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Medidas administrativas para la cancelación de deudas incobrables de empresas financieras (edición revisada de 2008)
Jincai [2008] No. 28
Fecha de emisión: 2008-1-1 Unidad emisora: Ministerio de Hacienda.
Capítulo 1 Disposiciones generales
El artículo 1 tiene como objetivo prevenir riesgos operativos, mejorar la capacidad de las empresas financieras para resistir riesgos, hacer frente a las pérdidas de activos de manera oportuna, mejorar la calidad de los activos, de manera efectiva. preservar los activos y promover la estabilidad de las empresas financieras para su funcionamiento y desarrollo saludable, se formulan estas medidas.
Artículo 2: Estas Medidas se aplican a los bancos de políticas, bancos comerciales, compañías de inversión fiduciarias, instituciones financieras distintas de las compañías de gestión de activos financieros que estén legalmente establecidas dentro del territorio de la República Popular China y aprobadas por China. Comisión Reguladora Bancaria Empresas, empresas de arrendamiento financiero, cooperativas de crédito urbanas y rurales y otras empresas que operen servicios financieros (en adelante empresas financieras).
Las sociedades de valores se remitirán a las presentes Medidas.
Artículo 3 El término "deudas incobrables", tal como se menciona en estas Medidas, se refiere a deudas y activos de capital que las empresas financieras soportan riesgos y pérdidas, cumplen las condiciones de identificación y se cancelan de acuerdo con los procedimientos prescritos.
Capítulo 2 Determinación de Deudas Incobrables
Artículo 4 Luego que una empresa financiera toma todas las medidas posibles e implementa los procedimientos necesarios, la deuda o patrimonio que cumpla con una de las siguientes condiciones podrá ser reconocido como Deudas incobrables:
(1) El prestatario y el garante son declarados en quiebra, cerrados, disueltos o revocados de conformidad con la ley, y sus calificaciones de persona jurídica se extinguen y la empresa financiera no recupera los derechos del acreedor. después de solicitar el reembolso al prestatario y al garante;
p>(2) El prestatario fallece, o una empresa financiera inicia un proceso judicial contra él de conformidad con las disposiciones de los "Principios Generales del Derecho Civil del República Popular China" y los "Principios Generales del Derecho Civil de la República Popular China". La propiedad o propiedad ha sido cancelada y el garante ha sido embargado (3) El prestatario sufre un desastre natural o accidente importante, sufre grandes pérdidas y no puede obtener una compensación del seguro, o obtiene un seguro Después de la compensación, es cierto que no puede pagar parte o la totalidad de la deuda, y la empresa financiera ha liquidado su propiedad y recuperado la deuda del garante.
(4) Aunque el prestatario y el garante no se han declarado en quiebra de conformidad. con la ley, cerrada, disuelta, revocada, pero ha dejado de operar por completo, su licencia comercial ha sido cancelada o revocada por el departamento de administración industrial y comercial a nivel del condado o superior de acuerdo con la ley, y la empresa financiera no se ha recuperado reclamaciones después de recuperarse del prestatario y garante;
(5) El prestatario o garante no ha sido declarado en quiebra, cerrado, disuelto o revocado de conformidad con la ley, pero ha cesado por completo sus actividades comerciales o está desaparecido, no se ha registrado en el registro industrial y comercial, o no ha participado en la inspección industrial y comercial anual durante más de dos años consecutivos y no puede recuperar los derechos del acreedor;
(6) El prestatario ha violado la ley penal y ha sido sancionada conforme a la ley, pero la empresa financiera no puede recuperar los derechos del acreedor, su propiedad es insuficiente para pagar la deuda y no hay otros deudores;
( 7) Porque el prestatario o garante no puede pagar la deuda vencida, la empresa financiera emprende acciones legales aunque el prestatario o garante tiene propiedades, el tribunal ha hecho cumplir los derechos del acreedor contra el prestatario o garante durante más de 2 años o el prestatario, el garante no tiene propiedad para; ejecución y el tribunal decide rescindir o suspender (suspender) los derechos del acreedor;
(8) La empresa financiera llega a un acuerdo de conciliación o vuelve a abrir con el deudor después de recurrir a la ley, la mediación judicial o la aprobación de la junta de acreedores, una vez que el deudor haya cumplido con sus obligaciones de pago en virtud del acuerdo completo, los derechos restantes del acreedor que no se pueden recuperar permanecen.
