Una breve discusión sobre los documentos de gestión del capital corporativo
Una breve discusión del documento sobre gestión de fondos empresariales - Investigación sobre gestión de fondos empresariales
Resumen: Los fondos son la sangre de una empresa y la gestión de fondos desempeña un papel muy clave en la empresa. gestión financiera. El ascenso y la caída de una empresa dependen en gran medida de qué tan bien gestiona su capital. Resumen: Este artículo analiza los problemas existentes en la gestión del capital corporativo en mi país y propone soluciones.
Palabras clave: empresa; gestión de fondos; contramedidas
1. Introducción
En los últimos años, la competencia en el mercado se ha vuelto cada vez más feroz y el entorno de vida de Las empresas tienen cada vez más dificultades. Por lo tanto, una cuestión muy importante a la que se enfrentan actualmente las empresas es fortalecer la gestión financiera y evitar mejor los riesgos financieros. Una parte muy importante de la gestión financiera es la gestión de fondos. La gestión de fondos es el punto desencadenante más directo de los riesgos financieros y desempeña un papel muy clave en la gestión empresarial. Este artículo analizará los problemas actuales que existen en la gestión del capital corporativo de mi país y propondrá las soluciones correspondientes a los problemas existentes.
2. Problemas en la gestión de fondos corporativos
2.1 El nivel de gestión de fondos es bajo y la asignación no es razonable
Muchas empresas en nuestro país ahora carecen de fondos. fondos, pero están ocupados en muchos aspectos. Más fondos conducen a un uso menos eficiente de los fondos. En el proceso de utilización de fondos, muchas empresas tienen una baja eficiencia en el uso de fondos, lo que se debe en gran medida a la gestión centralizada y la ocupación dispersa de los fondos por parte de agencias internas de gestión multinivel. Aunque casi todas las empresas han formulado sus propios planes de uso de fondos, muy pocas empresas realmente utilizan los fondos de acuerdo con el plan. Los planes de muchas empresas tienen una operatividad muy deficiente, lo que hace que los fondos de la empresa no estén bien administrados[1].
2.2 El sistema de control interno de los fondos no es lo suficientemente sólido.
Un completo y sólido sistema de gestión del capital es una garantía indispensable para el normal funcionamiento de una empresa. Un sistema de gestión de fondos adecuado al tamaño de la empresa desempeña un papel muy importante a la hora de prevenir la corrupción y garantizar la seguridad de los fondos corporativos. El incumplimiento estricto de las normas y reglamentos y el aprovechamiento de las lagunas del sistema es muy común en algunas empresas, lo que hace que la empresa no logre los resultados esperados en el proceso de implementación del sistema. Además, los líderes de muchas empresas, especialmente algunas empresas estatales, tienen una interferencia administrativa relativamente grande en el departamento de gestión de capital, lo que resulta en un flujo de capital corporativo deficiente. Además, los inversores no pueden obtener información fiable durante el proceso de gestión del fondo. Debido al bajo nivel de gestión de algunas empresas en nuestro país, la información financiera interna es muy opaca y sólo unos pocos altos directivos la conocen. Como resultado, muchas empresas en nuestro país tienen una información contable distorsionada, lo que a su vez impide a los inversores. tomar buenas decisiones de inversión.
2.3 Financiamiento inadecuado e inversión irracional
Según los informes, muchas pequeñas y medianas empresas en China a menudo no hacen predicciones ni decisiones razonables al recaudar fondos, y no tienen idea de cómo hacerlo. Cuántos fondos necesita la empresa y cómo utilizarlos. Muy claro. Si las empresas quieren tomar decisiones científicas, deben considerar estas cuestiones de manera integral y cuidadosa antes de financiar. Sin embargo, debido a la cautelosa conciencia sobre la inversión y la financiación y a la falta de personal profesional y técnico, muchas empresas sólo se basan en la experiencia y la intuición a la hora de tomar decisiones de inversión [2]. ¿Muchas pequeñas y medianas empresas suelen existir cuando se financian? ¿Menos, más urgente, más veces? Los problemas, junto con la baja credibilidad, han provocado un aumento relativo de los costos de financiación. Además, la escala de los proyectos de inversión no puede estimarse bien al momento de invertir, la solidez técnica no es sólida, los fondos de seguimiento son insuficientes y los productos son homogéneos. lo que resulta en precios altos para muchos proyectos. El fenómeno de bajos insumos y baja producción. Por ejemplo, una empresa mediana A en Xinjiang. La empresa fue reestructurada en 2008. Dado que la gestión empresarial involucra diferentes industrias, la gestión centralizada de fondos implementa un sistema de dos líneas de ingresos y gastos. Esto resultó en una escasez de fondos para las filiales. Cuando las empresas afiliadas encuentran pagos de emergencia durante la producción y operación reales, no pueden resolverlos de manera oportuna. Es necesario pasar por niveles de procedimientos de aprobación. El campo de la inversión se ve afectado por muchos factores históricos anteriores a la transformación corporativa. Como resultado, los fondos fluyeron hacia industrias desconocidas, lo que no generó buenos retornos de la inversión durante aproximadamente 3 años.
