¿Qué impuestos deben pagar las empresas de logística?
Pregunta 2: ¿Qué impuestos deben pagar las empresas de logística? La forma de deducir impuestos debería ser para las empresas que han aumentado su negocio. Pero hay un concepto que el cartel debe tener claro, es decir, cuánto impuesto al valor agregado paga cada mes no está determinado por la factura que emite (esta es también la mayor diferencia con el impuesto comercial), sino por cuánto emites (salida) y cuánto recaudas (entrar).
Por ejemplo:
Importe del IVA mensual = salida - entrada
Una empresa de logística es un contribuyente general del IVA y emite facturas con IVA11. Si la facturación mensual es de 600.000 ¿cuánto IVA se pagará al mes?
Producción = facturación/1,11 * 0,1 = 600.000/1,1 * 0,11 = 594438.
Entrada = el importe del impuesto en la factura emitida por la otra parte. Por ejemplo, si la otra parte le da gasolina con una tasa impositiva de 10.000 y una tasa impositiva del 17%, entonces el monto del impuesto soportado es = 10.000/1,17 * 0,17 = 1.438.
Si la otra parte solo cobra el 17% de la tarifa del gas de 10.000 este mes, entonces su impuesto al valor agregado = ingresos por ventas = 59459,46-1452,99 = 58006,47 yuanes Si todavía hay una factura del 6%. 10.000, entonces puedes deducirlo.
Pregunta 3: ¿Qué impuestos tienen que pagar las empresas de logística ordinaria? La logística pertenece a la industria de servicios y el impuesto principal es el impuesto comercial, que se paga de acuerdo con el monto del impuesto aprobado:
1 Impuesto sujeto: el 5% del impuesto comercial (impuesto local) se paga con base en los ingresos. .
2. Impuestos adicionales (impuestos locales pagados)
(1) El impuesto a la construcción urbana se paga al 7% del impuesto comercial (5% en condados y 1% en pueblos y ciudades). );
(2) El recargo por educación se paga al 3 % del impuesto comercial pagado;
(3) El recargo por educación local se paga al 2 % del impuesto comercial pagado ;
3. Según los dividendos repartidos Paga el 20% del IRPF. (Pagar impuesto local)
4. Pagar impuesto de sociedades al 25% de las ganancias. (Pague el impuesto local)
5. Además, está el impuesto a la propiedad (1,2% del valor original o 12% del alquiler), impuesto sobre el uso del suelo, impuesto de timbre, impuesto sobre vehículos y embarcaciones, etc. (Pagar impuestos locales)
6. Tarifa de protección de terraplenes o fondo de conservación de agua, etc. basado en el 0,1% de los ingresos por ventas.
Pregunta 4: ¿Qué impuestos deben pagar las empresas de logística? Las empresas de logística pagan principalmente los siguientes impuestos:
1. Impuesto al valor agregado:
1. Servicios de transporte terrestre (incluido el ferrocarril), transporte acuático, transporte aéreo y transporte por tuberías
Tasa impositiva: la tasa impositiva comercial para los contribuyentes generales se cambiará a la tasa del impuesto al valor agregado del 11%, y la tasa impositiva comercial para los contribuyentes de pequeña escala se incrementará en un 3%.
Método de cálculo: impuesto a pagar × tasa impositiva
2. Servicios auxiliares de logística como almacenamiento, distribución y transporte de carga.
Tasa impositiva: El impuesto empresarial para los contribuyentes generales será sustituido por el impuesto al valor añadido, con una tasa impositiva del 6% y un aumento del 3% para los pequeños contribuyentes.
Método de cálculo: impuesto a pagar × tasa impositiva
2. Impuesto sobre construcción urbana:
Tipo impositivo: 1,7% en áreas urbanas; y localidades ;3. Otros: 1%
Método de cálculo: impuesto a pagar = impuesto al valor agregado, impuesto al consumo e impuesto empresarial efectivamente pagado por el contribuyente × tasa impositiva.
