¿Cómo prepara una empresa inmobiliaria un presupuesto financiero?

El estado del presupuesto financiero es un estado complementario del estado del presupuesto financiero anual. Es una base importante para evaluar la calidad del estado del presupuesto financiero y una parte importante del mismo. el estado financiero anual del presupuesto.

La declaración presupuestaria generalmente debe incluir los siguientes contenidos principales:

1 Resumen del trabajo presupuestario financiero del año pasado

(1) Resumir el trabajo presupuestario del año pasado y. revisar el trabajo presupuestario del año pasado Los problemas existentes, combinados con los comentarios de varios departamentos sobre el presupuesto del año pasado, resumen la experiencia laboral de este año y las medidas y métodos de rectificación relevantes que se adoptarán.

(2) Explique los ajustes presupuestarios de años anteriores, que deberán incluir al menos ajustes en los principales indicadores financieros y de producción, motivos de los ajustes presupuestarios, etc...

(3) Breve resumen El estado de finalización del presupuesto anual explicará las razones de las discrepancias entre el estado de finalización real de los indicadores financieros importantes y el presupuesto ajustado, que incluirá al menos los ingresos comerciales principales, los costos comerciales principales, los gastos del período, las ganancias totales, etc.

Dos. Organización del trabajo presupuestario de este año

La organización del trabajo presupuestario incluye principalmente el establecimiento de la organización de gestión del presupuesto empresarial, los miembros principales de la organización de gestión, la división organizativa interna del trabajo, el proceso organizativo específico del trabajo presupuestario anual y revisión del presupuesto.

Tres. Bases para preparar el presupuesto de este año

La base para la preparación del presupuesto incluye principalmente:

(1) La base básica para preparar el presupuesto financiero anual de la empresa, los supuestos básicos utilizados y la base para argumentación.

(2) Los sistemas y políticas contables utilizados por las empresas para preparar los presupuestos financieros anuales. Por ejemplo, para activos o pasivos que se permite medir a valor razonable en las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales, es necesario explicar si se ha considerado el impacto de los cambios en el valor razonable. Tierra

Las empresas que consideran el impacto de los cambios en el valor razonable deben explicar el monto y las razones del impacto artículo por artículo según la categoría de activos y pasivos. Si no se considera el impacto de los cambios en el valor razonable, se deben explicar las razones.

(3) Explicación del alcance de consolidación del estado del presupuesto financiero anual, incluyendo la lista, clasificación, motivos e impacto en el presupuesto de las filiales que no están incluidas en el alcance de preparación del estado del presupuesto financiero anual y se incluyen recientemente en el alcance.

Cuatro. Explicación de la situación de producción y operación en el año presupuestario

La previsión anual de producción y operación de la empresa es la base de los indicadores del presupuesto financiero. Cada empresa debe analizar cuidadosamente la situación macro y microeconómica y explicar en detalle las condiciones de producción y operación de cada segmento de negocio y las decisiones de producción y operación que tienen un impacto significativo en la empresa. Debe incluirse al menos el siguiente contenido:

(1) Pronosticar y analizar la situación económica de la industria en el año presupuestario y explicar el impacto en el entorno del mercado corporativo, como la tasa de interés financiera nacional y políticas cambiarias, energía, materias primas y precios de los principales productos, oferta y demanda del mercado, etc.

(2) De acuerdo con el desarrollo de la industria, analice y prediga la situación razonable del mercado según el sector empresarial y seleccione al propietario del negocio en función de la planificación estratégica general de la empresa, el posicionamiento de la industria y el mercado. oferta y demanda, cambios de precios y otros factores.

Los cambios y proporciones de los indicadores de producción y operación de varios segmentos comerciales que representan una gran proporción del negocio; el impacto de las principales medidas de producción y operación que planea tomar la empresa en cada segmento comercial; tales como grandes contratos a firmar, proyectos a realizar, activos e industrias, etc.

Reestructuración empresarial, cotización global prevista, nuevos negocios previstos, etc.