(9) Después de emprender acciones legales contra el prestatario o garante, el tribunal desestima la demanda o dictamina para eximir (o eximir parcialmente) al deudor de responsabilidad por la inelegibilidad o desaparición del prestatario o garante; O debido a la pérdida del plazo de prescripción de los derechos en contratos de préstamo, contratos de garantía, etc., y la empresa financiera no puede recuperar la deuda después de la recuperación, el tribunal no aceptará ni respaldará los derechos del acreedor;
(10) Los reclamos del prestatario debido a lo anterior (1) a (9) Falta de pago de las deudas vencidas debido a las razones especificadas en (9): Las empresas financieras obtienen activos embargados de acuerdo con la ley, y la deuda -el monto de reparación es menor que la diferencia entre el capital y los intereses del préstamo;
(11) Emitir una carta de crédito y manejar una factura de aceptación, emitir una carta de garantía, etc. cuando se produce un pago por adelantado. . , El solicitante de la carta de crédito y el garante no pueden reembolsar el anticipo por las razones anteriores (1) a (10), y la empresa financiera aún no puede recuperar el anticipo después del cocodrilo; >
(12) Leyes y regulaciones nacionales Inversiones externas de empresas financieras con derechos de inversión, así como intereses de capital que no pueden ser recuperados por empresas financieras después de la liquidación y restauración debido a quiebra, cierre, disolución, revocación o terminación de la persona jurídica. calificaciones, etc. de la empresa invertida;
La empresa invertida, aunque no ha sido declarada en quiebra, cerrada, disuelta o revocada de conformidad con la ley, ha cesado por completo sus actividades comerciales, su licencia comercial ha sido ha sido cancelado o revocado por el departamento de administración industrial y comercial a nivel del condado o superior de acuerdo con la ley, y la empresa financiera aún no puede recuperar su capital después de la liquidación y recuperación
(13) Después; una empresa financiera está autorizada a utilizar medios orientados al mercado, como ventas en paquete, subastas públicas y transferencias para enajenar deudas o capital, lo hará. La diferencia entre el precio de venta y transferencia y el valor contable;
(14) Préstamos corporativos con ingresos residuales inferiores a 500.000 yuanes (incluidos 500.000 yuanes) (las cooperativas de crédito rurales y los bancos locales cuestan menos de 50.000 yuanes) ), el saldo de reclamaciones que no se puede recuperar después de más de 2 años de persecución
(15) El saldo que no se puede recuperar después de más de 2 años de persecución es menos de 654,38 millones de yuanes (incluidos 654,38). millones de yuanes para cooperativas de crédito rural y bancos comunales) Los derechos del acreedor de un préstamo no garantizado (promedido) o un préstamo hipotecado (promedido) de 10.000 RMB;
(16) Los derechos del acreedor de una empresa financiera que tiene causó pérdidas de activos debido al caso y no se puede recuperar después de más de 2 años desde que se presentó el caso;
(17) Proyectos de deuda aprobados por el Consejo de Estado.
Artículo 5 Después de tomar todas las medidas posibles e implementar los procedimientos necesarios, un sobregiro de una tarjeta bancaria que cumpla una de las siguientes condiciones puede ser confirmado como deuda incobrable:
(1) Titular de la tarjeta y sobregiros que no pueden reembolsarse después de que el garante se declara en quiebra de acuerdo con la ley y la propiedad ha sido reembolsada de acuerdo con la ley;
(2) Si el titular de la tarjeta o el garante fallece o es declarado desaparecido o muerto de conformidad con la ley, sus bienes o Cantidades que no hayan sido reembolsadas después de que se haya liquidado el patrimonio;
(3) Sobregiros que no puedan recuperarse mediante procedimientos de litigio, arbitraje o ejecución;
(4) Titulares de tarjetas y garantes por motivos comerciales Mal crédito, insolvencia, cierre con la aprobación de los departamentos pertinentes, licencia comercial revocada por el departamento de administración industrial y comercial a nivel de condado o superior de acuerdo con la ley y sobregiros que la empresa financiera no ha reembolsado después de recuperarse del titular de la tarjeta y del garante;
(5) Sobregiros que se sospecha de fraude con tarjetas de crédito (excluido el fraude comercial) y que no pueden recuperarse después de una investigación formal por parte de los órganos de seguridad pública durante más de un año;
(6) El saldo es inferior a 20.000 yuanes (incluidos 20.000 yuanes) Yuan), que no se puede recuperar después de más de 2 años de recurso;
Artículo 6: Después de tomar todas las medidas posibles e implementar los procedimientos necesarios, los préstamos para estudiantes (incluidos los préstamos no garantizados) que cumplan una de las siguientes condiciones (préstamos para estudiantes nacionales) pueden confirmarse como deudas incobrables:
(1) El prestatario muera, o sea declarado desaparecido o muerto de conformidad con las disposiciones de los "Principios Generales del Derecho Civil de la República Popular China" y los "Principios Generales del Derecho Civil de la República Popular China", o Pérdida completa capacidad civil o capacidad laboral, y sin herederos ni legatarios.