Características: (1) Sin impuestos sobre las importaciones ni reembolsos sobre las exportaciones
(2) El agente de retención calcula la tasa impositiva en el lugar de retención;
>( 3) Solo se utiliza el monto real del impuesto de los tres impuestos como base para el cálculo del impuesto, excluyendo cargos por pagos atrasados y multas;
(4) Ubicación del pago de impuestos: la ubicación del pozo petrolero, el lugar de negocios, el lugar de cobro y pago, y la ubicación de la oficina de tuberías;
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(5) Para las ventas de bienes inmuebles y la conversión de derechos de uso de la tierra, la tasa impositiva de Se aplicará el lugar donde se encuentren los inmuebles y terrenos.
3. Recargo por educación y recargo por educación local:
Tipo impositivo: recargo por educación del 3% y recargo por educación local del 2%.
El método de cálculo es el mismo que el del impuesto de construcciones urbanas.
Cuatro. Impuesto sobre la renta:
Tipo impositivo: 1, tipo impositivo básico 25%
2. Empresas pequeñas y de bajo beneficio calificadas. (La renta imponible anual es inferior a 300.000 yuanes) Reducción del 20%.
3. Empresas de alta tecnología apoyadas por el Estado. Reducido en un 15%
4. Pequeñas empresas calificadas y de baja rentabilidad. (La renta imponible anual es inferior a 654,38 millones de RMB). El 20% se aplica a la mitad del tipo.
Pregunta 5: ¿Qué impuestos hay que pagar al abrir una empresa de información logística? Debería ser una empresa transitaria, principalmente relacionada con los impuestos locales. La tasa del impuesto comercial general es del 5%, y el impuesto de construcción urbana y el recargo educativo se pagan al 7% y el 3% del impuesto comercial pagadero, respectivamente, así como el impuesto de timbre. Cada licencia comercial de una empresa llevará un sello fiscal de cinco yuanes, cada libro de cuentas comerciales llevará un sello fiscal de cinco yuanes y los libros de cuentas con capital registrado llevarán un sello fiscal de cinco diezmilésimas. (el capital registrado se puede sellar de una sola vez, y no se requerirá ningún sello adicional si no se requiere aumento de capital) construir). El impuesto de timbre se paga a razón de una milésima parte del monto del contrato para contratos de almacenamiento, una milésima parte del monto del contrato para contratos de arrendamiento de propiedad, tres milésimas del monto del contrato para contratos de negocios de servicios y cinco milésimas del monto del contrato para transporte de carga. . De acuerdo con las "Regulaciones de envío internacional" y regulaciones relacionadas, las entidades legales corporativas chinas y las compañías navieras internacionales extranjeras que participan en negocios NVOCC en China deben presentar una solicitud al Ministerio de Transporte y presentar los materiales de solicitud pertinentes para obtener el "Certificado de registro de calificación empresarial NVOCC". El "Aviso de la Administración Estatal de Impuestos sobre cuestiones relativas al uso de facturas para transportistas comunes internacionales que no explotan embarcaciones" (Estado [2002] Nº 404) estipula que las empresas registradas en China y que hayan obtenido legalmente el certificado de registro (no embarcaciones) calificación de operación de empresas de transporte común) del Ministerio de Comunicaciones puede solicitar a las autoridades fiscales la compra y el uso de facturas especiales de envío internacional. Durante un tiempo, la cuestión de si los ingresos comerciales del NVOCC deben pagarse de acuerdo con el impuesto comercial de la industria del transporte (la tasa impositiva es del 3%) o el impuesto comercial de la industria de servicios (la tasa impositiva es del 5%) se ha convertido en el centro del debate. Aquellos que creen que los impuestos deben pagarse de acuerdo con las partidas tributarias de la industria del transporte creen que las empresas involucradas en el negocio NVOCC aceptan préstamos de los transportistas como transportistas, emiten conocimientos de embarque o certificados de transporte ellos mismos, cobran el flete de los transportistas, asumen las responsabilidades de los transportistas y dedicarse a actividades comerciales de transporte. Por lo tanto, el impuesto debe pagarse de acuerdo con la partida de impuesto de transporte. A medida que la escala y la fuerza de las empresas de transporte de carga continúan expandiéndose, su alcance comercial también se expande. Además de los préstamos y los servicios de agencias