Mi unidad paga cuotas de seguridad social y los procedimientos de transferencia manejados por el departamento financiero requieren la firma de otros departamentos antes de que puedan ser reembolsados.

Reglas de gestión financiera de la empresa. y Reglamentos

Disposiciones Generales del Primer Capítulo

Artículo 1 Con el fin de fortalecer la gestión financiera, este sistema se formula de acuerdo con las leyes, reglamentos y sistemas financieros nacionales pertinentes y en conjunto con las normas de la empresa. condiciones específicas.

Artículo 2 La gestión financiera debe implementar estrictamente las leyes contables y las disciplinas financieras sobre la base del fortalecimiento del macrocontrol y la microvigorización, con el propósito de mejorar los beneficios económicos y fortalecer la fortaleza económica de las empresas.

Artículo 3 La gestión financiera debe implementar la política de "dirigir un negocio con diligencia y frugalidad", ser diligente y ahorrativo, eliminar la extravagancia, el despilfarro y todo tipo de gastos innecesarios, reducir el consumo y aumentar la acumulación en las operaciones comerciales.

Artículo 4 La labor financiera de la empresa y sus filiales deberá implementar este sistema.

Sección 2 Instituciones Financieras y Personal Contable

Artículo 5 La empresa deberá constituir una institución financiera independiente. Las unidades contables no independientes están equipadas con personal financiero a tiempo completo.

Artículo 6 La empresa establecerá un departamento financiero. El Departamento de Finanzas cuenta con un jefe de sección.

Según las condiciones y necesidades del negocio se designará un subjefe de sección o el personal contable necesario (contables, cajeros, etc.).

Artículo 7 Finanzas El jefe de sección es responsable de ayudar al gerente general en la gestión del trabajo de contabilidad financiera de la empresa y es responsable del trabajo de contabilidad financiera de la empresa.

Las principales responsabilidades del jefe de sección son las siguientes:

1. Implementar los estatutos de la empresa y las resoluciones de la junta directiva (junta directiva), presidir la preparación del informe. plan financiero de la empresa, plan de crédito y estados contables, y presidir el trabajo de inventario de propiedades, implementar las medidas para completar el plan, proponer medidas de mejora para los problemas existentes en la implementación, orientar diversas actividades financieras, evaluar los resultados de producción y operación, ser responsable e informar al gerente general;

2. Presidir el trabajo del Departamento de Finanzas, establecer un sistema de responsabilidad laboral para el personal financiero y liderar efectivamente al personal de contabilidad para completar diversas tareas contables;

3. Ejecutar las decisiones del gerente general en materia financiera, controlar y reducir los costos operativos de la empresa, y revisar y supervisar el uso de los fondos y la eficiencia operativa, presentar informes de análisis financiero al gerente general y a la junta directiva con carácter mensual, trimestral y. anualmente;

4. Planificar el capital de trabajo y ser responsable de la aprobación del plan de uso de fondos de la empresa, los préstamos bancarios y los reembolsos;

5. personal contable y supervisar la implementación de disciplinas, normas y reglamentos financieros por parte de las sucursales;

6. Formular planes financieros, hacer un buen trabajo en contabilidad y rendir cuentas oportunas, precisas y completas de la producción y la operación. resultados, evaluar la implementación del plan y proporcionar periódicamente datos, información e informes de análisis financiero;

7. Participar en estudios de viabilidad de inversiones y contratos económicos importantes;

8. Supervisar el departamento financiero. y personal contable para implementar políticas, leyes y sistemas financieros nacionales, cumplir con las disciplinas financieras y prevenir asuntos que no cumplan con las regulaciones financieras, no presten atención a los beneficios económicos, no implementen planes y violen las disciplinas financieras;

9. Supervisar e inspeccionar el uso de fondos, gastos y administración de propiedades, revisar estrictamente los comprobantes, cuentas y documentos originales y eliminar la corrupción, el despilfarro y los gastos irrazonables.

10. Responsable del liderazgo, orientación, inspección y supervisión del personal financiero, haciendo sugerencias y evaluaciones sobre el traslado, nombramiento y despido, promoción, recompensas y castigos del personal financiero, e implementándolas después de la aprobación por el gerente general;

11. Responsable de la capacitación del personal financiero de la empresa y mejorar continuamente la calidad y el nivel profesional del personal contable.

