La malversación de fondos públicos para fines comerciales como bienestar unitario puede constituir un delito.
(1) Elementos del objeto
El objeto de este delito es principalmente la propiedad de bienes públicos, lo que también viola en cierta medida el sistema nacional de gestión financiera. El objeto directo del delito de malversación de fondos públicos es el derecho a utilizar fondos públicos. Al mismo tiempo, el autor definitivamente poseerá los fondos públicos después de apropiarse de ellos, y algunos también obtendrán beneficios de ello. La propiedad incluye cuatro derechos interrelacionados pero relativamente independientes: posesión, uso, renta y disposición. Por tanto, una infracción de los derechos de propiedad es necesariamente una infracción de los derechos de propiedad. La infracción de la propiedad no significa transferencia de propiedad. Según lo dispuesto en los Principios Generales del Derecho Civil, la propiedad debe adquirirse conforme a la ley. Por lo tanto, en este sentido jurídico, ningún delito contra la propiedad puede verdaderamente adquirir título. El delito de malversación de fondos públicos y el delito de corrupción atentan contra la propiedad, pero la diferencia es que el grado de infracción de los derechos de propiedad es diferente. Al mismo tiempo, es precisamente porque el delito de malversación de fondos públicos infringe directamente el derecho a utilizar fondos públicos y viola el sistema de uso de fondos públicos en el sistema nacional de gestión financiera, violando así el sistema nacional de gestión financiera. Sin embargo, dado que el objeto principal del delito de malversación de fondos es la propiedad de bienes estatales, los objetos del delito de malversación de fondos incluyen: en primer lugar, la propiedad de bienes del Estado, en segundo lugar, la propiedad colectiva de los trabajadores; en tercer lugar, la propiedad de bienes; de donaciones sociales o fondos especiales utilizados para tareas de bienestar público como el alivio de la pobreza; el cuarto es la propiedad de propiedad privada administrada, utilizada o transportada por agencias estatales, empresas estatales, empresas colectivas y organizaciones populares; derecho a soportar fondos de compañías, empresas y otras unidades no estatales; sexto, fondos de clientes Propiedad en instituciones financieras no estatales; Entre ellos, los objetos del delito de malversación de fondos públicos incluyen tanto los fondos públicos naturales como el destino previsto de los fondos públicos.
El objeto de este delito son principalmente fondos públicos. Esto incluye tanto los fondos monetarios nacionales como colectivos, así como la moneda privada en el proceso de gestión, uso, transporte, intercambio y almacenamiento nacional. En las empresas y compañías de propiedad estatal, si una persona con la condición de empleado estatal se apropia indebidamente de la propiedad de la empresa o empresa, se trata de una infracción de la propiedad de la propiedad pública. En las empresas conjuntas, operaciones cooperativas, sociedades anónimas y empresas chino-extranjeras, si una persona con la condición de empleado estatal se apropia indebidamente de los fondos de las compañías o empresas antes mencionadas, también se considerará una infracción de la propiedad pública. propiedad. De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 384 de esta Ley, quienes se apropien de fondos y materiales utilizados para socorro en casos de desastre, rescate de emergencia, prevención de inundaciones, cuidados especiales, alivio de la pobreza, inmigración y socorro para uso personal serán severamente castigados según el delito de malversación de fondos públicos, por lo que estos fondos públicos específicos, fondos y bienes pueden convertirse en objeto de este delito. En general, la apropiación indebida de bienes públicos para uso personal debe ser tratada por el departamento competente de conformidad con las disciplinas administrativas. Si las circunstancias son graves y es necesario investigar la responsabilidad penal, el infractor podrá ser castigado con una pena reducida según el delito de malversación de fondos públicos. Por tanto, los bienes públicos ordinarios también pueden convertirse en objeto de este delito.
