Me gustaría obtener información sobre la reforma de los bancos comerciales estatales, ¡muchas gracias!

La reforma de los bancos comerciales estatales de mi país ha entrado en un período crítico y varios problemas que han surgido durante el proceso de reforma se han vuelto cada vez más profundos. Toda la comunidad financiera solo puede optar por enfrentarlos. abordar los problemas directamente para comprender mejor el futuro. Como uno de los participantes en la reforma de los bancos comerciales estatales de mi país, el Sr. Tang Shuangning presentó su propio resumen práctico de la reforma de los bancos estatales con una actitud pragmática.

1. En cuanto a las etapas de la reforma de los bancos comerciales estatales

La reforma de los bancos comerciales estatales de mi país avanza por etapas. He analizado las etapas históricas de la reforma de los bancos comerciales estatales en diferentes ocasiones. Durante las últimas dos décadas, la reforma de los bancos comerciales estatales ha pasado generalmente por tres etapas.

(1) La etapa de reforma de especialización de 1984 a 1994

Antes de 1984, mi país implementó un sistema bancario "unificado". En 1984, en el contexto de la reforma y apertura de China, el Banco Industrial y Comercial de China se separó del Banco Popular de China, además del Banco de China, que se especializa en negocios de divisas, el Banco Popular de Construcción de China, que Originalmente desempeñaba funciones financieras, y el Banco Agrícola de China, que fue restaurado en 1979. Estos cuatro bancos se convirtieron en bancos profesionales nacionales y el Banco Popular de China desempeñaba exclusivamente las funciones de banco central. Desde entonces, China ha formado un sistema bancario dual en el que cada banco desempeña sus propias funciones.

(2) La etapa de reforma de los bancos comerciales de propiedad totalmente estatal de 1994 a 2003

En 1994, el estado estableció tres bancos de políticas, logrando la separación de la financiación de políticas y la financiación comercial. En 1995 se promulgó y aplicó la "Ley de la República Popular China sobre bancos comerciales", que aclaraba que los bancos comerciales de propiedad estatal son entidades de mercado que "operan de forma independiente, asumen sus propios riesgos y soportan sus propias pérdidas y ganancias". y autodisciplina". En este punto, los cuatro bancos especializados han sido legalmente posicionados como bancos comerciales de propiedad totalmente estatal.

En 1997, estalló la crisis financiera asiática. En noviembre del mismo año, el gobierno central celebró la primera conferencia nacional de trabajo financiero y posteriormente introdujo una serie de medidas de reforma para los bancos comerciales estatales. Incluyendo principalmente: la emisión dirigida por el gobierno central de 270 mil millones de yuanes. Los bonos especiales del Tesoro se utilizan especialmente para reponer el capital de cuatro bancos; desinvertir 1.393,9 mil millones de yuanes en activos a cuatro empresas de gestión de activos recientemente establecidas, cancelar la escala de préstamos e implementar activos-pasivos; gestión de ratios; fortalecer la gestión de personas jurídicas y la evaluación del desempeño, etc.

En esta etapa, se comenzaron a introducir muchos conceptos y métodos avanzados, se establecieron gradualmente mecanismos de control interno de riesgo y desempeño operativo y se debilitó significativamente la intervención administrativa externa. Pero en términos generales, las reformas en esta etapa se llevan a cabo principalmente en los niveles de clasificación de las relaciones internas y externas, introducción de tecnologías de gestión avanzadas y eliminación de activos improductivos, y aún no han tocado cuestiones profundamente arraigadas como los sistemas. .

(3) La etapa de reforma de los bancos comerciales por acciones controlados por el Estado que comenzó en 2004

A finales de 2003, el Comité Central del Partido y el Consejo de Estado decidieron seleccionar El Banco de China y el Banco de Construcción de China para llevar a cabo proyectos piloto de reforma de acciones conjuntas. También utilizó 45 mil millones de dólares en reservas de divisas para inyectar capital, con la esperanza de reformar fundamentalmente el sistema bancario comercial de propiedad estatal. Esta reforma generalmente se divide en tres pasos. El primero es la reestructuración financiera, que significa digerir el bagaje histórico y mejorar la situación financiera con el apoyo de políticas nacionales. La reestructuración financiera es la premisa y base para la reforma de las sociedades anónimas de los bancos comerciales estatales. El segundo es la reforma del gobierno corporativo, es decir, la transformación del sistema de gestión operativa y del mecanismo operativo interno del banco de acuerdo con los requisitos del sistema bancario moderno y aprovechando la experiencia internacional avanzada. La reforma de la gobernanza corporativa es el núcleo y la clave de la reforma de las sociedades anónimas de los bancos comerciales estatales. El tercero es la cotización en los mercados de capitales, es decir, mejorar aún más la estructura accionaria mediante la cotización en los mercados de capitales nacionales y extranjeros y aceptar verdaderamente la supervisión e inspección del mercado. La cotización en el mercado de capitales es la profundización y sublimación de la reforma de las sociedades anónimas de los bancos comerciales estatales.