Después de disponer de la garantía del préstamo estudiantil (prenda) y de la propiedad privada del prestatario de acuerdo con la ley, el prestatario aún no paga el préstamo después de reclamar la responsabilidad conjunta con el garante;
(2) El prestatario tiene pasado por procedimientos de litigio y ejecución, después de que la garantía del préstamo estudiantil (prenda) se haya dispuesto de acuerdo con la ley y se haya recuperado la responsabilidad conjunta del garante, el préstamo aún no se puede recuperar durante el período de reclamación, para préstamos con garantía (promesa) y un garante, la empresa financiera no puede recuperar el préstamo después de disponer de la garantía del préstamo estudiantil (promesa) y reclamar la responsabilidad solidaria del garante de conformidad con la ley para préstamos sin garantía (promesa) Préstamos con garantía y garantes; y préstamos que no pueden recuperarse después de que las empresas financieras recurren a recursos legales. Las empresas financieras deben determinar de forma independiente el período de recurso efectivo basándose en el principio de buscar la verdad en los hechos e informarlo al departamento financiero competente para su archivo.
Capítulo 3 Cancelación de deudas incobrables
Artículo 7 La cancelación de deudas incobrables debe seguir estrictas condiciones de identificación, pruebas concluyentes, responsabilidad seria, informes puerta a puerta, revisión y aprobación. , y confidencialidad con el mundo exterior , el principio de tener cuentas que puedan ser verificadas.
Artículo 8 Al solicitar la cancelación de deudas incobrables, una empresa financiera debe proporcionar los siguientes materiales:
(1) Información sobre el prestatario o la empresa invertida, incluida la insolvencia. Formulario de declaración de cancelación de deuda (empresas financieras compilar y completar) e información de aprobación, detalles de deuda y capital, prestatario (titular de la tarjeta), garante y método de garantía, información básica y situación actual de la empresa invertida, liquidación de propiedad, etc. ;
(2) El informe de investigación del banco manejador (empresa), incluyendo las causas de las deudas incobrables, las medidas correctivas tomadas y sus efectos, el proceso de recuperación específico del prestatario (titular de la tarjeta) y el garante. y Prueba, enajenación de la garantía (prenda), motivos de la cancelación, documentos pertinentes de los derechos de los acreedores y administradores de patrimonio, jefes de departamentos y unidades, y personas responsables del procesamiento;
(3) Artículo 9 a Artículo 9 Otros materiales pertinentes requeridos por el artículo 11.
No se cancelarán las deudas incobrables que no puedan demostrarse mediante pruebas concluyentes.
Artículo 9 Al cancelar deudas generales y deudas incobrables de capital, las empresas financieras deben proporcionar los siguientes materiales:
(1) Si cumple con el artículo 4 (1), presentarlo al Bancarrota a nivel de condado, cierre, certificado de disolución, documento de decisión de cancelación, certificado de cancelación y certificado de liquidación de propiedad de los departamentos administrativos industriales y comerciales mencionados anteriormente;
(2) Si cumple con el artículo 4 (2), presente una declaración de fallecimiento o certificado de desaparición, certificado de liquidación de bienes o herencias;
(3) Cumplir con el apartado 3 del artículo 4.