Los fondos públicos en un sentido amplio se refieren a fondos públicos, fondos de propiedad estatal y fondos y materiales específicos, así como unidades no estatales (instituciones financieras) y fondos de clientes. No sólo tiene las características de propiedad pública natural, sino que también tiene las características de propiedad pública prevista. Entre ellos, los fondos públicos se refieren a fondos de propiedad pública; los fondos de propiedad estatal se refieren a fondos de propiedad del estado y los materiales especiales se refieren a fondos y materiales especialmente utilizados para ayuda en casos de desastre, rescate de emergencia, prevención de inundaciones, atención especial y pobreza; alivio, inmigración, socorro, etc. Puede ser propiedad del Estado o de organizaciones colectivas de trabajo y organizaciones de bienestar social. Los fondos unitarios no estatales se refieren a fondos propiedad de empresas, empresas y otras unidades no estatales de clientes; los fondos propiedad de clientes de instituciones financieras; Por lo tanto, los fondos públicos en un sentido amplio incluyen no sólo fondos públicos y fondos de propiedad estatal, sino también propiedades y fondos específicos de unidades y clientes no estatales. Los llamados fondos públicos en sentido estricto se refieren específicamente a todos los fondos públicos. Incluyendo fondos de propiedad estatal utilizados para el alivio de la pobreza y otras empresas de bienestar público, fondos de propiedad colectiva de los trabajadores o fondos de donaciones sociales especiales. Este tipo de fondo público sólo tiene las características patrimoniales de un fondo público.
(B) Factores objetivos
El aspecto objetivo de este delito es que el autor se aproveche de su posición para apropiarse indebidamente de fondos públicos para uso personal, realizar actividades ilícitas o malversar un cantidad relativamente grande de fondos públicos. Actividades con fines de lucro, o malversación de fondos públicos en grandes cantidades durante más de tres meses consecutivos. Contiene tres elementos: (1) El autor cometió un acto de malversación de fondos públicos, es decir, el autor se apropió indebidamente de fondos públicos para otros fines sin aprobación legal. (2) El autor se apropió indebidamente de fondos públicos aprovechándose de su posición como supervisor, administrador y manejador de fondos públicos. (3) Los fondos públicos malversados por el autor se utilizarán para uso personal.
El llamado uso personal incluye no sólo el uso personal del malversador, sino también el hecho de que el malversador lo dé o lo preste a otros para su uso. Según este artículo, la malversación de fondos públicos para uso personal puede incluir específicamente las siguientes tres situaciones:
Primero, la malversación de fondos públicos para uso personal para actividades ilegales. Las actividades ilegales aquí mencionadas se refieren a la malversación de fondos públicos para particulares u otras personas para el contrabando, el juego y otras actividades ilegales y delictivas. Para condenar en este caso no se exige que la cantidad de fondos públicos malversados sea elevada ni se especifica cuánto tiempo lleva. Según la "Interpretación de varias cuestiones relativas a la aplicación específica de las leyes en los juicios de casos de malversación de fondos públicos" del Tribunal Supremo Popular (implementada el 9 de mayo de 1998), comienza la malversación de fondos públicos para uso personal y la participación en actividades ilegales. de 5.000 a 10.000 yuanes; malversación. Si los fondos públicos pertenecen a particulares para actividades lucrativas o si los fondos públicos se malversan para uso personal y no han sido devueltos durante más de tres meses, el punto de partida es entre 10.000 y 30.000 yuanes. La malversación de fondos públicos que no cumple con los criterios anteriores generalmente no se considera un delito.
En segundo lugar, la malversación de fondos públicos es una actividad lucrativa de un individuo, y la cantidad es relativamente grande. Esto se refiere a la malversación de grandes cantidades de fondos públicos como capital para actividades lucrativas de individuos u otros corruptos. Por ejemplo, el propio malversador u otras personas utilizan los fondos públicos malversados para la producción, el funcionamiento y el alquiler de viviendas, los utilizan como fondos para la participación personal en actividades comerciales corporativas, los depositan en bancos o los prestan a otros para beneficio privado, etc. Si el autor presta los fondos públicos malversados a empresas, instituciones o grupos en su propio nombre para beneficio privado, independientemente de si estas entidades utilizan conjuntamente los fondos públicos malversados para actividades lucrativas, se considerará que los fondos públicos malversados Los fondos pertenecen al individuo con fines de lucro. Actividad sexual, no malversación. Las cantidades aquí son relativamente grandes, empezando por la malversación de fondos públicos de 10.000 a 30.000 yuanes, y por la malversación de fondos públicos de 150.000 a 200.000 yuanes. Para este tipo de comportamiento de apropiación indebida de fondos públicos en grandes cantidades y pertenecientes a particulares para actividades lucrativas, la ley no exige cuánto tiempo dura la apropiación indebida de fondos públicos, ni exige que el perpetrador realmente logre el propósito de cometer un delito. ganancia. Sin embargo, si el autor ha reembolsado parcial o totalmente el capital y los intereses antes de cometer el delito, se le podrá imponer una pena más leve según las circunstancias. Si las circunstancias son menores, podrá quedar exento de la pena.