de transporte, algunas empresas de transporte de carga también se dedican al transporte, el almacenamiento y otras actividades comerciales. Aunque estas actividades comerciales están sujetas al impuesto comercial, pertenecen a diferentes categorías de impuestos comerciales y tienen diferentes tipos impositivos. De acuerdo con las disposiciones de la ley tributaria, los contribuyentes que realizan actividades imponibles bajo diferentes categorías impositivas deben calcular el volumen de negocios de diferentes partidas tributarias por separado, si no calculan el volumen de negocios por separado, se aplicará una tasa impositiva más alta; Por lo tanto, las empresas de transporte de carga deben calcular por separado los ingresos de diversas actividades operativas para evitar pagar impuestos en exceso debido a un tratamiento contable inadecuado. Quienes creen que los impuestos deben pagarse según la categoría tributaria de la industria de servicios creen que la industria del transporte se refiere a actividades comerciales que utilizan el transporte o la fuerza humana o animal para transportar mercancías o pasajeros a sus destinos y cambiar su ubicación espacial. Aunque NVOCC actúa como transportista en el negocio NVOCC, no participa en actividades comerciales de transporte especificadas en las leyes fiscales. En actividades comerciales, NVOCC sólo emite conocimientos de embarque en nombre propio y no en nombre del transportista.
Aunque sus ingresos se denominan flete, sus ingresos reales siguen siendo los ingresos por tarifas de servicios obtenidos de las actividades de la organización que proporciona operaciones de transporte, independientemente de si este pastoreo son ingresos por tarifas de servicios de agencia u otros ingresos por tarifas de servicios naturales. Por lo tanto, las empresas NVOCC todavía deben pagar impuestos bajo los encabezados del impuesto sobre servicios. Las empresas de transporte de carga que se dedican a actividades comerciales como el arrendamiento de propiedades, el transporte de carga o el almacenamiento deben prestar atención a los impuestos de timbre. Como vehículos de motor, maquinaria y equipo, barcos, etc. Si el inmueble está arrendado, el impuesto de timbre se pagará por la milésima parte del valor del contrato de arrendamiento del inmueble. Quienes se dediquen al transporte de mercancías pagarán un impuesto de timbre equivalente al 0,5‰ del valor del contrato de transporte de mercancías. Quienes se dediquen al negocio de almacenamiento y custodia pagarán el impuesto de timbre a razón de un tercio del contrato de almacenamiento y custodia. Si no se emite ningún contrato, solo se emiten documentos o el contrato no está estandarizado, el impuesto de timbre se pagará sobre la base del monto realmente calculado.
Pregunta 6: ¿Qué impuestos deben pagar las empresas de logística? 1. Impuesto comercial = volumen de negocios imponible × tasa impositiva aplicable; la tasa impositiva comercial adopta diferentes tasas impositivas proporcionales según las diferentes industrias y categorías. 3% para transporte, 5% para venta y arrendamiento de activos intangibles, y 5% para venta de inmuebles.
2. Impuesto sobre construcción urbana (impuesto sobre el valor añadido + impuesto sobre actividades comerciales + impuesto sobre el consumo) importe del impuesto * tipo impositivo aplicable. El impuesto aplicable aquí significa que la tasa impositiva en el área urbana donde se encuentra el contribuyente es del 7% (7% del impuesto comercial pagado), la tasa impositiva para los condados, pueblos y empresas industriales y mineras grandes y medianas es 5% (5% del impuesto comercial pagado), y la tasa impositiva para ciudades y condados, la tasa impositiva de la ciudad es 1.
3. Sobreimpuesto a la tasa de educación (impuesto al valor agregado + impuesto a las empresas + impuesto al consumo) * 3% (3% del impuesto a las empresas pagado)
4. Impuesto sobre la renta de las empresas: (total beneficio * 25% ) Impuesto sobre la renta corporativo a pagar = ingreso imponible actual * tasa impositiva aplicable, ingreso imponible = ingreso total - cantidad de elementos deducibles. La nueva ley del impuesto sobre la renta estipula que la tasa impositiva legal es del 25%, que es la misma para las empresas con financiación nacional y las empresas con financiación extranjera. El Estado debe centrarse en apoyar a las empresas de alta tecnología en un 15%, a las empresas pequeñas y de bajo beneficio en un 20% y a las empresas no residentes en un 20%.