Si analizamos las tres etapas de la reforma de los bancos comerciales estatales durante las últimas dos décadas, las dos primeras se centran en tratar los síntomas teniendo en cuenta la causa raíz y sentando las bases para la siguiente etapa. de reforma; la tercera etapa se basa en la anterior. Sobre la base de las dos etapas, la reforma se centra en tratar las causas fundamentales y tratar tanto los síntomas como las causas fundamentales. La llamada causa fundamental es aprender de las prácticas comunes de los bancos por acciones internacionales y llevar a cabo una reforma exhaustiva de los bancos comerciales de propiedad estatal. El sistema de banca comercial por acciones es un modelo institucional comúnmente adoptado por países de todo el mundo, hasta el momento, ningún modelo institucional puede superarlo. Por lo tanto, la reforma de las sociedades anónimas es una elección inevitable en el proceso de desarrollo de la industria bancaria de China.

2. Varias consideraciones básicas sobre la toma de decisiones de reforma de los bancos comerciales estatales.

Los bancos comerciales estatales son el organismo principal de la industria bancaria de mi país y desempeñan un papel muy importante. papel en la asignación de los recursos económicos nacionales y el funcionamiento del sistema de pagos.

La reforma de los bancos comerciales estatales involucra todos los aspectos y requiere una consideración general, una preparación cuidadosa y una implementación cuidadosa. Por lo tanto, al tomar decisiones sobre la tercera fase de la reforma de los bancos comerciales estatales, después de repetidas demostraciones, comparaciones completas, múltiples compensaciones y elecciones cuidadosas, en resumen, se toman las siguientes consideraciones básicas:

Primero, cambie primero y luego Difícil de considerar. La reforma de las sociedades anónimas de los bancos comerciales estatales y la reforma de todo el sistema económico, especialmente la reforma de las empresas estatales, están entrelazadas, interconectadas y transformadas entre sí, lo que ha intensificado la urgencia, la complejidad y la arduosidad. de la reforma. Durante la etapa de demostración de la reforma de las sociedades anónimas, inicialmente se previó avanzar horizontalmente y comenzar al mismo tiempo, pero la toma de decisiones fue muy difícil. Posteriormente, se cambió de promoción horizontal a promoción vertical, un banco por póliza, y se seleccionaron bancos con condiciones relativamente mejores para liderar la prueba piloto. Esta estrategia de hacer las cosas fáciles primero y luego dificultarlas ha acelerado enormemente el proceso de reforma.

La segunda es la consideración de operaciones combinadas. Según el plan de reforma inicial, la eliminación de los activos dudosos de los cuatro bancos se basó principalmente en recursos financieros, ya sea compensados ​​directamente por la financiación o proporcionados por la garantía financiera. Ha sido difícil iniciar la reforma debido a "problemas de recursos financieros". Posteriormente, se consideró utilizar las reservas de divisas del país para iniciar reformas, que no sólo podrían reducir la presión financiera, sino también desempeñar integralmente el papel de las reservas de divisas y mejorar la eficiencia de la utilización de las reservas de divisas. La práctica ha demostrado que esta estrategia de operación combinada puede matar dos pájaros de un tiro.

La tercera es la consideración de tratar tanto los síntomas como las causas fundamentales. Desde el comienzo de esta reforma, se estableció la idea de abordar tanto los síntomas como las causas fundamentales. Al mismo tiempo que la reestructuración financiera, se establecieron las "Directrices sobre la reforma y la supervisión de la gobernanza corporativa del Banco de China y el Banco de Construcción de China". " se emitieron especialmente, estableciendo diez aspectos de la reforma de la estructura de gobierno corporativo. contenido, y establecieron siete indicadores de evaluación en tres categorías, y realizaron evaluaciones estrictas de los dos bancos piloto trimestralmente para garantizar que la reforma de gobierno corporativo lograra resultados efectivos.

En cuarto lugar está la consideración de que está en consonancia con las condiciones nacionales de China. Ninguna reforma puede estar divorciada de las realidades específicas del país. La reforma sólo puede tener éxito si se basa en las condiciones nacionales de China y aprende de las experiencias exitosas de los países avanzados. Esta consideración básica se ha convertido en una ideología rectora básica de toda la reforma desde el comienzo de la misma.

3. En cuanto a las cuestiones de inyección de capital y desinversión nuevamente

Durante el proceso de reestructuración financiera de los bancos comerciales estatales, la inyección de capital, la cancelación y la desinversión nuevamente se han convertido en el centro de atención. de atención social. Algunas personas han expresado dudas sobre el proceso de reestructuración financiera. La relación entre inyección de capital, cancelación y desinversión no se comprende bien; algunas personas han planteado objeciones sobre por qué es necesario reponer el capital nuevamente después de la emisión del 270. miles de millones de yuanes en bonos especiales del Tesoro; a otros les preocupa que otra desinversión cause un riesgo moral. Estas tres preguntas requieren una descripción fáctica y una explicación teórica.