Presentar certificados de accidentes o desastres naturales importantes, certificados de compensación de seguros y certificados de liquidación de propiedad;
(4) Si cumple con el artículo 4 (4), presentarlo al departamento de administración industrial y comercial en o por encima del condado. nivel de cancelación, revocación y Prueba de liquidación de propiedad;
(5) Si cumple con el punto (5) del Artículo 4, presente el certificado de investigación y el certificado de liquidación de propiedad del departamento de administración industrial y comercial en o superior a nivel de condado;
( 6) Si cumple con el artículo 4 (6), presente la sentencia judicial y el certificado de liquidación de propiedad
(7) Si cumple con el artículo 4 (7) , presentar el certificado de ejecución o sentencia judicial;
(8) Si cumple con el artículo 4 (8), presentar la sentencia judicial, el acuerdo de transacción firmado entre la empresa financiera y el deudor, y el pago del deudor certificado;
( 9) Si cumple con el apartado 9 del artículo 4, presentar la prueba judicial de desestimación de la demanda, o la sentencia, fallo o documento de mediación civil sobre la responsabilidad del deudor si no puede recurrir; a la ley debido a la pérdida del certificado de derechos, debe presentar el libro mayor y el formulario de aprobación del préstamo, registros de recursos, descripciones de la situación y opiniones legales emitidas por el departamento de asuntos legales de la empresa financiera y otros materiales circunstanciales si es imposible recurrir a ellos; ley por pérdida de prescripción, presentar opinión jurídica emitida por el departamento de asuntos jurídicos de la empresa financiera;
(10) Si cumple con el inciso (10) del artículo 4, el certificado de cobro de los activos reparados y la determinación del monto reparado, así como las certificaciones correspondientes de los puntos (1) a (9) anteriores;
( 11) Si cumple con el punto (4), presente prueba de pago por adelantado y los certificados pertinentes de los puntos (1) a (10) anteriores.
(12) Si cumple con el punto 4 (12) Si se requiere alguno de los siguientes puntos; presentar el certificado de quiebra, cierre o disolución de la empresa invertida, el documento de decisión de cancelación, el certificado de cancelación, el certificado de cancelación y el certificado de liquidación de propiedad del departamento de administración industrial y comercial a nivel del condado o superior;
( 13) Cumplimiento del artículo 13 Para el punto (13) del artículo 4, presentar el plan de enajenación de activos, los documentos que aprueben el plan de enajenación por parte de las autoridades reguladoras, los contratos (o acuerdos) de venta y transferencia, los comprobantes de contabilidad de transacciones y las listas de valores en libros de los activos;
(14) Si cumple con el artículo 4 (74) y (15), presente el registro de recuperación, incluidos los registros originales de recuperación telefónica, recuperación de cartas, recuperación puerta a puerta, etc. y hacerlos firmar y confirmar por el responsable y el responsable
(15) Si cumple con las recomendaciones del artículo 4 (10), presentar los materiales de certificación legal emitidos por el departamento de seguridad pública;
(16) Si cumple con los requisitos del artículo 4 (10) 7), presentar documentos para la aprobación del Consejo de Estado;
Artículo 10: Al cancelar deudas incobrables en sobregiros de tarjetas bancarias, las empresas financieras deben proporcionar los siguientes materiales:
(a) De acuerdo con el artículo 5 (1)), presentar el certificado de quiebra y el certificado de liquidación de propiedad del tribunal;
(2) Si cumple con el apartado 2 del artículo 5, presentar el certificado de defunción o desaparición y el certificado de liquidación de bienes o sucesiones;
(3) Si cumple con el apartado 3) del artículo 5, presentar el litigio sentencia o certificado de arbitraje y ejecución (4) Si cumple con el inciso (4) del artículo 5, presentarlo a los documentos administrativos correspondientes del departamento que aprueba la suspensión de negocios del titular de la tarjeta y certificación del departamento de administración industrial y comercial para la cancelación del titular de la tarjeta; licencia comercial;
(5) Si cumple con el artículo 5 (5), presentar un documento legal emitido por el departamento de seguridad pública.
(6) Si cumple con el artículo 5; (6), se proporcionarán registros de recurso, incluidos los registros originales de recurso telefónico, recurso de carta, recurso puerta a puerta, etc., y serán manejados por la firma del responsable para su confirmación.