5. Impuesto de timbre: el impuesto de timbre se aplica al 0,5 ‰ del monto del transporte para los contratos de transporte de mercancías; se deduce 1/1000 para los contratos de arrendamiento y se pagan 5 yuanes por libro (al abrir cuentas cada año); y "Se pagan cinco diezmilésimas de la suma del "capital desembolsado" y del "capital de reserva" (pago íntegro en el primer año, y aumentos anuales posteriores). El tipo impositivo proporcional de la partida tributaria es 65.438+0, y el contrato de arrendamiento de propiedad es 65.438+ 0,5 ‰, contrato de transporte de carga 0,5 ‰ 2, contrato de almacenamiento 65.438+0,6, certificado de transferencia de propiedad 0,5 ‰ 3, contrato de procesamiento 0,5 ‰ 7, libro de cuentas comerciales que registra el libro de cuentas de capital 0,5 ‰ 4. Contrato de estudio y diseño de proyecto de construcción 0,5 ‰ 8, contrato de compraventa 0,3 ‰, tasa de proporción impositiva 0,3 ‰, contrato de proyecto de construcción e instalación 9 ‰, licencia de derechos 0,3 ‰, contrato de tecnología 0,3 ‰, libro de contabilidad empresarial y otros libros de contabilidad 5 ‰ , 11, contrato de préstamo 0,05 ‰ .
6. Impuesto sobre el uso de vehículos y embarcaciones: pago por vehículo (las regulaciones varían de un lugar a otro y el impuesto es diferente para diferentes modelos, XX yuanes por vehículo
7); Impuesto sobre la propiedad: el estándar de recaudación del impuesto sobre la propiedad es Ad valorem o alquiler:
(1) Si se grava sobre una base ad valorem, la base de cálculo del impuesto es el valor residual después de deducir entre el 10 % y el 30 % del impuesto. el valor original de la propiedad;
(2) Cobro Para alquileres (es decir, arrendamiento de bienes raíces), la base de cálculo del impuesto se basa en los ingresos por alquiler de los bienes inmuebles. El rango de deducción específico del 10% al 30% del impuesto ad valorem lo determinan los gobiernos populares de cada provincia, región autónoma y municipio directamente dependientes del Gobierno Central. Por ejemplo, la provincia de Zhejiang estipula que el rango de deducción específico es del 30%.
La tasa del impuesto predial adopta una tasa proporcional. Si se evalúa sobre la base del valor residual de la propiedad, la tasa impositiva anual es del 1,2 %; si se evalúa sobre la base de los ingresos por alquiler de la propiedad, la tasa impositiva anual es del 12 %.
El cálculo del impuesto predial a pagar se divide en las siguientes dos situaciones, y la fórmula de cálculo es:
(1) Basado en el valor original de la propiedad.
Impuesto a pagar = valor original de la propiedad * (1-10% o 30%) * tasa impositiva (1,2%)
(2) Basado en los ingresos por alquiler de bienes raíces.
Impuesto a pagar = ingresos por alquiler de bienes raíces * tasa impositiva (12%)
8. Impuesto sobre el uso del suelo urbano: impuesto sobre el uso del suelo urbano a pagar = área ocupada real de terreno imponible × aplicable unidad El monto del impuesto se pagará de acuerdo con la superficie real del terreno ocupado (las regulaciones varían de un lugar a otro, XX yuanes/metro cuadrado).