En primer lugar, la inyección de capital, la cancelación y la desinversión son tres conceptos diferentes. Según el plan de reforma, la idea básica de esta reestructuración financiera es convertir primero todos los fondos propios originales, las reservas y los beneficios de 2003 de los dos bancos piloto en reservas de riesgo, que se utilizan específicamente para amortizar pérdidas de activos, es decir es decir, las cuentas finales de fin de año 2003. Anteriormente, hicimos todo lo posible para eliminar préstamos con pérdidas identificadas, algunos préstamos dudosos y pérdidas no crediticias confirmadas por el Ministerio de Finanzas, el Banco Popular de China y la Comisión Reguladora Bancaria de China. Esto se llama cancelación; la parte no cancelada se procesará más en el primer semestre de 2004 y se completará pronto. Los préstamos dudosos de los dos bancos por valor de 149,8 mil millones de yuanes y 128,9 mil millones de yuanes se vendieron a compañías de gestión de activos. de manera basada en el mercado. Dado que ese proceso se llevó a cabo una vez en 1999, en ese momento se llamó "desinversión". Aunque esta vez se introdujeron algunos mecanismos de mercado, que eran diferentes de la práctica anterior, al mismo tiempo todavía se llamaba comúnmente "desinversión". Al mismo tiempo, a través del Consejo de Estado, el establecimiento aprobado de Central Huijin Investment Company inyectó 22.500 millones de dólares estadounidenses (equivalentes a 186.200 millones de RMB cada uno) en el Banco de China y el Banco de Construcción de China, respectivamente, específicamente para mejorar el índice de adecuación de capital. La naturaleza de la inyección de capital es un comportamiento de inversión de capital en el que el Estado utiliza activos en divisas para complementar el capital de los dos bancos piloto y, en consecuencia, aumenta el capital del Estado con el fin de mejorar el índice de adecuación de capital. La inyección de capital, la amortización y la desinversión son tres vínculos interrelacionados en esta reestructuración financiera, cada uno con significados específicos.

En segundo lugar, la verdadera situación del índice de adecuación de capital de los bancos comerciales estatales después de la emisión de 270 mil millones de yuanes en bonos especiales del Tesoro en 1998. En 1998, se emitieron 270 mil millones de yuanes en bonos especiales del Tesoro para complementar el capital de los bancos comerciales estatales. En ese momento, el índice promedio de adecuación de capital de los cuatro bancos debería alcanzar teóricamente el 8%, pero en realidad sólo alcanzó el 4,6%. según las normas de la época, y en 2003 cayó al 4,28%. Si se calcula según el nuevo método, adoptando un enfoque prudente y deduciendo todas las pérdidas crediticias, sería sólo -2,29%; Las razones principales son:

Primero, existe una gran diferencia entre los datos calculados y los resultados de ejecución reales.

La cantidad de activos de riesgo ponderados utilizada para calcular la brecha de capital en ese momento se basó en la cantidad de activos de riesgo de los cuatro bancos a finales de junio de 1997, y se calculó con base en la tasa de crecimiento promedio de los activos de los cuatro bancos. en el segundo semestre de cada año en 1994, 1995 y 1996 deudas incobrables. El total de préstamos y capital está representado por las cifras de finales de junio de 1997; Sin embargo, desde el punto de vista de la implementación real, a finales de 1997, los activos de riesgo y los préstamos incobrables de los cuatro bancos aumentaron, mientras que el capital total disminuyó. Si se calculara sobre la base de datos de ejecución reales, el índice de adecuación de capital a finales de 1997 habría alcanzado el 8 por ciento, lo que requeriría un suplemento de capital de 336.500 millones de yuanes; por el contrario, si el índice de adecuación de capital hubiera sido de 270.000 millones de yuanes, el índice de adecuación de capital sería de 270.000 millones de yuanes; a finales de 1997 habría sido del 6,87%.

En segundo lugar, las partidas de deducción de capital y los activos de riesgo ponderados aumentaron significativamente en 1998. A finales de 1997, se estandarizó aún más la supervisión externa de los bancos comerciales, exigiendo que los bancos comerciales presentaran estados contables consolidados de monedas locales y extranjeras, monedas nacionales y extranjeras, y subsidiarias bajo una entidad legal unificada a partir de 1998. Por esta razón , las deudas incobrables de los cuatro bancos a finales de 1998 aumentaron en 32,3 mil millones de yuanes y los activos de riesgo ponderados aumentaron en 2.211,6 mil millones de yuanes, lo que provocó que el índice de adecuación de capital cayera 2,23 puntos porcentuales en comparación con finales de 1997.

En tercer lugar, debido a la falta de un mecanismo dinámico de reposición de capital y otras razones políticas, por un lado, la escala de los activos continúa expandiéndose y los activos de riesgo continúan aumentando, por el otro, la deducción; Los artículos continúan aumentando, junto con la creciente demanda de gestión de activos. Factores como la asignación de capital de la empresa provocaron que el índice de adecuación de capital de los bancos comerciales estatales siguiera disminuyendo. Tras adoptar el nuevo enfoque prudencial, la regulación del capital se acerca más a la práctica internacional y es más realista, pero también ha disminuido en mayor medida.