3. Contramedidas para fortalecer la gestión del capital corporativo
3.1 Presupuesto de capital integral
El funcionamiento normal de una empresa es inseparable de un sistema completo de presupuesto de capital y de un empresa La base básica para la supervisión, auditoría, control y evaluación es un sistema completo de presupuestación de capital. La gestión del presupuesto del Fondo consta de tres partes: ajuste presupuestario y gestión de seguimiento de la implementación, preparación, supervisión y evaluación del presupuesto.
Entonces... La gestión del capital juega un papel clave en la supervivencia de una empresa y la gestión del presupuesto de capital es clave. Si las empresas quieren mejorar la eficiencia económica, sólo pueden hacer un buen trabajo en la gestión del presupuesto de capital, adoptar las medidas de control correspondientes y facilitar la circulación de fondos.
3.2 Mejorar el sistema de gestión y supervisión interna de la empresa
Un sistema de gestión financiera sólido puede permitir que el personal financiero de la empresa siga las reglas. En primer lugar, las empresas deben establecer un sistema de responsabilidad de puestos para los negocios de capital, aclarar las responsabilidades y la autoridad de los departamentos y puestos relevantes y garantizar que los diversos puestos que manejan los negocios de capital estén separados entre sí, se restrinjan entre sí y se supervisen entre sí. en segundo lugar, sistemas estrictos de aprobación de fondos, especialmente para grandes cantidades de fondos, y finalmente, no sólo debemos prestar atención a la finalización del proyecto, la ejecución del presupuesto y la eficiencia en el uso de los fondos, sino también supervisar la legalidad y racionalidad del presupuesto y el rigor del control interno; y la economía de la toma de decisiones de proyectos [3]. Además, la mejora del sistema de supervisión y control de auditoría interna también es muy importante para la empresa. La simple supervisión de la información contable financiera y el desempeño operativo está lejos de ser suficiente. Más importante aún, es necesario auditar y supervisar la implementación de las reglas y regulaciones corporativas y las principales decisiones operativas, invertir más mano de obra y recursos materiales en la auditoría de gestión y fortalecer el control de capital, para que las empresas puedan llevar a cabo actividades de gestión de capital de manera ordenada. según lo planeado.
3.3 Ajustar la estructura de capital y prestar atención a la ampliación de las capacidades de financiación a corto plazo.
Una relación deuda-capital razonable, es decir, una estructura de capital, bien puede promover la realización de los objetivos de planificación corporativa. Por lo tanto, en la gestión de fondos, las empresas deben sopesar la deuda y el capital, así como los riesgos y rendimientos tanto como sea posible, y tomar decisiones financieras desde dos aspectos: préstamos y ofertas, con el fin de generar máximas ganancias para la empresa. En segundo lugar, al pedir prestado, debemos hacer buen uso de diversos métodos de financiación a corto plazo para resolver mejor el problema de la insuficiencia de fondos para las empresas. Por ejemplo, si una empresa originalmente planeó usar fondos a largo plazo para financiar algunos proyectos, pero no puede pedir prestado fondos a largo plazo debido a los pobres mercados financieros, puede intentar usar fondos a corto plazo primero y luego reemplazar los fondos a corto plazo. con fondos a largo plazo después de que mejore el mercado financiero. Hoy en día, las principales herramientas de financiación a corto plazo disponibles para las empresas son el crédito comercial y los préstamos bancarios a corto plazo. Cada vez más empresas deberían prestar atención a los beneficios del financiamiento de capital a corto plazo, administrarlo y utilizarlo bien, trabajar duro, aumentar las ganancias, mantener una buena situación financiera de la empresa y evitar o reducir los altos riesgos del capital a corto plazo. financiación en la medida de lo posible.