Artículo 11 Al cancelar deudas incobrables de préstamos estudiantiles, las empresas financieras deben proporcionar los siguientes materiales:
(a) De acuerdo con el artículo 6 (1), disponer que el prestatario ha fallecido o falta una declaración judicial o un certificado de defunción del prestatario emitido por el departamento de seguridad pública u hospital o un certificado emitido por el departamento judicial de que el prestatario ha perdido la capacidad total para la conducta civil o un certificado emitido por un hospital en o; por encima del nivel del condado que el prestatario ha perdido la capacidad de trabajar préstamo estudiantil Enajenación de la propiedad hipotecada y recurso contra el garante;
(2) Si cumple con el artículo 6 (2), proporcione la sentencia judicial; o sentencia judicial cuando el caso no pueda continuar siendo visto; Enajenación de la garantía del préstamo estudiantil (prenda) y recurso contra el garante;
(3) Si cumple con el artículo 6 (3), la empresa financiera. se proporcionará para determinar el período de recurso efectivo y los documentos presentados al departamento financiero competente para su presentación de la garantía (prenda) y los registros de recurso contra el garante;
Al solicitar la cancelación de préstamos estudiantiles nacionales no garantizados, se debe proporcionar el registro de recuperación del deudor. No es necesario proporcionar materiales sobre la disposición de la garantía del préstamo estudiantil (prenda) y la recuperación del garante. .
Artículo 12 Cuando una empresa financiera venda deudas incobrables, deberá proporcionar pruebas legales externas, como certificados de liquidación de propiedad, de conformidad con lo dispuesto en estas Medidas. Sin embargo, debido a razones especiales como la colocación de empleados, el tribunal no puede emitir certificados de liquidación de propiedades y otros documentos relevantes. Las empresas financieras pueden cancelar la propiedad con certificados emitidos por los departamentos gubernamentales pertinentes, informes de cobranza internos, opiniones legales, etc. Los informes de cobranza y opiniones legales deben ser firmados y confirmados por el personal pertinente.
El informe interno de cobranza debe incluir la información básica del deudor y garante, causas de la insolvencia, medidas correctivas adoptadas, proceso de cobranza, tratamiento a los responsables, etc.
El departamento legal interno de una empresa financiera debe emitir una opinión legal de la empresa financiera, explicando los procedimientos legales de los derechos del acreedor cancelado, incluyendo el proceso del litigio y sus resultados si no involucra procedimientos legales; debe explicar las razones para no litigar.
Artículo 13 El deudor tiene múltiples préstamos de una misma empresa financiera, y las condiciones del garante y de la garantía son exactamente las mismas, siempre que uno de los préstamos haya sido demandado por la empresa financiera y obtenido su terminación o suspensión. (suspensión). El préstamo restante del deudor puede ser cancelado con base en la sentencia judicial, el informe interno de cobranza y la opinión legal.
Artículo 14 Para los préstamos múltiples concedidos por el deudor a distintas sociedades financieras, los garantes y condiciones de garantía son exactamente los mismos siempre que una de las sociedades financieras obtenga la resolución judicial que resuelva o suspenda la ejecución sin propiedad. A través de litigios, las otras empresas financieras pueden cancelar los créditos relevantes del deudor basándose en sentencias judiciales, informes de cobranza internos y opiniones legales.
Artículo 15: Las deudas incobrables de las empresas financieras deben informarse en cualquier momento, revisarse y aprobarse en cualquier momento y cancelarse de las reservas de insolvencias de manera oportuna, proporcionando pruebas concluyentes. Las compañías financieras no pueden ocultar, no informar, sufrir pérdidas a largo plazo o encubrir activos improductivos.
Artículo 16 Las deudas incobrables de las empresas financieras se informarán una por una y serán revisadas y canceladas por la oficina central (oficina central) de la empresa financiera. Para pequeñas deudas incobrables, se puede autorizar a la sucursal de primer nivel (sociedad sucursal) a revisar y aprobar la deuda e informarla a la oficina central (oficina central) para su archivo. La autorización específica de la casa matriz (matriz) a las sucursales de primer nivel (sociedades sucursales) se determina con base en el nivel de gestión interna y se informa a la autoridad financiera competente para su archivo. Las sucursales de primer nivel no pueden autorizar sucursales.
Artículo 17 Al cancelar deudas incobrables, las empresas financieras deben implementar estrictamente los procedimientos de aprobación y completar el formulario de declaración de insolvencia. Después de recibir el formulario de declaración del banco (empresa) de nivel inferior, el banco (empresa) superior debe organizar los departamentos pertinentes para realizar una revisión estricta y firmar opiniones.
Artículo 18 Salvo lo dispuesto por las leyes, reglamentos y estas Medidas, ninguna otra institución o individuo, incluidos los deudores, podrá intervenir o participar en la cancelación de deudas incobrables de empresas financieras.