(3) Explique el propósito, la escala total, la fuente y la composición de los fondos, los rendimientos esperados y el período de implementación esperado de los principales proyectos de inversión en activos fijos planificados para el año presupuestario de la empresa, de las cuales cuentas de inversión no principales. Deben explicarse en detalle las inversiones en activos fijos superiores a 438.000 y con fondos propios que representen menos del 30% de la inversión total.

(4) Explique la escala, las disposiciones estructurales y los costos financieros relacionados de los principales proyectos financieros planificados para el año presupuestario de la empresa.

(5) Enumere las principales inversiones de capital a largo plazo implementadas en el plan presupuestario anual de la empresa elemento por elemento, incluyendo: propósito de la inversión, escala de inversión esperada, proporción de participación accionaria, ingresos esperados, etc.

(6) Descripciones de los elementos de los propósitos de inversión, escala de ocupación de fondos, fuentes de fondos y rendimientos de inversión esperados de instrumentos financieros como bonos, acciones, fondos, etc., que se organizarán dentro del año presupuestario corporativo.

Verbo (abreviatura de verbo) Descripción de los principales indicadores financieros del año presupuestario

La descripción de los indicadores del presupuesto financiero se basa principalmente en el presupuesto operativo anual de la empresa, con un análisis detallado y explicación de los objetivos presupuestarios de los principales indicadores financieros, analizar comparativamente la evolución de los indicadores entre años. Incluya al menos:

(1) La ocurrencia de ingresos y costos de operación en el año presupuestario, así como los montos y razones de los aumentos y disminuciones, entre los cuales: se deben indicar los principales ingresos y costos del negocio. por rubro por segmento de negocio; otros negocios Se deben detallar los ingresos y costos, indicando los cambios y los motivos.

(2) La ocurrencia de gastos durante el año presupuestario, incluyendo: presentación detallada de los montos estimados de gastos de ventas, gastos administrativos y gastos financieros, así como aumentos y disminuciones anuales. Entre ellos, los gastos de ventas, los gastos administrativos y los gastos financieros representan una gran proporción, y las partidas de gastos detalladas cuyos aumentos o disminuciones tienen un mayor impacto en los gastos del período deben explicarse por separado.

(3) Remuneración de los empleados de la empresa durante el año presupuestario, incluyendo:

1. Escala de remuneración de los empleados, cambios respecto al año anterior y motivos; . La proporción de los salarios de los empleados en los ingresos operativos y sus cambios;

3. La proporción de los salarios de los empleados en los costos y sus cambios;

4. -Empleados de tiempo.

(4) Las estimaciones de beneficios alcanzables, beneficios netos y rentabilidad sobre el patrimonio en el ejercicio presupuestario, así como los cambios y motivos respecto al año anterior.

(5) La escala y estructura de los activos y pasivos de la empresa durante el ejercicio presupuestario, así como los cambios y motivos del año anterior.

(6) Otros indicadores financieros que es necesario explicar.

Verbo intransitivo Descripción de asuntos que pueden afectar los indicadores presupuestarios

Explicación de asuntos que pueden afectar los indicadores presupuestarios se refiere al impacto significativo e incierto que una empresa puede tener sobre el presupuesto existente durante el Año presupuestario Descripción de asuntos, tales como cambios en la situación y las políticas macroeconómicas nacionales, cambios en la situación política y económica internacional, incertidumbres importantes en la toma de decisiones corporativas, etc. Las empresas deben explicar completamente las causas de diversas incertidumbres, analizar el impacto esperado de los principales indicadores financieros en el presupuesto y las normas de ajuste presupuestario anual.

Siete. Medidas de garantía y supervisión de la ejecución presupuestaria

Las medidas de garantía y supervisión de la ejecución presupuestaria se refieren a medidas tales como garantía institucional, seguimiento y supervisión, evaluación y valoración tomadas para asegurar la ejecución presupuestaria durante el proceso de ejecución presupuestaria.

8. Otras circunstancias que necesiten explicación.