Por último, por qué es necesario volver a despojarlo. Entre 1999 y 2000, cuatro bancos habían desinvertido 1.393,9 mil millones de yuanes en activos improductivos. ¿Por qué deberían volver a desinvertirse durante esta reforma? Esta es una preocupación común en esta reforma. Hay que decir que los préstamos morosos de los bancos comerciales estatales se han acumulado durante muchos años. Las causas son muy complejas y son un reflejo integral de las contradicciones profundamente arraigadas en la economía nacional. En términos generales, además de las razones para la formación de préstamos morosos de los bancos comerciales estatales, como sus propios sistemas atrasados, una gestión interna y una supervisión externa débiles, las principales razones son: la proporción de financiación directa en nuestro país es demasiado bajo, las empresas carecen gravemente de fondos, producción y operaciones propios. Dependencia excesiva de los préstamos bancarios para apoyar el ajuste estructural industrial, la transformación institucional y la reorganización de las empresas estatales, los bancos comerciales estatales han emitido un gran número; de préstamos específicos; el entorno de crédito social es deficiente y las empresas han evadido seriamente las deudas bancarias; la falta de implementación de sistemas contables prudentes ha resultado en una gran cantidad de ganancias falsas, pérdidas reales, etc. Se puede ver que las diversas pérdidas acumuladas por los bancos comerciales estatales a lo largo de la historia son diferentes de las pérdidas operativas de los bancos comerciales en los países occidentales con economía de mercado. Son las que nuestro país debe pagar para establecer un sistema económico de mercado socialista y mantener un rápido desarrollo. de la economía nacional y la estabilidad social.

Por esta razón, en 1999, en el contexto de la crisis financiera asiática, el Estado se deshizo de algunos de los préstamos morosos de cuatro bancos mediante la creación de sociedades de gestión de activos, lo que provocó una disminución de los préstamos morosos. ratio de préstamos productivos de los bancos comerciales estatales en 2000. 9,2 puntos porcentuales. Sin embargo, cabe señalar que los 1.393,9 mil millones de yuanes de activos desinvertidos en ese momento no eran enteramente préstamos morosos de los cuatro bancos: incluían 100 mil millones de yuanes del Banco de Desarrollo, más de 100 mil millones de yuanes de intereses en el balance. y más de 1.000 yuanes de préstamos normales desinvertidos para canjes de deuda por acciones. En realidad, los cuatro bancos desinvirtieron alrededor de 1 billón de yuanes de préstamos morosos. Posteriormente, después de verificar la autenticidad de la calidad del préstamo, los préstamos morosos aumentaron en otro yuan (alrededor de 400 mil millones de yuanes) el negocio de transferencia del Banco de Desarrollo Agrícola aumentó en otro yuan (el Banco de Desarrollo Agrícola transfirió los préstamos morosos); en tres ocasiones antes y después de la desinversión, y los préstamos morosos ascendieron a aproximadamente más de 100 mil millones de yuanes); la clasificación de cuatro niveles se cambió a una clasificación de cinco niveles y se realizó otro ajuste (alrededor de 600 mil millones de yuanes). A finales de 2003, el saldo de préstamos morosos de cinco categorías en los cuatro bancos todavía ascendía a 2 billones de yuanes, y el índice medio de préstamos morosos llegaba al 20%, es decir, 15 puntos porcentuales más. que el índice de morosidad promedio de los 100 principales bancos internacionales (este aumento generalmente no se observa en los bancos comerciales. Sus propios problemas operativos son un reflejo de la autenticidad de los préstamos después de ajustes de políticas y sistemas contables y una supervisión reforzada (es decir, estos 2.000 billones de yuanes no son esos 2.000 millones de yuanes), convirtiéndose en el mayor obstáculo para la reforma de las sociedades por acciones. En vista de que el período de transición para la adhesión a la OMC está a punto de finalizar, las consideraciones integrales y para eliminar los obstáculos sólo pueden resolverse mediante el método especial de desinversión nuevamente.

Cabe mencionar que este peeling ha realizado algunos cambios en el método de operación en comparación con el último peeling, y no es una simple reversión del último peeling.

La última desinversión fue vender activos a cuatro empresas de gestión de activos en una proporción de uno a uno. De hecho, transfirió los activos improductivos de los cuatro bancos de los bancos a las empresas de gestión de activos. Fue básicamente un acto administrativo. . La desinversión se llevó a cabo mediante licitación pública entre cuatro sociedades de gestión de activos a una relación de precio del 50%, lo que introdujo un determinado mecanismo de mercado.

IV.En cuanto a la cuestión de la reforma estructural

La tercera fase de la reforma de los bancos comerciales estatales es una reforma estructural fundamental. El sistema de los bancos comerciales incluye tres niveles: base institucional, sistema básico y otros sistemas. La llamada base institucional se refiere principalmente al sistema de propiedad; el llamado sistema básico se refiere principalmente al establecimiento y funcionamiento efectivo del sistema de "tres reuniones" después de la reforma del sistema de propiedad; a procesos de negocio, contabilidad financiera, tecnología de la información, recursos humanos, sistema de gestión de relaciones públicas y otros aspectos. La base institucional, el sistema básico y otros sistemas juntos constituyen el marco institucional de los bancos comerciales. Sólo mediante una reforma integral de estos tres aspectos se puede optimizar la eficiencia del banco.

Basándose en el punto de vista anterior, las "Directrices de reforma" publicadas específicamente para esta reforma presentan diez aspectos de los requisitos de reforma para los bancos piloto.

En términos de fundamentos institucionales, las "Directrices de reforma" exigen que los dos bancos piloto establezcan sociedades anónimas de acuerdo con los requisitos legales pertinentes, seleccionen a los inversores estratégicos nacionales y extranjeros de manera justa e imparcial y cambien la estructura de capital único. , y realizar la integración de entidades de inversión. En la actualidad, se han establecido dos sociedades anónimas bancarias piloto: el Banco de China ha sido aprobado para establecerse como patrocinador exclusivo. Además de Huijin y CCB Group, China Construction Bank ha introducido con éxito Baosteel Group, Yangtze Power y State Grid. como el primer grupo de patrocinadores candidatos. Tras la creación de las dos sociedades anónimas bancarias piloto, también se introducirán nuevos inversores estratégicos nacionales y extranjeros.

