tres años pero menos de cinco años, el valor añadido del suelo; el impuesto se aplica a la mitad de la tasa.
4. Impuesto a la construcción urbana, recargo educativo y recargo al impuesto local
El impuesto a la construcción urbana es el 7% del impuesto comercial; el recargo educativo es el 3% del impuesto comercial.
5. Impuesto de timbre
El contrato de compraventa de bienes inmuebles firmado se incluye en la categoría fiscal de "documentos de transferencia de propiedad" y el impuesto de timbre se calcula en función del monto indicado en el contrato. . El certificado de propiedad inmobiliaria cuesta 5 yuanes por publicación.
6. Impuesto de escritura
Según la normativa, el impuesto de escritura debe ser pagado por el comprador. El impuesto sobre la escritura a pagar se calcula y recauda en función del precio de transacción y la tasa impositiva de la casa. Los tipos impositivos específicos son los siguientes: El tipo impositivo para las personas físicas que compran viviendas no ordinarias es del 4%. Para la primera compra de una vivienda ordinaria o vivienda asequible para uso personal por parte de un individuo, si el área excede los 90 metros cuadrados pero menos de 140 metros cuadrados, se aplicará una tasa impositiva del 3% a la mitad si excede los 140 metros cuadrados; se aplicará una tasa impositiva del 3%; si un individuo compra por primera vez una casa ordinaria de 90 metros cuadrados o menos, la tasa impositiva será del 3%. Para la vivienda, la tasa impositiva es del 1%. Si ya tienes una casa a tu nombre, si la vuelves a comprar te cobrarán el 3%.
7. Además de los principales impuestos y tasas mencionados anteriormente, también existirán algunas tasas en las transacciones de vivienda de segunda mano, como los gastos de tasación (hasta el 0,5%, a cargo del comprador), registro. tarifas (80 yuanes* * *, la tarifa de producción del certificado de propiedad es de 10 yuanes, a cargo del comprador) y la tarifa de intermediario (a cargo tanto del comprador como del vendedor).
A la hora de comprar una casa de segunda mano, puedes consultar la normativa anterior para calcular los impuestos que se deben pagar.
La referencia fiscal es la siguiente:
Cheque 20 yuanes.
Tasa de notarización: Precio de transacción*0,3%
Impuesto comercial: Precio de transacción*5,6%
1 La residencia ordinaria durante 5 años (incluidos 5 años) es. exentado.
2. Si la residencia ordinaria tiene menos de 5 años, se cobrará el importe íntegro.
3. Para residencias no ordinarias, la diferencia se cobrará durante 5 años.
4. Para residencias no ordinarias menores de 5 años se cobrará el importe íntegro.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: Precio de transacción * 1%
1. Está exenta la residencia habitual durante 5 años (incluidos 5 años), y sea la única residencia de la familia del vendedor.
2. Los no residenciales (sin límite anual) gravan el 1% del precio de la transacción.
3. La transmisión de viviendas donadas se gravará con el 20% de la diferencia.
4. Regalo directo, si ves la tarjeta antigua, quedará exenta durante 5 años.
Impuesto de escrituración:
1. El precio de la transacción es del *1% Si el comprador no es la única vivienda, se grava el 3% del precio de la transacción.
2. Para casas ordinarias con un precio de transacción del *1,5%, mayores a 90 metros cuadrados y menores a 144 metros cuadrados, si se comprueba que el comprador no es la única casa, el 3% del precio de transacción. se cobrará el precio de la transacción.
3. Precio de transacción*3%, (144 metros cuadrados o más, incluidos 144 metros cuadrados)
Ingresos del terreno:
Precio de transacción*0,5%, será ser Impuesto para la reforma de la vivienda.
Impuesto sobre el valor añadido del suelo:
1, precio de transacción * 1%, libre de impuesto de residencia.