12. Responsable de completar otras tareas asignadas por los líderes de la empresa.

Artículo 8: Además de completar diversas tareas comerciales del departamento, el departamento financiero competente también es responsable de los departamentos financieros y el personal de contabilidad en todos los niveles bajo su jurisdicción.

Artículo 9 El jefe del departamento de planificación y finanzas dirige el trabajo del departamento de planificación y finanzas y preside el trabajo financiero de la empresa bajo la dirección del director general y el jefe de contabilidad.

Artículo 10 El Viceministro del Departamento de Hacienda asiste al Ministro en su labor y es responsable de la labor financiera a su cargo.

Artículo 11 Los departamentos financieros de todos los niveles deberán establecer un sistema de auditoría.

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Los cajeros no serán responsables de auditar, llevar archivos contables y registrar ingresos, gastos, reclamos y deudas.

Artículo 12 Los contables deben implementar concienzudamente el sistema de responsabilidad laboral, desempeñar sus respectivas funciones, cooperar entre sí, reflexionar verazmente y supervisar estrictamente las diversas actividades económicas.

La contabilidad, la contabilidad y el reembolso deben ser completos, con contenido veraz, cifras exactas, cuentas claras y liquidaciones mensuales.

Artículo 13 Los líderes de todos los niveles deben garantizar que el personal contable ejerza sus facultades y desempeñe sus funciones de conformidad con la ley.

Artículo 14 Los contadores deben adherirse a principios y actuar de acuerdo con las normas en el manejo de asuntos contables. Para asuntos que violen las disciplinas y los sistemas financieros, debemos negarnos a pagar, negarnos a reembolsar o negarnos a realizar, e informar a los departamentos y líderes superiores de manera oportuna.

La empresa apoya al personal financiero para que se adhiera a los principios y actúe de acuerdo con los sistemas financieros. Está estrictamente prohibido tomar represalias contra los contadores que se atrevan a defender sus principios. Las empresas deberían elogiar o recompensar a los contadores que se atrevan a adherirse a principios.

Artículo 15 El personal contable procurará ser estable y no será trasladado a voluntad. Los contadores que transfieren puestos de trabajo o se van por cualquier motivo deben pasar por procedimientos de traspaso con sus sucesores. Quienes no hayan completado los trámites de traspaso no podrán renunciar ni interrumpir su labor contable.

Los contables que han sido despedidos o transferidos de sus puestos deben trabajar con el personal relevante para preparar un inventario de traspaso de activos financieros, fondos, reclamos y deudas, y pasar por los procedimientos de traspaso.

La transferencia incluye comprobantes contables, extractos, cuentas, fondos, sellos oficiales, objetos físicos y materias inconclusas administradas por el transmitente. La entrega debe ser supervisada. El traspaso entre la sucursal y el jefe de contabilidad será supervisado por el director financiero; el traspaso por parte del director financiero adjunto será supervisado por el jefe de contabilidad junto con el director general; el traspaso por parte del jefe de contabilidad será supervisado por el gerente general.

Capítulo 3 Principios de Contabilidad y Estados Contables

Artículo 16 La empresa implementa la "Ley de Contabilidad de la República Popular China", "Sistema de Contabilidad para las Pequeñas y Medianas Empresas", "Reglamento sobre los derechos y facultades del personal contable", "Normas de contabilidad para las empresas" y "Principios generales de las finanzas empresariales" y otras leyes y reglamentos relacionados con los principios generales de contabilidad, comprobantes contables y libros de contabilidad, auditorías internas, inspecciones de propiedad y inventarios de costos.

Artículo 17 La empresa adoptará los temas contables y los estados contables del sistema contable prescrito por el Estado y manejará los asuntos contables de acuerdo con las normas pertinentes.

18 El método contable adopta el método contable de débito y crédito. El principio contable adopta la base devengado. El RMB se utiliza como moneda contable estándar. El cambio de RMB a otras monedas se realizará de acuerdo con el sistema de contabilidad prescrito por el Estado.