En términos de sistemas básicos, las "Directrices de Reforma" exigen que los dos bancos piloto establezcan sistemas estandarizados para las juntas de accionistas, juntas directivas, juntas de supervisores y alta gerencia. En la actualidad, los dos bancos piloto básicamente han completado la formulación de planes de reforma de gobierno corporativo, estatutos de sociedades anónimas (proyecto), reglas de procedimiento para las "tres reuniones" y reglas de procedimiento de los comités subsidiarios de la junta directiva y otros documentos legales. Se han establecido los marcos organizativos de la asamblea de accionistas, la junta directiva, la junta de supervisores y la alta dirección, y el nuevo marco organizativo ha comenzado a funcionar a prueba.

Además, las "Directrices de reforma" también exigen que los dos bancos piloto establezcan un sistema científico de toma de decisiones, un mecanismo de control interno y un sistema de gestión de riesgos que formulen estrategias de desarrollo claras para maximizar el valor del banco; con principios de gestión intensiva, implementación de aplanamiento organizacional, integración de procesos comerciales y procesos de gestión; profundización de la reforma de los sistemas laborales y de empleo de acuerdo con los requisitos de la gestión de recursos humanos de las empresas financieras modernas; implementación de sistemas de contabilidad prudentes y estrictos sistemas de divulgación de información; construcción de tecnología de la información, mejorar integralmente las funciones integrales de gestión y servicio, aprovechar al máximo las ventajas profesionales de los intermediarios, aumentar la capacitación, etc. En la actualidad, se han iniciado reformas en estos aspectos y se han logrado avances: hemos comenzado a construir un sistema de control interno eficaz y se han establecido la mayoría de los comités de gestión de riesgos, comités de auditoría y otros comités especiales; se han elaborado inicialmente planes y se están promoviendo de forma integral el aplanamiento organizativo y la gestión vertical empresarial, se ha abolido la transformación integral de los procesos administrativos internos y se ha promovido plenamente la reforma del sistema laboral y de personal desde la oficina central; se están revisando los métodos de gestión y se están implementando nuevos sistemas contables; se están mejorando los planes de desarrollo de tecnologías de la información; los intermediarios han ingresado al sitio para realizar trabajos de capacitación para los mandos medios y superiores;

El año pasado, expuse opiniones de "similitud en la forma" y "similitud en el espíritu" con respecto a la reforma del gobierno corporativo de los bancos comerciales estatales. Hay que decir que los dos bancos piloto lograron inicialmente "similitud" en términos de reforma institucional. Sin embargo, habrá un largo proceso desde la "similitud física" a la "similitud espiritual", especialmente los casos recientes ocurridos en bancos piloto, que ilustran aún más la importancia y la dificultad de la similitud espiritual. La gente esperará y verá si se puede lograr el parecido y si este proceso se puede acortar lo más posible.

5. Cuestiones de evaluación de los pilotos de reforma

La ley de la transformación mutua de la calidad es una ley básica de la dialéctica. Todo logra un salto cualitativo a través de ciertos cambios cuantitativos. El éxito o no de la reforma de los bancos comerciales estatales depende de una evaluación cuantitativa. Esta reforma se refiere a la experiencia avanzada de los principales bancos internacionales y establece indicadores de evaluación de la reforma que son generalmente reconocidos en el país y en el extranjero. Es decir, después de la reforma conjunta de los dos bancos piloto, deben alcanzar y mantener los estándares internacionales en los aspectos principales. tales como desempeño operativo, calidad de activos y operaciones prudentes. Los 100 principales bancos se ubican por encima del nivel promedio. Indicadores específicos*** siete ítems en tres categorías.

En primer lugar, se debe evaluar estrictamente el desempeño operativo de los bancos piloto.

En primer lugar, la tasa de rendimiento neta de los activos totales. El rendimiento neto sobre los activos totales es un indicador integral que se utiliza internacionalmente para examinar el desempeño operativo de los bancos comerciales. El rendimiento promedio sobre los activos totales de los 100 principales bancos internacionales en los últimos 10 años ha sido de alrededor del 1%. El rendimiento neto sobre los activos totales de los dos bancos piloto debería alcanzar el 0,6% en 2005 y alcanzar los buenos estándares internacionales en 2007.

El segundo es el rendimiento neto del capital. Esta inyección de capital le ha costado al país mucho dinero. Para garantizar la eficacia de la inyección de capital y obtener buenos rendimientos, se debe evaluar el rendimiento neto sobre el capital de los dos bancos piloto. El rendimiento neto promedio sobre el capital de los 100 principales bancos internacionales en los últimos 10 años ha estado entre 12 y 14%. Los dos bancos piloto deberían alcanzar el 11% en 2005 y seguir aumentando hasta más del 13% en 2007.

El tercero es la relación coste-ingreso. El control eficaz de los costes es la clave para mejorar la rentabilidad. La relación costo-ingreso promedio de los 100 principales bancos internacionales en los últimos 10 años ha estado entre 35 y 45%. A partir de 2005, la relación coste-ingreso de los dos bancos piloto debería mantenerse entre el 35 y el 45%.