2. Para propiedades no residenciales, se grava el monto total (sin límite anual) y se grava el "valor agregado" × 30%.
Impuesto de timbre: Precio de transacción*0,05%
1. Las propiedades residenciales están temporalmente exentas.
2. Donación, no residencial, expropiación (0,05% para cada parte).
Tarifa de transferencia:
1, área*2,5 yuanes/metro cuadrado, vivienda pública comprada (vivienda de reforma de vivienda, vivienda pública de gestión directa, vivienda asequible, vivienda para recaudación de fondos).
2. Área*6 yuanes/metro cuadrado, vivienda comercial.
3. Área*8 yuanes/metro cuadrado, villas y edificios no residenciales.
Tarifa de registro de transferencia de propiedad:
1,80 yuanes/libro, garajes residenciales y de apoyo
2.550 yuanes/libro, garajes no residenciales y no compatibles.
3. 10 yuanes/libro, * * * con certificado.
Impuesto de timbre: 5 yuanes/pieza.
Por ejemplo, para un precio de vivienda de 400.000 yuanes, 5,6% = 22.400,00 yuanes.
Impuesto sobre transacciones inmobiliarias y deducción del impuesto sobre la renta personal
Descripción del problema: ahora se vende por 650.000. Hola chicos, ¿qué impuesto debo pagar? ¿Cuánto es el total? Gracias de antemano. El costo de la decoración es de 80.000 yuanes y hasta ahora los intereses del préstamo se han pagado 40.000 yuanes. ¿Por favor ayúdenme a calcular cuánto impuesto debo pagar? Compré una casa comercial por valor de 400.000 RMB en Shenzhen hace menos de cinco años.
La respuesta dada por satriani299 es: 2195*5%=7.
La mitad del impuesto es 30.000.
El monto total de los impuestos anteriores es 3+2+0,2+0,0195=5, la tasa del impuesto sobre el uso es del 40% y la renta personal se paga el impuesto.
(65-40-8-5.2195-4)* 20% = 1.5561 (impuesto al valor agregado de la tierra reducido a la mitad)
Si el impuesto al valor agregado de la tierra no se reduce a la mitad, el la tasa de deducción de cálculo rápido es del 5 %, impuesto de timbre
Un cálculo de prueba gratuito de 650.000 yuanes es el siguiente
Impuesto sobre el valor agregado de la tierra a pagar = 22,2195 = 54%, impuesto comercial;
Si una persona transfiere una casa ordinaria de propiedad propia por menos de 5 años, el impuesto comercial se aplicará en su totalidad según el valor original de la propiedad.
2.2195 (impuesto al valor agregado de la tierra reducido a la mitad)
El impuesto al valor agregado de la tierra no se redujo a la mitad a 8.2195.
Método de cálculo: * *Gravable 6, 0, 0,0195.
4. Impuesto sobre el valor añadido del suelo
Dos situaciones
Sin descuento por menos de tres años: transferencia de ingresos 65-coste de reposición de la casa × tasa de depreciación-el por encima del impuesto empresarial, impuesto de timbre, impuesto de construcción urbana y recargos.
Suponiendo que el costo de reposición es de 500.000 yuanes y la tasa de novedad es del 80%, el cálculo es el siguiente
Límite de deducción = 50*80%+0,2195
Valor agregado = 65-42.5438+095 = 22.7805
Tasa de valor agregado = 22.7805/:(65-40-8.2195-4)* 20% = 0.9561.
Si se utiliza durante más de 3 años. 2
Después de tres años, el impuesto a la construcción urbana y el recargo por educación se reducirán a la mitad.
1. Impuestos a cargo del comprador:
1. Impuesto de escrituración: 65.438 + 0,5% del precio de la vivienda (3% para una superficie superior a 144 metros cuadrados, 1% para una área inferior a 90 metros cuadrados, y es la primera suite).