Artículo 19 Para una empresa conjunta de nueva creación, sus créditos, deudas, ingresos y gastos se registrarán en la moneda realmente recibida y pagada. Al mismo tiempo, se seleccionará una moneda como moneda de registro. Todas las monedas extranjeras se convertirán a Llevar cuentas en moneda funcional y preparar estados financieros.

Artículo 20 Los registros escritos de los comprobantes contables, libros y estados contables estarán en chino, pudiendo utilizarse idiomas extranjeros cuando sea necesario. Los números se registran utilizando números arábigos. La grabación y escritura deben realizarse con bolígrafo, no con lápiz o bolígrafo.

Artículo 21 La sociedad se adhiere al principio de determinación del capital con capital y enriquecimiento del capital.

Artículo 22 El cálculo de los ingresos y gastos de la empresa deberá seguir los principios de contabilidad unificada y establecimiento de cuentas a la vista. Todos los ingresos y costos y gastos relacionados para el mismo período deben reflejarse en el mismo período. Por ejemplo, los salarios y la depreciación a pagar deben realizarse según el plazo prescrito y no pueden adelantarse ni retrasarse.

Artículo 23 El método de tratamiento contable adoptado por la sociedad deberá ser consistente en cada período, y nadie podrá modificarlo a su antojo sin la aprobación del consejo de administración.

Artículo 24 La empresa cooperativa invertirá capital dentro del período especificado de acuerdo con el capital total, la proporción de contribución de capital y el método de contribución de capital estipulados en el contrato. El detalle es el siguiente:

1. Si la inversión se realiza en efectivo, la fecha y el monto recibido o remitido al banco donde se abre la cuenta serán la base de contabilidad;

2. En fábricas, equipos, materias primas, etc. En el caso de inversión física. , con base en la lista física, cantidad y fecha de recepción de los objetos físicos estipulados en el contrato como base para la contabilidad

3. el monto y fecha estipulados en el contrato;

4. El aporte de capital de cada parte será verificado por una firma de contadores públicos autorizados por el gobierno, y se presentará un informe de verificación de capital y el correspondiente certificado de aporte de capital. ser emitido.

Artículo 25 La inversión de la empresa en otras unidades se registrará de acuerdo con el monto entregado al momento de la inversión, y el monto incurrido se registrará en la segunda hoja.

Las ganancias y pérdidas deben registrarse en la cuenta de pérdidas y ganancias de la inversión y reflejarse por separado en la cuenta de pérdidas y ganancias.

Artículo 26 El gasto por intereses de los préstamos a largo plazo se calculará en función del tiempo que la empresa utilice los fondos.

Artículo 27 La empresa considera activos fijos los activos con un precio unitario de más de 2.000 yuanes y una vida útil de más de 65.438+0 años, que se dividen en cinco categorías:

1. Casas y otros edificios;

2. Máquinas y equipos;

3. Equipos electrónicos (como teléfonos portátiles controlados por programas, fotocopiadoras, máquinas de télex, etc.);

4. Transporte;

5.

Artículo 28 La vida de depreciación de los diversos tipos de activos fijos es:

1. 20 años para viviendas y edificios;

2. incluyendo decoración de interiores) 10 años;

3. 5 años para equipos electrónicos y transporte

4.

La depreciación del inmovilizado se calcula al 10% del valor residual. Si los activos fijos pueden seguir utilizándose después de la depreciación, no se proporcionará ninguna depreciación; los activos fijos que se desechen por adelantado deben depreciarse por completo.

Artículo 29 El precio original del activo fijo adquirido será el precio de compra más los gastos de transporte, carga y descarga, embalaje, seguros y demás gastos. Los activos fijos instalados también deben incluir derechos de aduana e impuestos industriales y comerciales. Los activos fijos utilizados como inversiones se valorarán según el precio original estipulado en el contrato de inversión.

Artículo 30 Los activos fijos deberán ser inventariados una vez al año. Las ganancias, pérdidas, desguaces y valoraciones de los activos fijos deberán ser estrictamente revisadas y aprobadas de conformidad con la reglamentación y procesadas durante las cuentas finales anuales.

