¿Cuáles son los problemas y las causas de la gestión del efectivo?
2. Los problemas actuales que existen en la gestión del capital de las empresas de nuestro país. Como todos sabemos, si se quiere gestionar bien el efectivo, primero hay que analizar las razones de las deficiencias en el uso del efectivo. para mejorarlo mejor. ?
(1) El efectivo se utiliza libremente y las transacciones son muy frecuentes. Las regulaciones de administración de efectivo de mi país y los métodos de gestión de control interno corporativo estipulan claramente que el alcance del uso del efectivo corporativo generalmente se utiliza para gastos dispersos como salarios, bonificaciones, compra de productos agrícolas y secundarios, pago de diversos beneficios, pequeñas tarifas diarias de administración, etc. . Además, diversas transacciones económicas entre empresas deben liquidarse mediante transferencias bancarias. Sin embargo, en el trabajo real, algunas empresas utilizan efectivo exclusivamente para transacciones monetarias para beneficio personal. Si los productos de algunas empresas son muy escasos, a menudo proponen ventas sin efectivo al vender. El propósito de esto es acelerar la rotación de capital de la empresa y evitar deudas incobrables y otros caos administrativos. Para ahorrar dinero, algunas empresas han propuesto un modelo de ventas de transacciones en efectivo en el sitio y pago completo de una sola vez; de reducir en gran medida el pago de bienes y aliviar la presión de sus propias empresas sobre el uso de efectivo. A primera vista, el gran uso de efectivo mencionado anteriormente alivia temporalmente las condiciones operativas de la empresa, pero a largo plazo, debido a que la empresa no tiene tenencias de efectivo óptimas, afecta la combinación óptima de oportunidades, gestión, escasez y otros costos de la empresa. No favorece la implementación de acuerdos de toma de decisiones de inversión empresarial y estrategias de desarrollo a largo plazo, y también obstaculiza la producción y el desarrollo normales de las empresas. ?
(2) El fenómeno de los gastos mutuos entre empresas es muy grave. La "Ley de Contabilidad" de mi país también estipula claramente los métodos de tratamiento contable de los ingresos y gastos diarios. Las empresas no pueden utilizar el método contable equivocado de "utilizar los ingresos para compensar los gastos y utilizar los gastos para compensar los ingresos para confundirse entre sí". El propósito de la contabilidad es utilizar dos líneas de ingresos y gastos para supervisar la evasión fiscal ilegal por parte de las empresas y supervisar razonablemente la producción y operación normales de las empresas. Sin embargo, un gran número de empresas realizan una gran cantidad de actividades de flujo de caja fuera de los bancos para evadir las deudas crediticias bancarias y la supervisión policial por parte de las autoridades fiscales. Entre las empresas, estoy yo entre ustedes, y ustedes entre mí se confabulan entre sí para llevar a cabo este tipo de comportamiento nepotista de operaciones secretas y guardar los secretos de los demás. Este comportamiento parece ser mutuamente beneficioso, pero de hecho afecta la retirada de divisas del país, lo que hace que la cantidad de divisas del país no se refleje ni se controle de manera efectiva y, en última instancia, afecta la estrategia de ajuste macroeconómico del país, afectando así las políticas económicas de varias empresas y, en última instancia, afectando los beneficios económicos de las empresas, e incluso el posterior desarrollo y crecimiento de la empresa. ?
(3) Hay más recibos blancos que dinero en efectivo en la caja fuerte. El llamado billete blanco no tiene ningún efecto jurídico. No existen facturas ni recibos legales para cobros y pagos en efectivo, y los recibos o notas están escritos en papel blanco. Aunque no tiene efecto legal y está estrictamente prohibido en el país, hoy en día existe en un gran número de empresas. Los líderes de la empresa escriben pagarés para entretenimiento público y privado, los empleados internos piden prestado dinero para viajes de negocios o compran una pequeña cantidad de bienes y escriben pagarés para un procesamiento contable simple. Algunos empleados escriben en secreto pagarés para uso privado y los cajeros usan pagarés a largo plazo para. uso personal para ocupar efectivo corporativo, etc. Los comportamientos anteriores varían desde unos pocos cientos de yuanes hasta decenas de miles de yuanes, o incluso cientos de miles o millones. En cuanto al tiempo, puede variar desde unos pocos días hasta ninguna fecha como máximo. Al final, los fondos de la empresa no pudieron recuperarse y la empresa acabó en problemas. Estos casos ocurren de vez en cuando en todo el país y son demasiado numerosos para mencionarlos. Las sangrientas lecciones nos advierten que ha traído enormes pérdidas económicas a las empresas, enormes desastres para el país, enormes impactos negativos tanto para las empresas como para la sociedad, y ha obstaculizado gravemente las actividades normales de producción y operación de las empresas y la sociedad. Una atmósfera armoniosa de estabilidad y unidad. . ?
La mayoría de empresas tienen una tesorería pequeña. Las pequeñas tesorerías se conocen comúnmente como fondos públicos corporativos fuera de balance. Está formado por empresas que depositan sus fondos públicos en bancos a su nombre. Dado que los ahorros personales tienen la comodidad del "libre acceso", se garantiza que todos los ingresos y gastos irrazonables de las empresas puedan utilizarse fácilmente, y los bancos también "hacen la vista gorda" ante sus propios intereses, lo que da lugar a bóvedas cada vez más pequeñas. algunos negocios. Tiene una larga historia y no es una cura permanente. Y está empeorando y tiene tendencia a expandirse. Los métodos se vuelven cada vez más ocultos y los métodos se vuelven cada vez más avanzados. Ha afectado gravemente el funcionamiento normal de la economía del país. ?