Diecinueve Los siguientes créditos o acciones no se cancelarán como deudas incobrables:
(1) Los créditos de empresas financieras donde el prestatario o garante tiene la capacidad financiera para pagar pero no paga a tiempo
(2) Violar las disposiciones de las leyes y reglamentos y utilizar diversas formas para evadir o suspender los reclamos de empresas financieras;
(3) Intervención administrativa para evitar o suspender los reclamos; de empresas financieras;
(4) Financiero Las reclamaciones de la empresa que aún no se han recuperado del prestatario y garante.
(5) Otras deudas o patrimonio de empresas financieras que no deben cancelarse.
Capítulo 4 Gestión de la cancelación de deudas incobrables
Artículo 20 Las empresas financieras deben establecer un sistema de identificación y rendición de cuentas de las deudas incobrables. Cada vez que se cancela una deuda incobrable, se debe encontrar la causa de la misma. Si las pérdidas son causadas por razones subjetivas, se debe identificar a la persona responsable correspondiente, incluidos gerentes, jefes de departamento y jefes de unidad. Se debe prestar especial atención a la investigación y el manejo de casos en los que las pérdidas sean causadas por errores en la toma de decisiones y mecanismos de control interno imperfectos. El responsable de las deudas incobrables será tratado según su cuantía y naturaleza. Los actos ilegales y delictivos sospechosos se transmiten a las autoridades judiciales.
Las empresas financieras deben mejorar el mecanismo de autorización de cancelación de deudas incobrables, aclarar las responsabilidades de la junta de accionistas, la junta directiva y la gerencia, mejorar el sistema de cancelación de deudas incobrables y estandarizar las deudas incobrables. procedimientos de cancelación, cancelar las deudas incobrables identificadas de manera oportuna y prevenir las cancelaciones falsas.
La oficina central (oficina central) de una empresa financiera debe establecer una base de datos resumida de los nombres de las personas responsables de las deudas incobrables en función de la ocurrencia de las deudas incobrables y el estado de aprobación de las cancelaciones de las mismas. y fortalecer la gestión de las cancelaciones de deudas incobrables.
Artículo 21 Las empresas financieras deben establecer un sistema de investigación de responsabilidad para las cancelaciones de deudas incobrables. Si no hay pruebas concluyentes que demuestren las deudas incobrables, o las deudas incobrables se informan a la unidad de auditoría o aprobación para su cancelación, las personas responsables pertinentes deberán rendir cuentas en función del tamaño y la naturaleza de la deuda. Si las pérdidas son causadas por cancelaciones falsas, la persona responsable será despedida, degradada (inclusive) o superior, y la persona responsable será tratada con seriedad. Los sospechosos de violar leyes y delitos serán juzgados por órganos judiciales de conformidad con la ley.
Si el responsable de las deudas incobrables no implementa la cancelación, el responsable que aprobó la cancelación de las deudas incobrables será responsable.
Si las deudas incobrables correspondientes a la cancelación no se cancelan o se ocultan durante mucho tiempo debido a las responsabilidades de los gerentes, jefes de departamento y jefes de unidad correspondientes, se tratará con las personas responsables pertinentes. o castigado.
Artículo 22 Las empresas financieras deberán informar el trabajo de rendición de cuentas a diversas autoridades reguladoras de manera oportuna, manejar las violaciones de las regulaciones y disciplinas dentro de las 2 semanas posteriores a la identificación de la persona responsable y escribir los resultados del manejo por escrito dentro de 1 Semana. Informe a diversas autoridades regulatorias.
Artículo 23: Para las personas responsables que sean tratadas por empresas financieras, las empresas financieras deberán, dependiendo de la gravedad del caso, restringir su empleo interno, las autoridades reguladoras se centrarán en inspeccionar las instituciones financieras donde se encuentran las personas responsables; continúan prestando servicios o están empleados para prevenir riesgos.
Artículo 24 Si las empresas financieras descubren diversas violaciones de las regulaciones y disciplinas durante el proceso de identificación y cancelación de deudas incobrables, y no las investigan y tratan de manera oportuna o las ocultan, una vez descubiertas, Las autoridades reguladoras impondrán sanciones, de conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes.