1. Para los activos fijos con excedente, el precio total de reposición será el precio original, y la depreciación acumulada se estimará en función del grado de novedad, la diferencia después de deducir la depreciación acumulada del precio original. se transferirá al fondo de previsión.

2. La pérdida del inmovilizado se compensará con el precio original y la depreciación acumulada, y la diferencia entre el precio original y la depreciación acumulada se considerará gasto no operativo.

3. La diferencia entre el ingreso por cambio de precio de los activos fijos desechados (el monto neto después de deducir los gastos de limpieza) y el valor neto de los activos fijos se transfiere al fondo de previsión, y la pérdida se tratados como gastos no operativos.

4. La empresa debe manejar procedimientos contables como la compra, venta, liquidación, desguace y transferencia interna de activos fijos, y establecer cuentas detalladas de activos fijos para su contabilidad.

Artículo 31 Si un solo crédito (ya sea nacional o extranjero) no se ha recuperado durante más de un año, las provisiones para insolvencias se harán a una tasa del 10% cada año y se informarán a las autoridades fiscales para presentación.

Artículo 32 Los principales estados contables de la empresa son los siguientes:

1. Balance (año, trimestre, mes);

2. (año, trimestre, mes);

3. Plan de distribución de dividendos (anual);

4. Estado de cambios en la situación financiera (anual);

5. Cuadro de inventario de activos fijos (anual);

6. Préstamos bancarios y otros (trimestral);

7. Cuadro de inventario de fin de mes de caja (mensual);

8. Extraer el listado de provisiones por insolvencias (anual);

9. Listado de cuentas por cobrar, cuentas por pagar y cuentas prepagas (mensual).

Sección 4 Gestión de fondos, efectivo y gastos

Artículo 33 El departamento de planificación y finanzas y el departamento financiero fortalecerán la gestión de activos, fondos, efectivo y gastos para evitar pérdidas. acabar con el desperdicio, utilizarlo bien y mejorar la eficiencia.

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Artículo 34 Las cuentas bancarias deberán abrirse y utilizarse de conformidad con las normas bancarias. La cuenta bancaria sólo se utiliza para la liquidación de ingresos y gastos comerciales de la unidad. Está estrictamente prohibido prestar la cuenta a otras unidades o individuos para su uso, y está estrictamente prohibido recolectar o transferir fondos para otras unidades o individuos.

Artículo 35: Los números de cuentas bancarias deben mantenerse confidenciales y no deben divulgarse excepto para necesidades comerciales.

Artículo 36 El sello de cuenta bancaria se sujetará a un sistema de tres capítulos. Es decir, el sello financiero lo guarda el cajero, y el sello del gerente y el sello contable los guarda él mismo. Ninguna persona puede conservarlo ni utilizarlo. Cuando el custodio del sello se encuentre en un viaje temporal de negocios, confiará a otra persona el cuidado del mismo.

Artículo 37 Las transacciones de la cuenta bancaria se ingresarán en la cuenta una por una, no se podrán ingresar en la cuenta varias veces y no se ingresarán en la cuenta en función de los recibos. Conciliar estados de cuenta bancarios mensualmente. Si no se cumplen los ingresos y gastos, se debe preparar una hoja de conciliación para ajustar el saldo partida por partida.

Artículo 38 Todos los pagos realizados por contadores, como remesas, transferencias electrónicas, transferencias de facturas (incluidas las transferencias de facturas preparadas por ellos mismos) y pagos de transferencias, deben manejarse con el formulario de aprobación de pago. El formulario de aprobación de pago debe ir acompañado de un comprobante de pago para el mantenimiento de registros.

El formulario de aprobación de pago debe ser completado por el director del proyecto y presentado para su aprobación. La autoridad de aprobación de pagos es la siguiente: los pagos anticipados y depósitos inferiores a 65.438+0.000 RMB (incluidos 65.438+0.000 RMB) deberán ser aprobados por la persona a cargo de la sucursal, el director general adjunto a cargo de la empresa y el director financiero. 1.000 proyectos de entre 1.000 y 1.000 RMB (incluidos 1.000 RMB) serán aprobados por el director general de la empresa; los proyectos que superen los 654,38 millones de RMB serán aprobados por el presidente de la junta.

