La relación entre fondos monetarios y ciclos económicos
La moneda se refiere a los activos que posee una empresa en forma de moneda, incluidos efectivo, depósitos bancarios y otros fondos monetarios. Los fondos monetarios son el punto de partida y el punto final del movimiento de capital corporativo y son el requisito previo para la producción y operación corporativa. Junto con el proceso de reproducción, habrá frecuentes recibos y pagos de fondos.
Cuando una empresa obtiene inversiones en efectivo, acepta donaciones en efectivo, obtiene préstamos bancarios y obtiene ingresos por pagos después de vender productos, se formarán ingresos de fondos monetarios al comprar materiales, pagar salarios, pagar otros gastos y devolver préstamos; , y Al pagar impuestos, habrá un gasto monetario. En las transacciones económicas diarias, a menudo existe un desfase temporal entre las cuentas por cobrar y por pagar de los fondos monetarios y los pagos reales, lo que forma la contabilidad de liquidación corriente.
La naturaleza de los fondos monetarios
Los fondos monetarios se refieren a un medio de intercambio que puede ponerse inmediatamente en circulación y utilizarse para comprar bienes o servicios o pagar deudas. Entre los activos corrientes, los fondos monetarios son los más líquidos y son los únicos activos corrientes que pueden convertirse directamente en cualquier otra forma de activo. También son los únicos activos que pueden representar el nivel adquisitivo real de una empresa.
Para garantizar actividades normales de producción y operación, las empresas deben tener una cierta cantidad de fondos monetarios para comprar materiales, pagar impuestos, pagar salarios, pagar intereses y dividendos, o realizar inversiones. La cantidad de fondos monetarios que posee una empresa es un indicador importante para analizar y juzgar la solvencia y la capacidad de pago de la empresa.