4. Conclusión
En resumen, el papel de los fondos en las empresas es como el papel de la sangre en las personas, por lo que el papel de la gestión de fondos en las empresas es evidente. Si una empresa quiere lograr un desarrollo sostenible, debe mejorar su nivel de gestión, y una buena gestión de fondos es la clave para mejorar su nivel de gestión. Cada empresa debería estudiar cómo mejorar su nivel de gestión de capital, que es un eslabón clave en la planificación general de la empresa. Para elevar cada vez más el nivel de gestión de fondos, las empresas deben descubrir los problemas en la gestión de fondos lo antes posible, analizarlos y resolverlos. (Unidad del autor: Xinjiang Lumei Industry and Trade Co., Ltd.)
Referencia
Yuan Qinghui. Fortalecer la gestión del capital corporativo y mejorar los efectos de las operaciones de capital [J Mercado Chino].
[2]Hao Xiangfeng. Una breve discusión sobre los problemas y soluciones de la gestión del capital empresarial [J]. Modernización de centros comerciales. 2009, 24 (06): 35-38.
[3], Wei·. Un breve análisis de la situación actual y contramedidas de la gestión del capital corporativo [J Accounting Monthly, 2005, 15 (03): 12-15.
Sobre la gestión de fondos empresariales (Parte 2) "Sobre la gestión de fondos empresariales"
[Resumen] La gestión de fondos es la garantía más importante para que una empresa crezca y se fortalezca. En vista de algunos problemas que existen actualmente en las empresas, se elaboran algunos métodos específicos para fortalecer la gestión de fondos.
[Palabras clave]Empresa, gestión de fondos
Con la profundización de la reforma del sistema económico de mercado de mi país, las empresas se introducirán en el mercado de forma integral y relativamente Poco a poco se irá estableciendo un completo sistema empresarial moderno. La clave para la competencia empresarial es la gestión del capital financiero.
1. La importancia de fortalecer la gestión del capital corporativo
La gestión de fondos es la estrategia empresarial de una empresa. A través de la gestión, los fondos pueden liquidarse de manera uniforme, organizarse en su conjunto y utilizarse racionalmente para evitar los riesgos causados por la circulación extracorpórea. En las actividades financieras de las empresas, los fondos son siempre un activo circulante digno de atención y la gestión de fondos es el núcleo de la gestión financiera empresarial.
2. Problemas en la gestión de fondos corporativos
1. Falta de seguimiento estricto. Algunas empresas no cuentan con un seguimiento y control adecuados y sus sistemas de gestión de fondos son ineficaces.
Aunque el líder principal de la unidad es la primera persona responsable de la supervisión y gestión de la seguridad de los fondos de la unidad, no aprueba el presupuesto, el plan de financiamiento y de inversión de la unidad, no supervisa el uso de los fondos, ni organiza ni establece un sólido sistema de control interno. para la gestión de fondos, y la supervisión e implementación no se llevan a cabo de acuerdo con los procedimientos prescritos.
2. El sistema presupuestario no está implementado y el uso de los fondos no puede controlarse razonablemente. Sobre la base del desarrollo sostenible, las empresas deberían rastrear y analizar rápidamente las fuentes de sus costos y beneficios. Muchas empresas no han establecido ni mejorado sistemas de gestión presupuestaria. Incluso si algunas empresas tienen un sistema de gestión presupuestaria, éste no se ha convertido en el sistema en el que se basan sus actividades de producción y operación. Hay ciertos problemas en la cientificidad y rigidez del presupuesto, el énfasis en el nivel de implementación, los métodos y la evaluación.