El mismo proyecto (incluido el mismo negocio) debe presentarse para aprobación en función del monto total, y no se permiten presentaciones separadas para aprobación y pago para evitar la aprobación.

Para los proyectos presentados para aprobación, el departamento de informes primero debe presentar opiniones preliminares; estas deben ser aprobadas por el gerente general y el presidente de la junta, y luego reportadas al jefe de la sección de finanzas para su revisión.

El personal de finanzas tiene el derecho y debe negarse a pagar cualquier dinero que viole las normas anteriores y exigir a sus superiores que lo manejen con prontitud.

Artículo 39 Si el pago se realiza de acuerdo con un contrato aprobado, el pago se realizará estrictamente dentro del plazo estipulado en el contrato. No se permitirá ningún pago anticipado o atrasado, y se determinará el método y el propósito del pago. no se puede cambiar a menos que lo apruebe formalmente el beneficiario. Cuando se confía, el beneficiario (persona) no se puede cambiar.

Cualquier encomienda de otras unidades (personas) para pagar en su nombre debe ser reportada al gerente general para su aprobación.

Artículo 40 Cada unidad establecerá un sistema de seguimiento de retiros de fondos. Si el pago (material) supera los 50.000 yuanes, el departamento financiero de cada unidad debe realizar un seguimiento del retiro de 1 monto base de fondos artículo por artículo e informarlo al departamento de planificación y finanzas, al jefe de contabilidad y al gerente general después de resumir eso todos los meses. Para las cuentas por cobrar vencidas, cada unidad debe instar al personal de manejo a cobrarlas de manera oportuna; si se encuentra algún problema, debe informarlo para recibir instrucciones de manera oportuna;

Artículo 41 El efectivo disponible no excederá los 3.000 yuanes y el exceso se depositará en el banco en la tarde del mismo día. Está prohibido aceptar efectivo para el negocio de George.

Artículo 42 Todas las transacciones en efectivo deberán contar con recibos y comprobantes de pago legales y válidos, y los trámites deberán estar completos según lo requerido. Está estrictamente prohibido confiar en las palabras.

Artículo 43 Está estrictamente prohibido transferir efectivo o pagar grandes cantidades (más de 5.000 yuanes) en efectivo o comerciar efectivo en nombre de entidades o individuos extranjeros. Está estrictamente prohibido que cada unidad instale una pequeña caja de efectivo sin permiso.

El artículo 44 prohíbe el depósito de fondos públicos en cuentas privadas, y los infractores serán castigados como corrupción.

Artículo 45 El diario de caja deberá utilizar un conjunto de cuentas en un formato fijo. Está prohibido utilizar dos cuentas o tener cuentas fuera de la cuenta.

Artículo 46 El contador a cargo verificará el inventario de efectivo con el cajero al final de cada mes para garantizar que las cuentas sean consistentes. La hoja de inventario deberá presentarse junto con los estados contables.

Artículo 47 Al recibir un cheque en blanco, se deberá anotar en el libro de recolección de cheques el límite, la fecha, el propósito y el período de uso, y presentarlo para su aprobación de acuerdo con el reglamento de aprobación del artículo 38 con base en el importe, firmado y confirmado por el beneficiario. Todos los cheques en blanco y no válidos

deben depositarse en una caja de seguridad. Está estrictamente prohibido sellar cheques en blanco antes de su uso.

Artículo 48 Los gastos normales de oficina deberán contar con factura oficial y sellos completos, además de las firmas del responsable y del aceptante, sólo podrán ser reembolsados ​​y pagados previa aprobación del gerente general o su representante. persona autorizada.

Artículo 49: Derechos de transporte, derechos de almacenamiento, derechos de embalaje, derechos de carga y descarga, etc. La mercancía debe estar marcada con el número de lote y el número de factura de compra y venta, y sólo podrá reembolsarse previa aprobación del director general.

Para gastos adicionales como honorarios de gestión, la persona a cargo también debe presentar un contrato o una explicación para su aprobación: si es menos de 1.000 yuanes, será aprobado por el director general adjunto y el director financiero * * *; superior a 1.000 yuanes, deberá ser aprobado por el director general o el presidente de la junta directiva.

