¿Cuáles son las consecuencias de una carta de confirmación fraudulenta?

Análisis jurídico: Es ilegal. La indagación es un método en el que los auditores solicitan al personal relevante, por escrito o verbalmente, que obtenga evidencia de auditoría. La confirmación de correspondencia se refiere a un método en el que el auditor envía una carta a un tercero para verificar los asuntos contenidos en los registros contables de la unidad auditada. Una carta de confirmación bancaria es una carta enviada al banco para consultar sobre depósitos bancarios, préstamos bancarios, valores de custodia, pagarés, etc. , las instituciones financieras deben dar una respuesta de confirmación de acuerdo con los requisitos de documentos pertinentes del Ministerio de Finanzas y el Banco Popular de China.

Base jurídica: El artículo 229 de la "Ley Penal de la República Popular China" prevé el delito de suministro de documentos falsos al personal de organismos intermediarios encargados de la evaluación de activos, verificación de capital, verificación, contabilidad, auditoría. y los servicios legales proporcionan intencionalmente documentos falsos. Si las circunstancias fueran graves, será condenado a pena privativa de libertad no mayor de cinco años o a prisión penal, y también se le impondrá multa. Cualquiera de los enumerados en el párrafo anterior que solicite o acepte ilegalmente bienes ajenos y cometa el delito del párrafo anterior será sancionado con pena privativa de libertad no menor de cinco años ni mayor de diez años, y también multa.