3. La gestión monetaria y de fondos es caótica. Los fondos monetarios son efectivo, depósitos bancarios y otros fondos monetarios propiedad de la empresa. Sin embargo, en algunas empresas el sistema de gestión de fondos monetarios no es perfecto, no se implementa la separación de funciones incompatibles y la estructura organizativa no garantiza la seguridad de la circulación de capital. La gestión de los comprobantes originales es caótica, el sistema regular de conciliación y reembolso no se implementa concienzudamente y no se pueden esclarecer las responsabilidades, autoridades y procedimientos para la compra, custodia, recepción, transferencia de endoso, cancelación y otros tipos de letras.
En tercer lugar, algunas sugerencias para fortalecer la gestión de fondos
1. Fortalecer la gestión de diversos fondos monetarios. (1) Los fondos monetarios se refieren a los fondos que permanecen en forma monetaria durante las actividades de producción y operación, incluido el efectivo, los depósitos bancarios y otros fondos monetarios. Todas las empresas y unidades deben abrir y administrar cuentas bancarias de acuerdo con los requisitos pertinentes y no se les permite abrir múltiples cuentas. Deben estandarizar la gestión de cuentas bancarias y liquidar todas las cuentas bancarias de manera oportuna. La apertura, modificación y cancelación de cuentas estarán sujetas a un sistema de aprobación y archivo. Establezca activamente un centro de liquidación, y todo tipo de cuentas deben ser gestionadas de forma centralizada por el centro de liquidación. (2) Implementar un sistema de firma conjunta para el uso de grandes cantidades de fondos. El responsable principal de la unidad, el jefe de contabilidad y el responsable de finanzas deben firmar para aprobar el uso de grandes cantidades de fondos. La forma específica de firmas conjuntas de grandes cantidades debería ser un texto estándar unificado. Los elementos y elementos básicos requeridos deben incluir: nombre, motivo, departamento, responsable, naturaleza y escala de los fondos, opiniones de cada responsable, etc. Los gerentes financieros y los directores financieros de los departamentos de manejo que utilizan grandes cantidades de fondos deben ser responsables de la integridad de los procedimientos de cumplimiento legal. Cualquiera que no cumpla con los procedimientos estándar será rechazado. (3) Todas las empresas y unidades deben seguir los principios de gestión centralizada por parte del departamento de contabilidad, satisfacer las necesidades comerciales y garantizar la seguridad de los fondos, e implementar un sistema de gestión de aprobación y archivo. Todos los talleres y equipos de la empresa no pueden abrir cuentas bancarias y todos los fondos que deben pagarse deben ser pagados por el departamento financiero. Todas las empresas y unidades deben realizar una limpieza integral de sus cuentas de vez en cuando. (4) Al manejar negocios de fondos, no se permite que una sola persona se encargue de todo el proceso de negocios de fondos monetarios, y está estrictamente prohibido almacenar sellos y billetes relacionados con negocios de fondos en una sola persona. Los sellos y las facturas en blanco deben gestionarse por separado, y los sellos financieros especiales y los sellos de empresa deben gestionarse por separado.
2. Implementar estrictamente la gestión presupuestaria. El capital es la sangre de toda empresa y la gestión presupuestaria integral es un medio necesario para la gestión del capital. El presupuesto integral de una empresa incluye el presupuesto financiero, el presupuesto de producción, el presupuesto de inversión en activos fijos, el presupuesto de recursos humanos y salarios laborales, etc. Todos los aspectos del presupuesto dependen de la administración del dinero. Todas las empresas deberían establecer el concepto de gestión refinada. Se deben detallar los indicadores presupuestarios, los procesos de ejecución y la retroalimentación informativa de todos los fondos. Al mismo tiempo, fortaleceremos la gestión de las cuotas de gastos presupuestarios. En la actualidad, algunas empresas no prestan suficiente atención a la gestión de cuotas presupuestarias, lo que conducirá a una mala planificación de la gestión de fondos y aumentará los costos de capital. Al comienzo de cada año, las empresas deben pronosticar sus necesidades de financiación para todo el año. Cada empresa determina la cantidad óptima de fondos y prepara un presupuesto anual de fondos basado en la situación real. Sobre la base del presupuesto de capital anual, se prepara un presupuesto móvil mensual basado en el progreso de producción y operación de la unidad y los ajustes a los presupuestos y planes relevantes. Cuando cada departamento realmente necesita aumentar la inversión de capital en el proceso operativo, debe solicitar un presupuesto adicional.