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Artículo 50 Los gastos comerciales estarán sujetos a la operación del contrato y se retirarán en proporción a las ganancias obtenidas. La proporción de retiro será determinada por el director general. Después del retiro, los fondos se destinarán a un uso especial y no se malversarán ni se apropiarán indebidamente.

Los gastos comerciales de cada departamento de la empresa serán revisados ​​por el jefe de departamento (director), y los que excedan 65.438+0.000 RMB serán firmados por el jefe de contabilidad.

El reembolso se presentará al gerente general para su aprobación.

Los gastos de viaje de los empleados de la empresa son revisados ​​por los jefes (directores) de cada departamento, firmados por el jefe de la sección de finanzas y reportados al gerente general para su aprobación y reembolso.

Artículo 51 Los gastos de viaje y gastos médicos de visita a familiares se reembolsarán de conformidad con la normativa nacional.

Artículo 52: Las cuotas de patrocinio, cuotas de membresía y demás gastos especiales no productivos se desembolsarán en el fondo de bienestar y serán aprobados por el gerente general (presidente).

Artículo 53 La compra de activos fijos (incluidos el mantenimiento y el arrendamiento) deberá ser aprobada de conformidad con lo dispuesto en el artículo 38 de la autoridad de aprobación después de que se establezca el proyecto y se realice un presupuesto.

Artículo 54: Para inversiones a mediano y largo plazo, los proyectos de inversión deben seleccionarse para ahorrar costos de inversión, acortar el período de recuperación de la inversión y mejorar los beneficios de la inversión. El departamento financiero de la empresa debe proporcionar opiniones de evaluación sobre el informe de viabilidad de la inversión y fortalecer la gestión de los fondos de entrada y salida. Cualquier inversión debe ser aprobada de conformidad con el artículo 38 de la autoridad de aprobación antes de que se pueda realizar la inversión.

Artículo 55 En principio, los fondos necesarios para la producción y funcionamiento de la empresa deberán ser recaudados por ella misma. Si se requiere endeudamiento, el Departamento de Finanzas debe formular un plan de situación por adelantado, que será aprobado por el Gerente General o el Presidente después de la revisión por el Jefe de la Sección de Finanzas.

Si el capital de trabajo de la sucursal necesita ser adscrito temporalmente a la empresa, debe informarse al Departamento de Finanzas para su firma y luego ser aprobado por el gerente general o el presidente de la junta.

Artículo 56 Sin la aprobación del director general (presidente) o del consejo de administración, la empresa tiene estrictamente prohibido ofrecer garantías para préstamos de otras unidades o personas.

Artículo 57 Revisar y aprobar estrictamente los procedimientos para el uso de los fondos. Los contadores tienen el derecho y deben negarse a manejar todos los asuntos sobre el uso de fondos con procedimientos de aprobación incompletos. De lo contrario, será sancionado como infracción y asumirá responsabilidad solidaria por las pérdidas de capital.

Artículo 58 Cuando el aprobador realice un viaje de negocios, deberá encomendar a un agente la aprobación del uso de los fondos. Los documentos de aprobación deben adjuntarse a las facturas y documentos pertinentes y registrarse para referencia futura.

Sección 5 Salarios y Bonificaciones

Artículo 59 La empresa implementa un sistema de distribución de "pago según trabajo" y "a más trabajo, más ganancia".

Artículo 60 El salario anual y el monto total del fondo de los empleados de la empresa serán determinados por el gerente general de acuerdo con las disposiciones del sistema de liquidación salarial de la empresa.

Artículo 61 Las normas salariales y los métodos de recompensa para los empleados serán propuestos por el Departamento de Finanzas en conjunto con varios departamentos y presentados al Gerente General para su aprobación.

Artículo 62 Los empleados implementarán un sistema salarial en el que el salario total esté vinculado a los beneficios económicos. Las medidas específicas serán elaboradas por el Departamento de Finanzas, sometidas a la revisión y aprobación del Gerente General y aprobadas por el Consejo Directivo.

