Medidas de Inspección para Sociedades de Valores

Artículo 1 Con el fin de fortalecer la supervisión de las sociedades de valores, estandarizar las operaciones de las sociedades de valores, salvaguardar los intereses de los inversores y prevenir riesgos financieros, estas Medidas se formulan de conformidad con las leyes y reglamentos nacionales. Artículo 2 Estas Medidas se aplican a las compañías de valores y sus departamentos de negocios de valores y departamentos de servicios de valores (en lo sucesivo, la "Compañía") aprobados por la Comisión Reguladora de Valores de China (en lo sucesivo, la "Comisión Reguladora de Valores de China"). Artículo 3 La Comisión Reguladora de Valores de China es responsable de organizar e implementar estas Medidas. Artículo 4 Los principales contenidos de la inspección de la empresa incluyen:

(1) Cumplimiento de las operaciones de la empresa. Inspecciona principalmente la implementación por parte de la compañía de las leyes y regulaciones financieras y de valores nacionales y las disposiciones de la Comisión Reguladora de Valores de China, la atención se centra en la legalidad y el cumplimiento del establecimiento, cancelación y cambios relacionados de la compañía, la legalidad y el cumplimiento de diversas operaciones comerciales; , y el nombramiento de los altos directivos y empleados de la empresa. El cumplimiento de las cualificaciones y prácticas comerciales, y la solidez y eficacia del sistema de control interno de la empresa.

(2) La normalidad de las operaciones de la empresa. Principalmente recopila estadísticas sobre las operaciones diarias de la empresa, comprende el desarrollo comercial y los ingresos y gastos operativos de la empresa, analiza si sus operaciones son normales, analiza los riesgos operativos, activos y pasivos, capital y pérdidas netos de la empresa y evalúa el control interno de riesgos de la empresa. Tomar medidas específicas para prevenir y resolver riesgos.

(3) La seguridad de las operaciones de la empresa. El objetivo principal es evaluar el sistema de control interno y el sistema de información de la empresa, instarlos a fortalecer la gestión de seguridad, formular planes de disposición de riesgos y prevenir accidentes de seguridad. Artículo 5 Los métodos de inspección se dividen en inspección in situ e inspección fuera de sitio.

Inspección in situ significa que los inspectores visitan el sitio de inspección en persona y realizan inspecciones in situ escuchando informes y revisando información relevante.

Las inspecciones externas realizan principalmente análisis estadísticos regulares e irregulares de estados operativos, estados financieros y otra información relevante reportada por la empresa a través de sistemas manuales o informáticos, y descubren oportunamente problemas en la empresa mediante el establecimiento de indicadores de advertencia de riesgos. . Artículo 6 La Comisión Reguladora de Valores de China y sus agencias enviadas instarán a las empresas a establecer y mejorar sistemas de inspección interna, establecer agencias de inspección interna, realizar autoexámenes con regularidad e informar las autoinspecciones internas de riesgos a la Comisión Reguladora de Valores de China y sus agencias enviadas. agencias y Bolsa de Valores de Shanghai y Shenzhen. Artículo 7 La Comisión Reguladora de Valores de China es responsable del despliegue y la implementación generales del trabajo de inspección y realiza inspecciones en cualquier momento de acuerdo con las necesidades del trabajo. Las oficinas enviadas por la Comisión Reguladora de Valores de China son responsables del trabajo de inspección dentro de su jurisdicción y realizan inspecciones de acuerdo con el despliegue y las necesidades de trabajo de la Comisión Reguladora de Valores de China. Artículo 8 La Comisión Reguladora de Valores de China podrá, cuando sea necesario, confiar a personal relevante de firmas de contabilidad y firmas de abogados con calificaciones para participar en negocios de valores para formar un equipo de inspección para inspeccionar la empresa. Artículo 9 Cuando la Comisión Reguladora de Valores de China y sus agencias enviadas realicen inspecciones, podrán exigir que la empresa inspeccionada proporcione los siguientes documentos a los inspectores:

(1) Estados contables de la empresa, libros y comprobantes contables pertinentes, y otros estados contables Información relevante;

(2) Registros de transacciones, datos informáticos, textos de contratos, documentos del sistema de gestión relacionados con la empresa, etc. Para la autooperación de empresas, agencia, gestión de activos y otros negocios.

(3) Actas y resoluciones de la junta de accionistas, junta directiva y junta de supervisores de la empresa, documentos de las reuniones de la oficina del gerente de la empresa, etc.

(4) Contenidos involucrados en los procedimientos operativos de inspección in situ y otros documentos que deban consultarse.

Si la inspección involucra a la firma de contabilidad principal de la empresa inspeccionada, el inspector puede exigirle a la firma de contabilidad que proporcione documentos de trabajo para emitir opiniones de auditoría sobre el informe financiero de la empresa. Artículo 10 Cuando los inspectores realizan inspecciones in situ del objeto inspeccionado, si el objeto inspeccionado no proporciona asistencia y cooperación, no informa verazmente la situación, se niega a inspeccionar u oculta la situación, y la empresa de contabilidad a cargo del objeto inspeccionado se niega a inspeccionar u oculta la situación, China La Comisión Reguladora de Valores de China impondrá sanciones de acuerdo con las leyes, reglamentos y disposiciones pertinentes. Artículo 11 Los inspectores podrán grabar, filmar en vídeo, fotografiar y copiar situaciones y materiales relevantes durante el proceso de inspección. Artículo 12 Al realizar inspecciones, los inspectores deberán presentar sus certificados de trabajo y certificados válidos de la Comisión Reguladora de Valores de China. Artículo 13 Los inspectores cumplirán las leyes, reglamentos y disposiciones pertinentes y desempeñarán concienzudamente sus funciones. Antes de que se anuncien los resultados de la inspección, los inspectores y la empresa inspeccionada no divulgarán ninguna información relacionada con los resultados de la inspección. Los inspectores tienen el deber de mantener la confidencialidad de cualquier secreto comercial que conozcan durante una inspección.

Cualquier infracción disciplinaria cometida por los inspectores durante el proceso de inspección se abordará de conformidad con las leyes, reglamentos y disposiciones disciplinarias pertinentes. Artículo 14: La Comisión Reguladora de Valores de China notificará y elogiará a las empresas que no hayan encontrado problemas durante las inspecciones, tengan buenos resultados de inspección y operen de manera estandarizada.

Emitir dictámenes de rectificación a las empresas descubiertas durante la inspección y realizar las rectificaciones en un plazo determinado. Para las empresas con una rectificación deficiente, la notificación de críticas utilizará los resultados de la inspección como una de las bases para emitir los dictámenes de inspección anuales de la empresa.

La Comisión Reguladora de Valores de China, de acuerdo con las leyes, reglamentos y disposiciones pertinentes, castigará a las empresas y a las personas responsables pertinentes que violen las leyes, reglamentos y disposiciones pertinentes durante las inspecciones. Si se constituye delito, el caso será trasladado a los órganos judiciales para la responsabilidad penal de conformidad con la ley. Artículo 15 La Comisión Reguladora de Valores de China es responsable de la interpretación de estas Medidas. Artículo 16 Estas Medidas entrarán en vigor a partir de la fecha de su promulgación.