En tercer lugar, la malversación de fondos públicos es utilizada por individuos para fines distintos de las actividades ilegales y actividades lucrativas mencionadas anteriormente, y la cantidad es relativamente grande y no ha sido reembolsada durante más de tres meses. . Como malversar fondos públicos para construir una casa privada, comprar muebles y otros artículos de primera necesidad, organizar bodas y funerales, pagar gastos médicos o pagar deudas familiares y personales, etc. Esta situación requiere la malversación de una determinada cantidad de fondos públicos. También exige la malversación de fondos públicos durante un período de tiempo determinado. Las grandes cantidades aquí también van desde 10.000 RMB a 30.000 RMB, y van desde 6.543.800 RMB+50.000 a 200.000 RMB. La falta de devolución se refiere al hecho de que el bien no ha sido devuelto antes del incidente (antes de ser descubierto por las autoridades judiciales, autoridades competentes o unidades pertinentes). Si la cantidad de fondos públicos malversados es relativamente grande y excede los tres meses, y el principal ha sido devuelto en su totalidad antes del incidente, la pena puede ser más leve o reducida. Las pérdidas causadas al país y al colectivo deben ser recuperadas. La cantidad de fondos públicos malversados es enorme y duró más de tres meses. Aunque todo el capital y los intereses fueron reembolsados antes del incidente, la persona será castigada levemente. En la práctica, también hay casos en los que el autor malversa fondos públicos varias veces y utiliza los fondos públicos posteriormente malversados para devolver los fondos públicos previamente malversados, y el intervalo entre cada malversación no excede los tres meses. El cálculo se realizará a partir de la primera malversación. de fondos públicos. La acumulación continúa hasta que cesa la apropiación. Cuando el autor sea penalmente responsable, el monto de los fondos públicos malversados se determinará con base en el monto final que no haya sido devuelto.
Apropiación indebida de fondos públicos para uso ajeno sin saber que el usuario está utilizando los fondos públicos para actividades lucrativas o actividades ilegales, si el monto es relativamente grande y no ha sido reembolsado durante más de tres meses , constituye el delito de malversación de caudales públicos. Se considerará que cualquier persona que sepa conscientemente que un usuario está utilizando fondos públicos para participar en actividades con fines de lucro o ilegales ha malversado fondos públicos para participar en actividades con fines de lucro o ilegales.
(3) Elementos principales
El sujeto de este delito es el sujeto dependiente, es decir, un trabajador estatal. La connotación y extensión del trabajador estatal aquí mencionado es la misma que. los elementos básicos del mencionado delito de corrupción. También es específico y oficial (responsabilidad). Los funcionarios estatales que cometen el delito de malversación de fondos públicos incluyen:
Funcionarios estatales que desempeñan funciones oficiales en agencias estatales. Personal dedicado a servicios públicos en empresas, empresas, instituciones y organizaciones populares de propiedad estatal asignado por unidades de propiedad estatal a unidades no estatales para desempeñar funciones oficiales y otro personal dedicado a asuntos públicos de conformidad con la ley; .
(4) Factores subjetivos
Subjetivamente, este delito implica intención directa. El autor sabía que se trataba de fondos públicos y los malversó deliberadamente para otros fines. El objetivo delictivo es obtener ilegalmente el derecho a utilizar fondos públicos. Sin embargo, su característica subjetiva es que sólo ha obtenido ilegalmente los derechos de uso temporal de fondos públicos y pretende devolverlos posteriormente.