3. ¿Qué medidas deberían tomarse para abordar los problemas actuales en la gestión de efectivo de las empresas chinas?
(1) Establecer y mejorar el sistema de responsabilidad del puesto de cajero y mejorar integralmente la calidad integral del personal comercial relevante.
El trabajo de cajero es el primer eslabón del trabajo financiero y uno de los puestos más importantes. Es el primer paso para realizar un buen trabajo en el trabajo financiero. Por lo tanto, la calidad integral y la capacidad comercial de los cajeros estarán relacionadas con la calidad general del trabajo financiero. Por lo tanto, los "Estándares de Gestión de Control Interno Empresarial" estipulan que el primer criterio para evaluar los puestos de cajero es la dedicación, tener capacidad e integridad política y anteponer la moralidad. Debido a esto, las empresas deben colocar personal financiero con un fuerte sentido de responsabilidad y excelente carácter moral en el importante puesto de cajeros, organizarlos periódicamente para que lleven a cabo educación y capacitación continua y participar en diversas actividades que ayuden a mejorar las habilidades comerciales, para que puedan interactuar con el entorno externo. Más contacto y mayor sentido de responsabilidad y misión. Al mismo tiempo, también pueden resistir conscientemente diversas actividades ilegales. Para este importante puesto, las empresas deberían prestarle más atención, implementar una gestión dedicada, eliminar los métodos de gestión de fusiones e implementar un sistema regular de rotación laboral. Esto no sólo puede evitar que se produzcan fraudes, sino también garantizar la restricción mutua de posiciones importantes de manera razonable y eficaz. Al mismo tiempo, también mejora las capacidades comerciales integrales del personal financiero. ? (2) Usar el efectivo de manera correcta y racional, determinar razonablemente la capacidad de almacenamiento óptima y mejorar la utilización del efectivo. El primero es fortalecer la comprensión de los líderes corporativos y del personal responsable relevante sobre el significado del efectivo y el papel del efectivo en la empresa, para que comprendan los beneficios de tener efectivo de manera razonable y adecuada, y los costos de producción causados por tener demasiado. efectivo y el aumento de los costos de oportunidad, así como las graves consecuencias de la ruptura y paralización del capital provocadas por la falta de efectivo de la empresa, en segundo lugar, a través de casos, les advierten de la pérdida de activos provocada por el gran uso de efectivo de la empresa y la inseguridad causada por individuos; en tercer lugar, una explicación integral El uso racional del efectivo no solo puede promover las operaciones de varias empresas, sino también regular eficazmente el círculo vicioso de escasez de capital en varias empresas. Esto no sólo inyecta poder al círculo virtuoso de las empresas, sino que también promueve activamente el desarrollo económico de toda la sociedad en una dirección formal. Finalmente, el Estado también debería revisar algunas regulaciones obsoletas sobre el uso de efectivo, como el efectivo disponible y los límites a las transacciones en efectivo; , etc., para adaptar la gestión de efectivo a Las leyes del desarrollo económico bajo el actual sistema de mercado social se utilizan para satisfacer las necesidades de efectivo de las empresas para sus operaciones normales. ? (3) Establecer y mejorar un sistema de supervisión de efectivo. Como todos sabemos, no hay círculo sin reglas, por lo que todo debe basarse en reglas y evidencia. Este es el requisito previo para hacer todo bien. La gestión del efectivo también requiere el desarrollo de un sistema de control científico y completo de todo el proceso, que es la base y el criterio para una buena gestión del efectivo. Por lo tanto, primero debemos establecer un departamento de control de capital dentro de la empresa, especialmente para fortalecer la gestión de efectivo, auditar la liquidación diaria de efectivo, verificar la coherencia de las cuentas y los hechos, supervisar los pagarés de la empresa y manejar estrictamente las cuestiones anteriores para lograr La responsabilidad recae en las personas, los castigos son apropiados y las recompensas son apropiadas. Al mismo tiempo, hacer públicos los resultados de las recompensas y los castigos no sólo ayuda a las personas, sino que también educa a todos, bloquea muchos peligros ocultos importantes y favorece más la gestión y el control del efectivo. Además, las autoridades reguladoras ajenas a la empresa también deberían hacer cumplir la ley de forma conjunta. Por ejemplo, el departamento de impuestos, el departamento de finanzas, el departamento de auditoría y el departamento legal profundizan en la empresa y verifican cuidadosamente el proceso comercial de la cuenta corriente de la empresa y las entradas y salidas de efectivo entre la empresa y el banco. puede investigar y abordar eficazmente la situación de especulación entre empresas. Al mismo tiempo, también podemos examinar la situación en la que empresas y bancos se confabulan para crear pequeñas tesorerías de forma privada y luego pasar la revisión del departamento jurídico. Ser capaz de bloquear rápidamente fenómenos ilegales e irregulares como los préstamos corporativos, la creación de tesorerías privadas y el pago de deudas sin nada, y cortar de raíz los principales peligros ocultos antes mencionados lo antes posible, es beneficioso e inofensivo para la empresa y la sociedad. , y el país, y promueve la realización de los objetivos estratégicos de la empresa. ?
4. ¿Conclusión? En resumen, en el sistema económico de mercado actual, si una empresa quiere ocupar el mercado y continuar sobreviviendo y desarrollándose, debe administrar bien los fondos, especialmente el uso del efectivo, porque administrar bien el efectivo implica mejorar la tasa de utilización de los fondos y la velocidad. Aumentar la tasa de rotación de fondos es una manera y un medio importante de garantizar que el efectivo efectivo desempeñe su mejor papel. También es una medida importante para que las empresas logren la minimización de costos, la maximización de ganancias y la optimización general.