Artículo 25 Las empresas financieras deberán establecer un sistema de confidencialidad para la cancelación de deudas incobrables. Las empresas financieras que cancelen deudas incobrables de acuerdo con las regulaciones deben operar internamente y mantener la confidencialidad.
Excepto en los casos en que la relación acreedor-deudor estipulada por las leyes y reglamentos o la relación entre la inversión y la participada haya terminado por completo (incluidos los préstamos que hayan sido cancelados en el plan nacional de fusiones y quiebras, reclamaciones rescindidas por sentencias judiciales y casos en los que el tribunal ha eximido de responsabilidad Los derechos de los acreedores y los derechos de los acreedores aprobados para su cancelación por el Consejo de Estado proyectos, excepto aquellos que han sido cumplidos por el deudor después de que el tribunal presidió la mediación y llegó a un acuerdo de conciliación con el deudor). (créditos cancelados después de pagar las obligaciones), las deudas incobrables canceladas se manejan de acuerdo con "registros de cancelación de cuentas", se establece un libro de contabilidad de cancelaciones de deudas incobrables y se registran fuera del balance, "las cuentas se separan de la contabilidad", y se fortalece la revisión de deudas incobrables de acuerdo con las normas nacionales de gestión de archivos. El banco gestionará los archivos de ventas y no revelará información relevante al prestatario ni al garante.
Sin la aprobación del Consejo de Estado, ninguna unidad o individuo puede revelar los acuerdos y la cancelación real de deudas incobrables dentro de las empresas financieras. Divulgar el monto real cancelado de las deudas incobrables de las empresas financieras de acuerdo con las regulaciones nacionales. Las autoridades reguladoras y su personal deben proteger los secretos comerciales de las empresas financieras.
Artículo 26 Las empresas financieras deben establecer un sistema de preservación y recuperación de activos después de la cancelación de las deudas incobrables. A menos que la relación acreedor-deuda se termine por completo según lo estipulado por las leyes y reglamentos o que la relación entre la inversión y la unidad invertida se haya terminado por completo, las empresas financieras seguirán conservando el derecho de recurso por las deudas incobrables canceladas y continuarán recuperándose. deudas incobrables canceladas, intereses por cobrar fuera de balance y cancelaciones de intereses devengados posteriormente.
Artículo 27 La oficina central (oficina central) que aprueba la cancelación de deudas incobrables deberá inspeccionar las deudas incobrables que han sido canceladas y las deudas incobrables que deberían cancelarse pero no han sido canceladas. corregir cualquier problema encontrado de manera oportuna y corregirlo de acuerdo con las regulaciones pertinentes estipular el manejo y sanción mediante inspecciones, revisar la implementación de las reglas y regulaciones, extraer lecciones de ellas, proponer medidas de mejora y mejorar la calidad de las deudas incobrables; cancelaciones, preservar efectivamente los activos y mejorar efectivamente la calidad de los mismos.
Artículo 28 La Oficina del Comisionado de Supervisión Financiera del Ministerio de Hacienda en cada provincia, región autónoma, municipio directamente dependiente del Gobierno Central y ciudad bajo planificación estatal separada es responsable de la supervisión y gestión de la cancelación. de insolvencias de sucursales directamente dependientes de instituciones financieras estatales locales. En principio, la cobertura de inspección acumulativa anual no debe ser inferior al 20% de la cancelación anual de deudas incobrables de las empresas financieras.
Para aquellos que no cumplen las condiciones prescritas, no tienen pruebas concluyentes que probar, o cometen fraude para cancelar deudas incobrables, así como aquellos que deberían ser cancelados pero no lo han sido, se ocultan y no se han informado, o han estado en los libros durante mucho tiempo, el departamento financiero y el departamento de regulación bancaria deberán detenerlo y corregirlo a tiempo. Además de manejar y castigar a las empresas financieras de acuerdo con las regulaciones pertinentes, se debe instruir a las empresas financieras a tratar severamente a las personas responsables relevantes e informar situaciones relevantes dentro del alcance de las empresas financieras.
Capítulo 5 Disposiciones complementarias
Artículo 29 Las empresas financieras podrán formular medidas específicas con base en estas medidas y presentarlas al departamento financiero competente para su archivo.
Artículo 30 Las presentes Medidas entrarán en vigor el 6 de junio de 2008. Si las disposiciones anteriores pertinentes entran en conflicto con estas Medidas, estas Medidas prevalecerán.