Artículo 63: Los fondos de las sociedades y empresas subordinadas se retirarán por separado según la base de utilidad asignada y el monto real de la utilidad, en la forma habitual de devengo y liquidación de fin de año. El índice de retiro es elaborado por el Departamento de Finanzas y presentado al Gerente General para su revisión y aprobación por parte del Directorio.

Sección 6 Tributación y Distribución de Utilidades

Artículo 64 Las empresas y sucursales pagarán impuestos al Estado de conformidad con la ley y no evadirán impuestos.

Artículo 65: Las utilidades después de impuestos se distribuirán de conformidad con lo establecido en los estatutos de la sociedad.

Sección 7 Pago de Utilidades y Manejo Financiero de Materiales de Inventario

Artículo 66 El 70% de las utilidades pagaderas a los accionistas deberán pagarse antes de finalizar el mes de junio del año siguiente, y el resto El 30% deberá pagarse antes de finales de septiembre del año siguiente. El ratio de pago específico es elaborado por el Departamento de Finanzas y presentado al Gerente General para su revisión y aprobación por el Directorio.

Artículo 67 Los almacenes deberán establecer estrictos sistemas de almacenamiento y estandarizar los procedimientos de almacenamiento. Los gerentes de almacén deben presentar un informe de inventario al Departamento de Finanzas todos los meses y enviar una copia del informe al Departamento de Finanzas de nivel superior.

Artículo 68 Los contadores deben trabajar con los gerentes de almacén para realizar un inventario físico cada mes, preparar un estado de pérdidas y ganancias para los materiales del inventario y enviar una copia al departamento financiero superior.

Artículo 69: Los almacenes no podrán manejar por sí solos el excedente o déficit de productos y materiales. Las pérdidas inferiores a 65.438+0.000 RMB (incluidos 65.438+0.000 RMB) serán revisadas por el departamento financiero y comunicadas al director general adjunto para su aprobación antes de ser procesadas. Se abordarán las pérdidas de 65.438+0.000 RMB o más.

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Debe ser reportado al gerente general para su aprobación por parte del Departamento de Finanzas antes de su procesamiento.

Sección 8 Comprobantes contables y almacenamiento de archivos

Artículo 70 Todas las empresas y empresas afiliadas deben fortalecer la gestión de facturas y disponer de personal dedicado que se encargue del registro, recogida, limpieza y verificación de las facturas. . Está prohibido emitir facturas para entidades o personas físicas en el extranjero. Los infractores serán multados con el 15% del importe de la factura y se deducirá una bonificación de 1 a 2 meses. Si las circunstancias son graves, se perseguirá la responsabilidad legal.

Artículo 71 Los comprobantes contables deben ser verdaderos en su contenido, completos en sus procedimientos y exactos en sus cifras, y no podrán ser alterados ni complementados. Si posteriormente se descubre un error, el gerente también debe ser responsable de trazar una doble línea roja y sellar la corrección.

Artículo 72 Los expedientes contables deberán encuadernarse mensualmente en tomos y conservarse debidamente y sin pérdidas. El plazo de conservación será de al menos quince años. Libro mayor, estados financieros, informes financieros, etc. Debe guardarse permanentemente.

Artículo 73: Cuando sea necesario destruir expedientes contables una vez vencido el plazo de conservación, el departamento financiero copiará el listado, lo firmará el responsable financiero correspondiente y lo comunicará al gerente general, el consejo de administración, el departamento competente y la autoridad fiscal para su aprobación antes de la destrucción. Destrucción de archivos contables y lista de preservación permanente.

Términos complementarios:

Artículo 74: La interpretación de este sistema corresponde a la Dirección de Finanzas, y será implementado el mismo día siguiente de su aprobación por la asamblea de accionistas.

Sistema

A partir de los problemas recientes de la empresa, se han formulado los siguientes sistemas en términos de reembolso, préstamo, intercambio, gestión de herramientas comunes, gestión de almacenes, contabilidad de costes, etc.:

Reembolso

1. Los gastos reportados deben estar dentro del alcance del reembolso, y no se permite la fabricación de hechos y comprobantes de reembolso sin autorización.

Sistema de contabilidad de costes

Sistema de gestión de herramientas

Lectura ampliada: Cómo contratar un seguro, cuál es mejor y enseñarte cómo evitar estos "pozos" de seguro.