En segundo lugar, se debe evaluar estrictamente la calidad de los activos de los dos bancos piloto. La baja calidad de los activos siempre ha sido un problema crónico para los bancos comerciales estatales. Gracias a esta reforma, esta situación cambiará fundamentalmente. El índice de activos improductivos es un indicador integral para medir la calidad de los activos de los bancos comerciales. El índice de activos improductivos promedio medido por el método de clasificación de cinco niveles para los 100 principales bancos internacionales en los últimos 10 años está entre 2 y 3. %. En la actualidad, los dos bancos piloto sólo implementan una clasificación de cinco niveles para los activos crediticios y planean implementar una clasificación de cinco niveles para los activos no crediticios en un futuro próximo. De esta forma, todos los activos pueden evaluarse según cinco niveles de clasificación. En el futuro, los dos bancos piloto deberían seguir controlando el ratio de morosidad entre el 3 y el 5%.

Finalmente, se debe evaluar estrictamente el nivel de operación prudente de los dos bancos piloto. De acuerdo con el Acuerdo de Basilea y la práctica común de operación prudente en la industria bancaria internacional, los dos bancos piloto deben centrarse en los siguientes indicadores para cumplir con los estándares internacionales:

Primero, el índice de adecuación de capital. En 2004, las autoridades reguladoras promulgaron las nuevas Medidas para la gestión de los índices de adecuación de capital de los bancos comerciales. Esta medida implementa estrictamente los requisitos del Acuerdo de Basilea de 1988 e incluye requisitos relevantes en el Nuevo Acuerdo de Capital en materia de supervisión e inspección (Pilar 2) y divulgación de información (Pilar 3). A partir de 2004, los dos bancos piloto deben gestionar el capital según este método y el índice de adecuación del capital debe mantenerse por encima del 8%.

El segundo es la concentración de grandes riesgos. La concentración de riesgos a gran escala refleja los riesgos operativos de los bancos comerciales causados ​​por una concentración excesiva de crédito, y el principal indicador de medición es la concentración de préstamos a un solo cliente. Los dos bancos piloto deben tomar medidas eficaces para controlar estrictamente el riesgo de concentración de la concesión de créditos al mismo prestatario. A partir de 2005, la relación entre el saldo de préstamos al mismo prestatario y el saldo de capital de los bancos comerciales no excederá el 10%.

El tercero es el ratio de cobertura de provisiones de morosidad. El índice de cobertura de provisiones para préstamos morosos refleja la capacidad del banco comercial para compensar las pérdidas crediticias y su capacidad para prevenir riesgos crediticios. El índice promedio de cobertura de provisiones de préstamos morosos de los 100 principales bancos internacionales en los últimos 10 años es aproximadamente del 100%. A finales de 2005, los dos bancos piloto alcanzarán el 60% y el 80% respectivamente, y deberían seguir creciendo a finales de 2007.

6. En cuanto a las cuestiones de cotización en el mercado de capitales

Según el plan de reforma, los dos bancos piloto deben elegir un momento adecuado para cotizar en bolsa después de completar la reforma de las acciones. La cotización en bolsa es un arma de doble filo. Desde una perspectiva positiva, puede mejorar la estructura patrimonial del banco, mejorar su solidez de capital y establecer una buena imagen en el mercado. Sin embargo, se debe comprender plenamente que la cotización no es sólo para recaudar fondos, sino que su propósito fundamental es convertir a los bancos comerciales estatales en entidades verdaderamente orientadas al mercado. Después de que un banco comercial de propiedad estatal se convierta en una empresa pública mediante la cotización en bolsa, su gobierno corporativo y gestión de operaciones quedarán completamente expuestos a la estricta supervisión del mercado de capitales y la opinión pública. Si se maneja bien, promoverá en gran medida el establecimiento de incentivos y beneficios eficaces. mecanismos de restricción para los bancos, el ejercicio y la mejora de la capacidad de un banco para adaptarse al mercado favorecen su desarrollo a largo plazo, si no se maneja bien, será eliminado por el mercado en la dura competencia; Se puede observar que el objetivo no es la cotización de los bancos comerciales de propiedad estatal, sino transformar completamente el mecanismo operativo y la estructura de capital existentes mediante la cotización y maximizar el rendimiento bajo la supervisión e inspección del mercado de capitales.

En la actualidad, aunque los dos bancos piloto han establecido inicialmente el marco de gobierno corporativo requerido por las sociedades anónimas, todavía queda mucho trabajo por hacer para convertirse verdaderamente en una empresa que cotiza en bolsa estandarizada. resultados de la reestructuración financiera y la reforma del gobierno corporativo, prevenir el repunte de los activos improductivos, prevenir la ocurrencia de casos importantes y hacer preparativos sólidos antes de cotizar en bolsa.

7. Sobre la cuestión de la prevención de riesgos durante la reforma

La prevención de riesgos es un tema eterno en la industria bancaria y es también el punto de partida y el destino de todas las reformas bancarias. El propósito de la reforma del gobierno corporativo de los bancos comerciales estatales es mejorar fundamentalmente las operaciones y la gestión y establecer un mecanismo a largo plazo para prevenir y resolver riesgos. La reforma de la gobernanza corporativa y la prevención de riesgos son interdependientes y se influyen mutuamente. Sólo previniendo eficazmente los riesgos podremos demostrar el éxito de la reforma y estar decididos a profundizarla aún más; sólo profundizándola podremos prevenir riesgos fundamentalmente.