En cuanto a los motivos de los perpetradores para malversar fondos públicos, puede haber varias razones: algunas son para obtener ganancias, otras para dificultades familiares temporales, algunas para financiar a otras y otras para participar en actividades ilegales y criminales. El motivo no afecta la condena por este delito. En concreto, el delito de malversación de fondos públicos tiene las siguientes características subjetivas:
1. Es decir, el perpetrador utiliza automáticamente fondos públicos en violación de reglas y regulaciones sin aprobación o permiso (incluido el permiso expreso directo o la aquiescencia expresa indirecta). Entre ellos, las reglas y regulaciones son extensas, por lo que la ilegalidad de la apropiación indebida tiene dos significados: primero, violación intencional de reglas y regulaciones relacionadas con la administración de fondos públicos, segundo, violación intencional de reglas y regulaciones relacionadas con el uso de fondos públicos sin; aprobación o permiso legal.
2. El significado original de apropiación indebida se refiere al uso privado, apropiación indebida, ocupación y endeudamiento de fondos públicos. El objetivo del proyecto de ley es utilizar, no apropiarse, fondos públicos. Entre ellos, el propósito de la conducta incluye:
(1) Malversación de fondos públicos para uso personal;
(2) Malversación de fondos públicos para actividades ilegales;
(3) Malversación de fondos públicos para actividades con fines de lucro.
3. La malversación no es una malversación de fondos públicos, sino una preparación para su devolución, que tiene las características de un préstamo no autorizado. Incluso si el bien no puede ser restituido tras una apropiación indebida, ello no se debe a una posesión intencional subjetiva del autor, sino a razones objetivas ajenas a la voluntad del autor.
Por lo tanto, en la práctica judicial, al identificar los aspectos subjetivos del delito de malversación de fondos públicos, se pueden captar los siguientes puntos: si se trata de conocimiento de que se trata de fondos públicos, si se utiliza intencionalmente; ilegalmente; si es sólo por apropiación indebida temporal; ¿planea devolverlo más adelante? Cuando el malversador y el usuario son inconsistentes, y si el malversador no sabe que el usuario está utilizando fondos públicos para realizar actividades ilegales, sólo puede ser sancionado por malversación de fondos públicos con fines de lucro o malversación de fondos públicos para uso personal con base en la contenido del conocimiento del malversador. Si el malversador sabe que el usuario está utilizando fondos públicos para realizar actividades ilícitas, el acto ilícito será sancionado como delito de malversación de fondos públicos si luego de que el malversador comienza a cometer el delito, la intención subjetiva cambia de malversación temporal a ilegal; posesión permanente, independientemente de si el autor realmente tiene posesión permanente ilegal. En términos de aspectos objetivos, siempre que no se devuelvan los fondos públicos durante más de tres meses, serán sancionados como delito de malversación, no como delito de corrupción o malversación. Por tanto, el delito de malversación de fondos públicos se diferencia del delito de malversación y malversación en el proceso de desarrollo intencional del autor: el delito de malversación de fondos públicos comienza con el uso de fondos públicos, y luego puede evolucionar hacia la posesión pero; El delito de malversación y malversación discurrirá siempre por la posesión de fondos públicos.
