La diferencia entre un estado de flujo de efectivo y un estado de cobros y pagos en efectivo

1. El estado de flujo de efectivo es un estado que refleja las entradas y salidas de efectivo generadas por las actividades operativas, de inversión y de financiación de una empresa durante un determinado período contable. Basado en la base de efectivo, refleja verdaderamente el efectivo neto recibido, los gastos reales, las entradas y salidas de efectivo en el período actual, analizando así la diferencia entre la ganancia neta y el flujo de efectivo en el estado de resultados y evaluando correctamente los resultados operativos de la empresa. Para calcular correctamente los ingresos netos actuales de la empresa y afrontar razonablemente diversos gastos, la contabilidad de la empresa se basa en el principio devengado. Todos los ingresos y gastos realizados en los que se ha incurrido o que deberían ser asumidos durante el período actual, independientemente de si el dinero se recibe o paga, deben contabilizarse como ingresos y gastos del período actual. Sobre esta base, parte de los ingresos por ventas en el estado de resultados pertenecen a las cuentas por cobrar de la empresa y no se han recibido en el período actual, y algunos gastos no se han pagado en el período actual, y la ganancia neta se calcula al final; del período no es la entrada de efectivo real de la empresa en el período actual. Por lo tanto, algunos años habrá mayores ganancias netas, pero la empresa tendrá escasez de efectivo; otros años habrá poca o ninguna ganancia neta, pero no habrá escasez de efectivo. Lo que las empresas pueden utilizar para la producción y el volumen de operaciones es efectivo real. Sólo reflejando correctamente el flujo de caja neto de la empresa podemos proporcionar información correcta para las decisiones comerciales de la empresa.

2. El estado de cobros y pagos de efectivo es un estado elaborado por una empresa en base a sus cobros y pagos de efectivo diarios.

El estado de ingresos y gastos de efectivo se puede elaborar directamente al final del año en función del importe acumulado de cada partida.