Los riesgos bancarios en los que es necesario centrarse actualmente incluyen el riesgo de crédito, el riesgo de mercado y el riesgo operativo. El riesgo de crédito se refiere al riesgo causado por el incumplimiento por parte del prestatario o de la contraparte de sus obligaciones de conformidad con el contrato. El riesgo de mercado se refiere a los cambios adversos en los precios de mercado (tasas de interés, tipos de cambio, precios de las acciones y precios de las materias primas) que pueden ocurrir; ocurren en los negocios dentro y fuera del balance del banco. El riesgo de pérdida se refiere al riesgo de pérdidas directas o indirectas debido a imperfecciones o errores en los procedimientos internos, el personal, los sistemas o eventos externos. En la actualidad, el riesgo de crédito sigue siendo la principal forma de riesgo bancario, el riesgo de mercado es un nuevo punto de riesgo para los bancos y el riesgo operativo es una fuente importante de riesgos bancarios. A lo largo de la reforma, se deben hacer grandes esfuerzos para prevenir los riesgos antes mencionados.

En la reforma, debemos prestar atención a prevenir riesgos, y también debemos prestar especial atención a frenar la aparición de casos. La exposición e investigación de algunos casos actuales no sólo ilustran los resultados de la reforma y la supervisión, sino que también plantean nuevos temas para profundizar la reforma y fortalecer la supervisión. Los casos bancarios ocurren con frecuencia y la situación es muy compleja. En términos generales, el primer problema es el propio sistema del banco, la construcción del sistema, la gestión interna y la supervisión. En segundo lugar, es innegable que también hay factores; Esta es también la razón por la cual, incluso en los países desarrollados, el número de casos en la industria bancaria es mayor que en otras industrias; en tercer lugar, hay factores relacionados con la etapa de desarrollo histórico. de 1.000 a 3.000 dólares estadounidenses es a la vez un período de rápido crecimiento económico y un período de contradicciones destacadas. Por eso, una de las razones por las que el número de casos en la era de la economía planificada fue relativamente bajo, hay además factores de la cultura oriental. La cultura oriental tiene "puntos fuertes" que la cultura occidental no tiene, y también tiene sus propios "defectos", que es que la bondad humana es mayor que el sistema. Esta es también una de las razones por las que algunos países asiáticos tienen sistemas legales relativamente completos. Todavía tengo casos bancarios. Debemos comprender de manera integral los factores internos, así como los factores sociales e históricos que causan los casos bancarios, tomar medidas de prevención generales, tratar tanto los síntomas como las causas fundamentales y llevar a cabo una gestión integral. Debemos centrarnos en las causas internas para frenar decididamente la aparición de casos. y crear condiciones para la reforma.

8. Cuestiones regulatorias relativas a la reforma

Así como hay un pedal y hay un freno, y hay un atleta, hay un árbitro, la reforma bancaria no se puede lograr enteramente por cuenta propia. -mejora. El fortalecimiento de la supervisión es una garantía importante para el éxito de la reforma.

La supervisión de la reforma de las sociedades anónimas de los bancos comerciales estatales se puede dividir en tres niveles diferentes. El primero es la autorregulación implementada por los principales accionistas del banco (es decir, el departamento financiero, Huijin) y el comité de auditoría interna del banco, la junta de supervisores, los directores independientes, etc., principalmente en nombre del inversor, para lograr controles mutuos y equilibrios a través del sistema de "tres reuniones", y operar con eficacia. El segundo es la supervisión administrativa implementada por la Comisión Reguladora Bancaria de China, que representa los intereses de los depositantes y mantiene y promueve la estabilidad y el desarrollo de la industria bancaria. El tercero es la supervisión social implementada por intermediarios, organizaciones autorreguladoras de la industria, medios de comunicación, etc., que representa una especie de credibilidad social, promueve la competencia leal y construye un orden económico armonioso. La autorregulación pertenece a la supervisión interna, mientras que la supervisión administrativa y la supervisión social pertenecen a la supervisión externa. La autorregulación, la supervisión administrativa y la supervisión social juntas constituyen un sistema de supervisión relativamente completo, que puede garantizar el progreso fluido de la reforma desde diferentes aspectos.

Con base en el concepto anterior, en esta reforma, los dos bancos piloto deben implementar una estricta rendición de cuentas y una gestión dirigida. El presidente (representante legal) asumirá la responsabilidad de la primera persona responsable y los principales accionistas. aprobar cambios importantes en la votación de los asuntos y un cierto grado de derechos de sugerencia e investigación para lograr la autorregulación; el comité de auditoría establecido dentro de la junta directiva garantiza la realización de los objetivos de reforma de las acciones del banco mediante la formulación de una auditoría y sistema de auditoría interna que cumple con los requisitos del gobierno corporativo moderno; la junta de supervisores garantiza la realización de los objetivos de reforma de las acciones del banco a través de canales de información independientes y se comunica directamente con el departamento de auditoría interna del banco para supervisar y prevenir riesgos en el proceso de reforma; Los directores independientes representan los intereses de los pequeños accionistas del banco, supervisan y restringen a los principales accionistas del banco y se centran en monitorear los principales riesgos del banco, especialmente los riesgos causados ​​por transacciones relacionadas.

