¿Cómo se deben contabilizar los fondos de inversión recibidos por las sociedades de inversión?

La forma más sencilla de registrar el dinero de inversión recibido por una sociedad de inversión es dividir el monto de la inversión en el monto del préstamo y el monto del préstamo, y la parte que excede el capital registrado suscrito se incluye en la reserva de capital. Cuando se recibe el monto de la inversión, se pueden realizar registros contables según la fuente de los fondos, como el monto del préstamo, el monto del préstamo, etc.

1. ¿Cómo se deben calcular los fondos de inversión que recibe la sociedad de inversión?

1 El caso más simple es que luego de que la empresa recibe la inversión en efectivo y recibe el aviso de pago del banco, puede realizar el siguiente procesamiento contable:

Débito: depósito bancario

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Préstamo: capital pagado

2 Si la inversión excede el capital social suscrito, el exceso se incluirá en la reserva de capital.

2. ¿Cómo realizar asientos contables tras recibir fondos de inversión de inversores?

En primer lugar, los tres deben tener un acuerdo de inversión por escrito antes de invertir; en segundo lugar, como contador de la empresa recién establecida, usted debe cobrar el efectivo de inversión pagado por los accionistas de acuerdo con el acuerdo de inversión por escrito. y entregar el dinero después de recibirlo. Los accionistas emiten recibos; preparan comprobantes contables basados ​​en el acuerdo y los recibos;

Débito: efectivo disponible por 2.654,38 millones de RMB.

Préstamo: capital desembolsado - inversor: 2,654,38 millones de yuanes.

Pago al banco de depósito:

Débito: depósito bancario de 2.654,38 millones de yuanes.

Préstamos: El efectivo disponible asciende a 2.654,38 millones de yuanes.

Los comprobantes originales son el acuerdo de inversión escrito, el recibo de pago y la nota de depósito (pago) en efectivo.

En tercer lugar, el papel de mercado de las sociedades de inversión

Como empresas que agrupan el capital de los inversores y realizan una gestión profesional de las inversiones para dispersar los riesgos y aumentar la rentabilidad, las sociedades de inversión desempeñan un papel importante en el mercado de valores. Rol:

1 Como inversor institucional, favorece la estabilidad del mercado de valores y hace que el mercado se desarrolle en una dirección ordenada.

Como método de inversión importante, puede mejorar la estructura de inversión del mercado de valores y promover la profundización de la reforma financiera. Hoy en día, los fondos de inversión penetran en el mercado de valores mucho más que otros productos financieros. Tomemos a Estados Unidos como ejemplo. En 1992, alrededor del 96% del nuevo capital inyectado en el mercado de valores de Estados Unidos provino de fondos de inversión. Actualmente, hay 25 personas en Estados Unidos participando en el mercado de fondos, con una inversión total de 800 mil millones de dólares. Las compañías de inversión atraen a más personas para ingresar al mercado de valores, haciendo que aparezcan más activos personales en forma de activos financieros intangibles, fortaleciendo el papel de las finanzas en la vida social y económica.

Como vehículo de inversión aceptado internacionalmente, las sociedades de inversión favorecen la promoción de la internacionalización del mercado de valores. Por ejemplo, algunos países recientemente industrializados, como Corea del Sur, Singapur y Tailandia, han establecido compañías de inversión nacionales para atraer inversión extranjera a sus mercados de valores. Esto no sólo atrae inversión extranjera, sino que también ayuda a integrar sus mercados de valores con los valores internacionales. mercado.

Lo anterior es la respuesta a cómo se deben contabilizar los fondos de inversión recibidos por las sociedades de inversión. Fondo de inversión es un término amplio. Se puede decir que su significado es multidireccional y su naturaleza será diferente en diferentes situaciones.