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Débito: depósito bancario 4.680.000.
Préstamo: Ingresos del negocio principal-Producto A 4 millones.
Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado a pagar (impuesto repercutido) 680.000.
2.
Débito: Cuentas por cobrar - Fábrica Limin 468.000.
Préstamo: Ingresos del negocio principal-Producto B 400.000.
Impuestos a pagar - impuesto al valor agregado (impuesto repercutido) a pagar 68.000.
3.
Débito: Gastos de venta de 80.000.
Préstamo: depósito bancario de 80.000 yuanes.
4.
Débito: Banco 20.000.
Préstamo: Pago anticipado - Compañía Huali 20.000.
5.
Débito: pago por adelantado - Compañía Huali 20.000.
Cuentas por cobrar - Compañía Huali 3.400
Préstamo: Ingresos del negocio principal - Producto A 20.000.
Impuestos a pagar - Impuesto sobre el valor añadido (impuesto repercutido) a pagar 3 400
6.
Débito: depósito bancario 3 400
Crédito: Cuentas por cobrar - Huali Company 3.400
7.
Débito: Depósito bancario 468.000.
Crédito: Cuentas por cobrar - Fábrica Limin 468.000.
8.
Débito: impuesto empresarial y recargo 26.200
Crédito: impuestos a pagar - cuota de mantenimiento y construcción urbana a pagar 26.200.
9.
Débito: comisión de gestión de 30.000 yuanes
Crédito: depreciación acumulada de 30.000 yuanes.
10.
Débito: gastos acumulados de 40.000 yuanes
Préstamo: intereses a pagar: 40.000 yuanes.
11.
Préstamo: comisión de gestión 82 080
Préstamo: salarios de los empleados a pagar - salarios 72 000 yuanes.
Salario a pagar - cuota social 10 080
12.
Débito: depósito bancario 10 000
Préstamo: ingresos por inversiones 10 000
13.
Débito: Costo comercial principal - producto A 2 810 000
Costo comercial principal - producto B 310 000
Préstamo: Bienes de inventario-Producto A 2 810 000
Bienes de inventario-Producto B 310 000
14.
Débito: Ganancia del año 3 338 280.
Préstamo: Costo principal del negocio-Producto A 2 810.000.
Costo comercial principal-Producto B 310.000
Gastos administrativos 112.080
Gastos de ventas 80.000
Impuestos y recargos comerciales 26.200
Débito: Ingresos del negocio principal-Producto A 4 020 000.
Ingresos comerciales principales: Producto B 400.000
Ingresos por inversiones 10.000
Préstamo: la ganancia de este año es de 4,43 millones de yuanes.
15.
Débito: Beneficio del ejercicio 360 267,60.
Crédito: Gasto por impuesto a la renta 360 267,60
16.
Débito: Distribución de utilidades - retiro de reserva legal excedente 73 145,24
Préstamo: Reserva excedente - reserva excedente legal 73.145,24
17,
Débito: Distribución de beneficios - dividendos en efectivo o beneficios a pagar 160.000.
Préstamo: Dividendos a pagar 160.000.
18.
Debito: Distribución de beneficios - Utilidades no distribuidas 233 145,24
Préstamo: Distribución de beneficios - Retiro de reserva legal excedente 73 145,24
Distribución de utilidades - dividendos en efectivo o utilidades a pagar 160.000.
¡Solo como referencia!