3. Establecer y mejorar el sistema de control interno. De conformidad con las disposiciones y requisitos de las leyes y reglamentos nacionales pertinentes, establecer y mejorar el sistema de control interno de los fondos monetarios, estandarizar el comportamiento contable, mejorar el sistema de control interno de los fondos monetarios y establecer y mejorar el mecanismo de supervisión. La persona principal a cargo de la unidad generalmente es responsable de la eficacia de los controles contables internos de la unidad y aclara la autoridad de gestión de los departamentos de gestión y departamentos funcionales en todos los niveles en materia de disposiciones presupuestarias, gestión de planes, activos fijos, inversiones externas y licitaciones de proyectos. y otras actividades económicas. , se ha formulado un sistema de aprobación estricto y viable y se han aclarado la autoridad, los métodos, los procedimientos, las responsabilidades y los sistemas de control interno relacionados para la aprobación. Las empresas deben implementar un sistema de aprobación de la toma de decisiones colectiva o de firma conjunta para negocios y asuntos importantes. Ningún individuo puede tomar decisiones por sí solo o cambiar decisiones colectivas sin autorización.
En las actividades de financiación de una empresa, el departamento financiero debe proponer un plan de financiación basado en factores como la estrategia empresarial, el presupuesto y el estado de la financiación. Organice a expertos relevantes para realizar estudios de viabilidad y demostraciones, y determine el plan después de la revisión. Establecer y mejorar el sistema de gestión de la inversión extranjera. Todos los proyectos de inversión extranjera deben primero ser investigados y demostrados antes de la toma de decisiones colectiva.
En las actividades de inversión extranjera, las empresas deben elegir proyectos de inversión en función de sus estrategias de desarrollo, entorno económico, etc. Una vez aprobada la solicitud del proyecto, la unidad de inversión debe organizar personal de los departamentos pertinentes o confiar a una agencia intermediaria con las calificaciones correspondientes la realización de un estudio de viabilidad científico, profundo y detallado para garantizar un retorno razonable de la inversión externa.
Las empresas deben fortalecer la gestión de procesos de las operaciones de capital, coordinar las necesidades financieras de las organizaciones internas, equilibrar los fondos en adquisiciones, producción y ventas, y mejorar integralmente la eficiencia de las operaciones de capital. Es necesario organizar y coordinar el envío de fondos en estricta conformidad con los requisitos presupuestarios para garantizar la recaudación y el pago oportunos de los fondos y lograr un uso razonable de los fondos y un círculo virtuoso. Celebrar periódicamente reuniones de envío de fondos o inspecciones de seguridad de los fondos para analizar exhaustivamente la implementación del presupuesto del fondo. Una vez que se descubre una situación anormal, se deben tomar medidas oportunas para manejarla adecuadamente y evitar fondos redundantes o interrupciones en la cadena de capital.
En definitiva, los fondos monetarios desempeñan un papel decisivo en el buen funcionamiento de las empresas. Si una empresa no tiene fondos o le faltan fondos, por muy buenos que sean los planes y proyectos, serán palabras vacías y no tendrán significado. Al analizar las cuestiones relevantes en la gestión del capital corporativo y las medidas correspondientes adoptadas en este artículo, se puede ver que una gestión eficaz del capital puede optimizar la estructura del capital, ampliar los canales de financiación, revitalizar los fondos precipitados, mejorar la eficiencia del uso del capital y permitir a las empresas para desarrollarse en una mejor dirección.
Materiales de referencia:
[1]Xue Yingtao. Una breve discusión sobre cómo fortalecer la gestión y el control del capital corporativo [J]. Modern Economic Information, 2009, (21)
[2] Fan Xiaorong. Pensamiento teórico sobre el fortalecimiento de la gestión de la liquidez empresarial. Amigos de la contabilidad (chino), núm. 6, 2011.
[3]Yin Mingxun. ¿Una breve discusión sobre cómo fortalecer la gestión del presupuesto de capital? Contabilidad Ferroviaria, N° 201112.
Recomendaciones para trabajos sobre gestión del capital corporativo:
1. Fortalecer la gestión del capital corporativo
2. Documentos de gestión del capital corporativo
3. Ensayo sobre gestión de efectivo empresarial
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