Sobre la importancia de la construcción del sistema de control interno
(1) Aclarar responsabilidades y autoridades
Debido a razones históricas y al continuo desarrollo y ajuste de los negocios, la división de Las responsabilidades para muchos asuntos de gestión se están desarrollando y cambiando. En el proceso pueden aparecer faltas de claridad, duplicaciones y lagunas, lo que lleva a que parte del trabajo se pase de un lado a otro, no haya nadie responsable o se superpongan funciones, lo que afecta gravemente la eficiencia y eficacia de la gestión. El control interno necesita clasificar los departamentos responsables, los puestos responsables y el contenido del trabajo de cada paso de trabajo de cada asunto comercial para garantizar la continuidad de los pasos del trabajo y la claridad de las responsabilidades.
(2) Optimizar el proceso y fortalecer el control
En el proceso de construcción del sistema de control interno, la empresa diagnostica los pasos del proceso de negocio y los requisitos de control desde los aspectos del efecto del control. y eficiencia. Para los procesos comerciales que no pueden controlar los riesgos dentro del rango tolerable de la empresa o que son ineficientes, es necesario optimizar los pasos de trabajo o los requisitos de control del proceso.
Además, algunas empresas tienen muchas sucursales en el país y en el extranjero. Con la ayuda de la construcción del sistema de control interno, las empresas han estandarizado los procesos de gestión, las especificaciones de control y los requisitos de supervisión e inspección de los departamentos comerciales en el extranjero y los departamentos comerciales nacionales, y han fortalecido el control de las sucursales.
(3) Integración con la construcción de información
La base de la construcción de información son procesos comerciales claros, responsabilidades laborales claras y requisitos de control específicos, y un buen control interno es la base para la información y el diseño. una base sólida para la construcción cultural. Por ejemplo, en el proceso de construcción de un sistema de control interno, una empresa integra completamente los procesos comerciales y los controles internos financieros del departamento financiero con el próximo trabajo de informatización financiera y se complementan entre sí, haciendo que el sistema de información financiera de la empresa esté más en línea con el cumplimiento. Requisitos y requisitos de gestión corporativa, reducir los costos de mantenimiento del sistema.
(D) Descubrir defectos y continuar corrigiéndolos.
El sistema de control interno exige que las empresas realicen una autoevaluación del control interno cada año, identifiquen deficiencias del control interno y realicen rectificaciones de acuerdo con los estándares de evaluación determinados. De hecho, las empresas pueden utilizar la evaluación anual del control interno como un chequeo anual de gestión para garantizar el desarrollo sano y estable de la empresa.
Por ejemplo, durante el proceso de evaluación del control interno en un año determinado, una empresa realizó una prueba in situ en el departamento de ventas y encontró que no había ningún archivo de información del cliente en la cuenta recordatorio de cuentas por cobrar vencidas; incompleto; y se descubrió el uso ilegal de números de empleados, lo que resultó en un procesamiento no autorizado de transacciones. Mediante la rectificación se ha estandarizado la gestión de las cuentas por cobrar y se ha reducido la posibilidad de fraude por parte de los empleados.
Los conceptos y métodos de gestión de control interno pueden garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la operación y gestión de la empresa, la seguridad de los activos, la autenticidad e integridad de los informes financieros y la información relacionada, mejorar la eficiencia y eficacia operativa, y promover la estrategia de desarrollo de la empresa. La efectividad de la construcción de sistemas de control interno requiere práctica e innovación continua por parte de todas las unidades.