Considerar
(1) Distinguir los límites entre el delito de malversación de fondos públicos y los no delitos
En primer lugar, no toda malversación de fondos públicos constituye un delito. Por lo tanto, la clave para determinar el límite entre el delito de malversación de fondos públicos y el no delito es ver si la malversación de fondos públicos cae dentro del alcance legal del delito de malversación de fondos públicos. Específicamente, depende de si este comportamiento cae dentro del siguiente ámbito legal de malversación de fondos públicos. Otras malversaciones de fondos públicos fuera de este ámbito deben considerarse actos ilegales generales de malversación de fondos públicos. Constituyen delito de malversación de fondos públicos los siguientes actos de malversación de fondos públicos:
1. Los funcionarios de empresas, empresas, instituciones y organizaciones populares del Estado y las personas designadas por las empresas del Estado. empresas, instituciones y organizaciones populares en África El personal que desempeña funciones oficiales en empresas, empresas, instituciones y organizaciones populares de propiedad estatal se aprovecha de sus puestos para apropiarse indebidamente de los fondos de la unidad para uso personal y participar en actividades ilegales o apropiarse indebidamente; los fondos de la unidad para actividades con fines de lucro en una cantidad relativamente grande o malversar los fondos de la unidad La cantidad de fondos es relativamente grande y no ha sido reembolsada durante más de tres meses;
2. Personal que desempeña funciones oficiales en empresas, empresas u otras unidades de propiedad estatal, y personas designadas por empresas, empresas u otras unidades de propiedad estatal para desempeñarlas. en funciones oficiales en empresas, empresas y otras unidades no estatales, utilizan sus posiciones para facilitar, malversan los fondos de la unidad para uso personal o los prestan a otros, y la cantidad es relativamente grande y no ha sido reembolsada por más de tres meses o aunque no haya excedido los tres meses, pero la cantidad sea relativamente grande, y se dedique a actividades lucrativas o se dedique a actividades ilegales;
3. Los funcionarios estatales se aprovechan de sus cargos para apropiarse indebidamente de fondos públicos para uso personal y participar en actividades ilegales; o apropiarse indebidamente de grandes cantidades de fondos públicos para realizar actividades con fines de lucro o apropiarse indebidamente de fondos públicos en grandes cantidades; cantidades y no las reembolsa durante más de tres meses.
4. Los trabajadores estatales se aprovechan de sus posiciones para apropiarse indebidamente de fondos y materiales para ayuda en casos de desastre, rescate de emergencia, prevención y bienestar de inundaciones, alivio de la pobreza, inmigración y ayuda para uso personal.
En segundo lugar, a la hora de determinar si una determinada malversación de fondos públicos constituye delito de malversación de fondos públicos, se deben tener en cuenta los siguientes puntos:
1. Examinar si el autor está comprendido en el artículo 1. 93 de esta Ley El ámbito de aplicación de las personas que tienen capacidad de responsabilidad penal, han alcanzado la mayoría de edad de responsabilidad penal y tienen la condición de personal del Estado.
Si las tres condiciones anteriores son indispensables, el autor no puede ser objeto del delito de malversación de fondos. En cuanto al número de funcionarios del Estado, su determinación debe ser estrictamente conforme a la ley.
2. Investigar de conformidad con la ley si el autor ha cometido corrupción y si la corrupción se cometió en el ejercicio de funciones oficiales.
3. Examinar si la malversación de fondos públicos tiene tres características. Eso significa participar en actividades ilegales, realizar actividades lucrativas y no devolver el dinero durante más de tres meses.
4. Investigar si los fondos malversados están dentro del ámbito de los fondos públicos. Los fondos públicos aquí son amplios e incluyen no sólo moneda y valores, sino también fondos y materiales específicos.
5. En el caso de la malversación con fines de lucro y no reembolsable, también es necesario examinar si la cantidad de fondos públicos malversados es relativamente grande, es decir, entre 10.000 y 30.000 yuanes. Entre ellos, el monto de los fondos públicos no incluye los intereses generados desde el momento de la malversación hasta antes del incidente; el monto de las ganancias no afecta la determinación del propósito de las ganancias; El incidente no afecta la determinación del delito de malversación de caudales públicos, pero sí la devolución de bienes robados. La conducta podrá considerarse como circunstancia sancionatoria.
6. No existe monto ni límite de tiempo para la malversación ilegal de fondos públicos. Al mismo tiempo, las actividades ilegales generalmente se refieren a todas las actividades que violan leyes, reglamentos, normas, órdenes y reglas. Independientemente de si el acto ilegal se consuma o no, siempre que el autor utilice los fondos públicos malversados para actos ilegales, se considera un acto ilegal.
7. El malversador y el usuario del delito de malversación de fondos públicos son a veces consistentes y otras veces inconsistentes. Sin embargo, no afecta la determinación del delito de malversación de caudales públicos.
En definitiva, a la hora de determinar si el delito de malversación de caudales públicos es o no un delito, depende de si la conducta entra dentro del ámbito de la malversación de caudales públicos legalmente; en segundo lugar, depende de si; esta conducta cumple con los elementos constitutivos del delito de malversación de caudales públicos.