9. Además, se debe retener y pagar el impuesto sobre la renta personal de los empleados.
El impuesto sobre la renta personal tiene tres tipos impositivos diferentes según las distintas partidas impositivas:
Se aplican siete niveles de tipos impositivos progresivos excesivos a los sueldos y rentas salariales, calculados en función de la renta imponible mensual. La tasa impositiva se clasifica de acuerdo con los ingresos imponibles de los sueldos y salarios mensuales de un individuo, siendo el nivel más alto el 45%, el nivel más bajo el 3% y finalmente el nivel 7. Los ingresos de producción y operación de hogares, empresas e instituciones industriales y comerciales individuales están sujetos a una tasa impositiva progresiva de cinco niveles. Los ingresos provenientes de la producción y operación de hogares industriales y comerciales individuales y los ingresos imponibles anuales de operaciones contratadas y operaciones de arrendamiento de empresas e instituciones se dividen en niveles: el nivel más bajo es el 5%, el nivel más alto es el 35% y el nivel más alto. es del 5%. Tipo impositivo proporcional. El impuesto sobre la renta personal grava los ingresos provenientes de remuneraciones de autor, remuneraciones por servicios, regalías, intereses, dividendos, ingresos por bonificaciones, ingresos por arrendamiento de propiedades, ingresos por transmisiones de propiedades, ingresos incidentales y otros ingresos, y se aplica una tasa impositiva proporcional del 20%. . Entre ellos, se aplica el tipo impositivo proporcional del 20% a los ingresos por remuneraciones, y el impuesto se reduce según el impuesto a pagar...>;& gt
Pregunta 7: ¿Cuánto impuesto paga una empresa de logística? ¿Paga la empresa en un mes? Creo que el cartel original es una empresa que ha incrementado su negocio. Pero hay un concepto que debe tener en cuenta: la cantidad de impuesto al valor agregado que paga cada mes no está determinada por la factura que emite (esta es también la mayor diferencia con el impuesto comercial), no solo por la cantidad. usted factura (salida), sino por el monto que emite (salida). ¿Cuánto cobró (ingresar)?
Importe IVA mensual = producción - entrada
Producto = facturación/1,11 * 0,1 = 600.000/1,1 * 0,11 = 594.438.
Entrada = el importe del impuesto en la factura emitida por la otra parte. Por ejemplo, si la otra parte le da gasolina con una tasa impositiva de 10.000 y una tasa impositiva del 17%, entonces el monto del impuesto soportado es = 10.000/1,17 * 0,17 = 1.438.
Si la otra parte solo cobra el 17% de la tarifa del gas de 10.000 este mes, entonces su impuesto al valor agregado = ingresos por ventas = 59459,46-1452,99 = 58006,47 yuanes Si todavía hay una factura del 6%. 10.000, entonces puedes deducirlo.
Elígeme, no es fácil luchar contra tantos.
Pregunta 8: ¿Qué impuestos pagan las empresas de distribución y logística? Las empresas de logística pertenecen a la industria del transporte. El principal tipo de impuesto es el "impuesto empresarial", con una tasa impositiva del 3%.
Los impuestos adicionales son generalmente "impuesto de construcción urbana" y "recargo por la tasa de educación", y el impuesto comercial real pagado es del 10%;
Si se trata de una empresa unipersonal o sociedad, personal el impuesto sobre la renta debe pagarse de acuerdo con el cálculo de la renta imponible real y la tasa impositiva aplicable; si se trata de una empresa con persona jurídica, se debe pagar el impuesto sobre la renta corporativo, que también se calcula sobre la base de la renta imponible real;
Pregunta 9: ¿Las empresas de logística deben pagar impuestos? Pagas impuestos, como una empresa, pero cada industria es diferente.
Pregunta 10: ¿Qué impuestos tienen que pagar las empresas de logística? ¿Cuál es la tasa impositiva? El impuesto al valor agregado, según el tipo de negocio, es del 6%, 11% y 3% para las pequeñas empresas.
Recargo por tasa de construcción urbana, impuesto al valor agregado 7%, 3%, 1% (diferencias regionales)
Impuesto sobre la renta personal (deducir 3.500, según el tipo impositivo progresivo), corporativo impuesto sobre la renta del 25% (las pequeñas y microempresas se reducen a la mitad y los descuentos se basan en las políticas locales).
Impuestos de viaje, timbres, etc. Se calcula en base a lo que realmente sucedió.