Como autoridad reguladora externa, la Comisión Reguladora Bancaria de China es principalmente responsable de la supervisión de la reforma de los bancos comerciales estatales desde aspectos como la revisión de planes, el seguimiento de la implementación, la inspección de procesos y la advertencia de riesgos a través de inspecciones in situ y supervisión fuera de sitio. De acuerdo con las "Directrices de reforma", la Comisión Reguladora Bancaria de China revisará estrictamente los planes de reforma integrales y los planes de reforma especiales informados por los dos bancos piloto y los aprobará de acuerdo con los procedimientos pertinentes y realizará inspecciones y estudios regulares e irregulares sobre la situación de la reforma; y monitorear el progreso de la reforma, realizar un seguimiento y evaluación oportunos de la situación, hacer pleno uso del equipo de supervisión enviado para comprender la situación de la reforma del banco, descubrir y resolver oportunamente los problemas que surjan durante el proceso de reforma y proporcionar advertencias de riesgo a los bancos. el banco. El principal trabajo regulatorio de la Comisión Reguladora Bancaria de China se refleja en la evaluación trimestral de los dos bancos piloto. Cada trimestre realiza una evaluación integral del progreso de la reforma de los dos bancos piloto, elabora un informe de evaluación especial y lo presenta a la Comisión. Consejo de Estado.

Con base en el progreso de la reforma, los dos bancos piloto deben ser auditados por intermediarios de manera oportuna, y los resultados de la auditoría relevante deben anunciarse al público o comunicarse con las dos agencias reguladoras; Los bancos y los departamentos pertinentes también deben fortalecer el trabajo de divulgación de información de la reforma: divulgar el progreso de la reforma al público de manera adecuada, comunicarse oportunamente con los medios de comunicación y otros sobre temas relevantes de la reforma y aceptar la supervisión social.

9. Respecto a la reforma integral del Banco Industrial y Comercial de China y del Banco Agrícola de China

Mientras el Banco de Construcción de China y el Banco de Construcción de China están implementando la reforma de las acciones conjuntas, el El Banco Industrial y Comercial de China y el Banco Agrícola de China también necesitan resolver el problema de la calidad de los activos y, a partir del aspecto de la eficiencia operativa, profundizaremos la reforma interna, fortaleceremos la gestión básica, aceleraremos la innovación y el desarrollo e iniciaremos el proceso de reforma. lo antes posible de acuerdo con los requisitos del sistema empresarial moderno. La reforma del Banco Industrial y Agrícola de China debe comprender los siguientes puntos:

Primero, comprender plenamente la importancia de la reforma. El Banco Industrial y Comercial de China es el banco comercial de propiedad estatal más grande de mi país, y el Banco Agrícola de China es el banco comercial de propiedad estatal con más sucursales en mi país. El lanzamiento de la reforma del ICBC y el Banco Agrícola de China es un. estrategia importante para promover integralmente la reforma de la industria bancaria de China y resolver verdaderamente los riesgos en la importancia de la industria bancaria de China. Por lo tanto, si los dos bancos de la industria y la agricultura quieren sobrevivir y desarrollarse, deben reformarse. No hay otra manera. Toda la sociedad debe ser plenamente consciente de ello y los dos bancos deben estar plenamente preparados.

El segundo es estimar plenamente la dificultad de la reforma. Tanto el ICBC como el Banco Agrícola de China son mucho más grandes que el Banco de Construcción de China y el Banco de Construcción de China en términos de activos totales y activos improductivos, y su gestión interna, cuestiones históricas y relaciones internas y externas también son mucho más grandes. complejo. Impulsar la reforma de los bancos industriales y agrícolas implicará más ajustes de tipos y también encontrará mayores resistencias, para las que debemos estar plenamente preparados mentalmente.

El tercero es considerar plenamente la particularidad de la reforma de los dos bancos. Actualmente, se está estudiando y formulando el plan de reforma del ICBC. Los principales objetivos de servicios del ICBC son las empresas industriales y comerciales, y la reforma del ICBC está estrechamente vinculada a la reforma de las empresas de propiedad estatal. La reforma de las empresas estatales, especialmente las quiebras basadas en políticas, creará incertidumbre para la reforma del ICBC. El ICBC debe ser plenamente consciente de esta incertidumbre, debe llevarse a cabo una reestructuración financiera y no se pueden relajar los estándares para varios indicadores después de la reestructuración financiera. El Banco Agrícola de China se centra principalmente en la agricultura, las zonas rurales y los agricultores. En la actualidad, es imposible depender completamente de los métodos del mercado para resolver los problemas de las zonas rurales y los agricultores de China. Esta es la mayor particularidad del Banco Agrícola de China. reforma. Por lo tanto, la reforma del Banco Agrícola de China debe considerarse en el marco de toda la reforma del sistema financiero rural. Sobre esta premisa, en función de su propia situación real, se deben proponer planes comparables y realizar demostraciones lo antes posible. .

Resumir el pasado es comprender mejor el futuro. En la actualidad, la reforma de los bancos comerciales estatales se encuentra en un período crítico. Como participante en la reforma y testigo de estos acontecimientos históricos, me gustaría aprovechar esta oportunidad para compartir algunas opiniones, que sólo representan mis puntos de vista académicos personales.