2. Impuesto de timbre: 0,05% del precio de la vivienda.
3. Tarifa de transacción: 3 yuanes/metro cuadrado.
4. Honorarios de topografía y cartografía: Según la normativa específica de cada distrito.
5. Tarifa de registro de propiedad y tarifa de recolección de pruebas: según las regulaciones específicas de cada distrito, generalmente ronda los 200 yuanes.
Dos. Impuestos a cargo del vendedor:
1. Impuesto de timbre: 0,05% del precio de la vivienda.
2. Tarifa de transacción: 3 yuanes/metro cuadrado.
3. Impuesto empresarial: diferencia de precio*5,5% (si el título inmobiliario tiene menos de 5 años)
4. Impuesto sobre la renta de las personas físicas: 20% del beneficio de la transacción inmobiliaria. o 65.438 + 0% del precio de la vivienda (Si el certificado inmobiliario tiene más de 5 años, la única residencia está exenta).
¿Cuáles son los impuestos individuales, los impuestos comerciales y los impuestos sobre escrituras actuales para las ventas de casas de segunda mano?
La respuesta dada por el internauta Xiaocao Qingqing165 es: 3 yuanes/metro cuadrado.
2. IRPF: 20% del beneficio de la transacción inmobiliaria o 65.438 + 0% del precio de la vivienda (la cédula inmobiliaria tiene más de 5 años y está exenta la única vivienda).
Honorarios de agencia, impuesto de timbre: 0% del precio de la vivienda, impuestos requeridos para la transferencia de la transacción:
1:3 yuanes/metro cuadrado
4:65438 + 0,5% del precio de la vivienda (3% para una superficie superior a 144 metros cuadrados, 1% para una superficie inferior a 90 metros cuadrados y es la primera vivienda).
En segundo lugar, el vendedor debe pagar impuestos y tasas; metros cuadrados
5. Tasa de registro de propiedad y tasa de recopilación de pruebas.
3. diferencia de precio *5,5% (si el certificado inmobiliario tiene menos de 5 años)
1,05%
3. Impuesto comercial, impuesto de escrituración e impuestos a cargo del comprador:
1, Tarifa de transacción: generalmente dentro de 200 yuanes; impuesto de timbre: 0% del precio de la vivienda; tarifa de topografía y mapeo: 1,36 yuanes/casa de segunda mano generalmente comprada.
1. Normas de recaudación de impuestos y políticas de reducción y exención.
1. Impuesto sobre escrituración
Residencia ordinaria:
Menos de 90 metros cuadrados. : precio total*1 %,
90-144㎡ (interior 120): precio total * 1,5%.
Más de 144 metros cuadrados (suite 120) o vivienda no ordinaria: precio total *3%,
Vivienda comercial o derechos de propiedad de empresa: precio total *3%
5 A partir de marzo se cancelará la política de impuesto a la escritura para la primera compra de una casa con registro de hogar agrícola de menos de 90 metros cuadrados.
2.Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
Residencia ordinaria: precio total * 1% o (precio total - coste) * 20%.
Las rentas procedentes de donaciones o herencias tributan al *20% del precio total.
Están exentos del impuesto quienes hayan adquirido la casa hace más de 5 años y sea el único salón de la familia.
3. Impuesto sobre empresas y recargos
Residencias ordinarias: precio total * 5,6%
Integración que grava compras con menos de 2 años de antigüedad inferior a 144 metros cuadrados (dentro de 120 metros cuadrados) El impuesto comercial está exento después de 2 años.
El impuesto comercial se aplicará en su totalidad a las compras de más de 144 metros cuadrados (suite 120) hace menos de 2 años, y el impuesto comercial se aplicará a la diferencia entre los ingresos por ventas y el precio de compra de la casa si ha sido comprada por más de 2 años.
Los recargos se refieren al impuesto de construcción urbana y recargos de tasas de educación local.
4. Impuesto de timbre: precio total * 0,05%
Lo anterior es el conocimiento relevante que he recopilado para usted. Creo que ya tiene una comprensión general a través del conocimiento anterior.