¿Puede el Departamento de Finanzas solicitar información sobre la deducción de impuestos al cónyuge de un empleado?
Actualmente existen cuatro formas de cumplimentar el formulario de información de la “Deducción Especial”:
Primero descarga la aplicación móvil “IRPF” y rellénala.
2. Inicie sesión en el sitio web de la oficina electrónica de impuestos de cada provincia (región, ciudad) para completar el formulario.
En tercer lugar, complete el formulario de información electrónico
Cuarto, complete el formulario de información en papel
¿Cómo deducir?
1. Los contribuyentes que opten por solicitar la deducción en la unidad de retención pueden presentar formularios en papel o electrónicos directamente al departamento financiero o de recursos humanos de la unidad de retención, o pueden completarlos a través de la aplicación móvil o página web y enviarla al departamento de retención.
2. Si los contribuyentes desean declarar directamente a las autoridades tributarias, pueden solicitar la devolución de impuestos después de proporcionar la información relevante a las autoridades tributarias en el segundo. año de liquidación definitiva.
Administración Estatal de Impuestos: Complete el formulario de información de deducción de impuestos especiales y responda preguntas.
Primero, categoría general
1. ¿En qué circunstancias es necesario cumplimentar la plantilla electrónica para deducciones adicionales especiales?
Respuesta: Si una persona necesita solicitar deducciones adicionales especiales por educación de los hijos, educación continua, intereses de préstamos para vivienda, alquiler de vivienda, apoyo a personas mayores, etc. de acuerdo con la ley tributaria, él o ella Puede completar la plantilla electrónica para deducciones adicionales especiales.
2. ¿A quién deben enviar las plantillas electrónicas?
Respuesta: Las personas que hayan recibido sueldos y salarios pueden presentar la plantilla electrónica para deducciones adicionales especiales al agente retenedor de manera oportuna. Al retener el impuesto sobre la renta personal sobre sueldos y salarios, se pueden realizar deducciones antes de impuestos con base en la información de deducción adicional especial proporcionada por el contribuyente.
3. ¿Cuándo un individuo proporciona una plantilla electrónica al agente de retención?
Respuesta: Antes de que el agente retenedor pague sueldos y salarios y devengue el impuesto sobre la renta personal, la persona física debe completar la plantilla electrónica de deducción adicional especial para el agente retenedor, que será utilizada por el agente retenedor para acumular impuestos personales. impuesto sobre la renta sobre sueldos y salarios.
4. ¿Las personas físicas tienen que cumplimentar una plantilla electrónica y presentarla al agente de retención?
Respuesta: Las personas físicas pueden rellenar una plantilla electrónica y presentarla al agente retenedor, quien deducirá el impuesto sobre la renta personal sobre sueldos y salarios, o pueden declarar la deducción por su cuenta una vez finalizado el año. .
5. ¿Existen otras formas para que las personas recopilen información adicional especial sobre deducciones?
Respuesta: Además de completar la plantilla electrónica, las personas también pueden completar la información de deducción adicional especial completando el informe en papel. Posteriormente, las autoridades tributarias irán habilitando paulatinamente más canales de recolección de información en línea, la cual será completada por los contribuyentes y transmitida a los agentes de retención a través de Internet para deducciones adicionales especiales.
6. ¿Necesito llenar una plantilla electrónica y presentarla a la unidad de retención todos los meses?
Respuesta: Si la información de la deducción adicional especial personal no ha cambiado, la información de la deducción adicional especial solo debe proporcionarse al agente de retención una vez por año de deducción y no es necesario proporcionarla mensualmente. .
7. ¿Es necesario entregar una plantilla electrónica al retenedor antes de finalizar el año para poder disfrutar plenamente de la deducción adicional especial en el año siguiente?
Respuesta: Las personas físicas pueden proporcionar al agente de retención información relevante sobre deducciones adicionales especiales para el año siguiente antes de que finalice el año, o pueden proporcionar información relevante sobre deducciones adicionales especiales al agente de retención en cualquier momento durante el año de la deducción. Cuando el agente retenedor retiene el impuesto sobre la renta personal sobre sueldos y salarios personales, el impuesto sobre la renta personal deducible se puede calcular con base en el monto deducible acumulado de las deducciones adicionales especiales al mes en curso, es decir, se puede deducir retroactivamente dentro del año de deducción. , para que los particulares puedan disfrutar plenamente de las deducciones adicionales Especiales.
Si el hijo del Sr. Zhang cumplió tres años en junio de 2011 de 201 y presentó la información de la deducción de las cuotas de educación de los niños a la unidad de retención el 6 de marzo de 2010, la unidad de retención puede pagar el dinero del Sr. Zhang. Los gastos de educación de los niños se calcularán cuando se paguen los salarios el 8 de marzo.
8. ¿Por qué no disfrutas de deducciones adicionales especiales al cumplimentar la plantilla electrónica?
Respuesta: Puede haber las siguientes razones: primero, la información personal no está estandarizada, lo que resulta en una falla en la recopilación de información; segundo, la información personal básica completada por el individuo no es consistente con la información básica. recopilado previamente por el agente de retención, lo que resulta en la falta de recopilación de elementos especiales Información de deducción adicional tercero, debido a problemas de comprensión de la política, la información proporcionada por el individuo no está dentro del alcance del deducible cuarto, la plantilla electrónica se envía más tarde; que el impuesto sobre la renta personal del agente retenedor sobre sueldos y salarios, y no se deduce a tiempo en ese mes quinto, obligaciones de retención Se produjo un error humano y el monto deducible no se obtuvo ni calculó con precisión;
9. ¿Qué debo hacer si completo la plantilla electrónica pero no disfruto a tiempo de la deducción adicional especial?
Respuesta: Puede comunicarse primero con el agente de retención para verificar la presentación y el cálculo de impuestos de la información de deducción adicional especial relevante. Si hay algún problema, el agente retenedor puede realizar correcciones o ajustes a la hora de retener el IRPF en el siguiente periodo. Si tiene preguntas sobre el funcionamiento del software o la implementación de políticas, puede consultar a profesionales o autoridades fiscales.
10. Si su ingreso mensual es inferior a 5.000 yuanes, no necesita pagar el impuesto sobre la renta personal. ¿Necesita completar una plantilla electrónica?
Respuesta: Si su ingreso salarial mensual después de deducir tres seguros y un fondo no cumple con el estándar de deducción de gastos (5000 yuanes/mes) y no necesita pagar el impuesto sobre la renta personal, no necesita para completar la información de deducción adicional especial.
11. ¿Qué debo hacer si la información relevante cambia a mitad de año?
Respuesta: Los contribuyentes envían información especial de deducción adicional al agente de retención a través de una plantilla electrónica. Si la información relevante cambia a mitad del año fiscal, los contribuyentes deben completar de inmediato la plantilla electrónica de deducción adicional especial basada en la información modificada y enviarla al agente de retención de manera oportuna.
12. ¿Desde qué portal funcional debe el agente retenedor recopilar información adicional especial sobre las deducciones?
Respuesta: En el cliente de retención, ingrese a la "página comercial de 2019 y posteriores" y seleccione importar o cobro de adición manual a través del menú especial de recolección de información de deducción adicional. Si la página actual es la "Página de procesamiento de negocios antes de 2018", puede cambiarla mediante el botón de cambio de negocios en la parte superior del sistema.
13. Después de importar las plantillas en lotes, el sistema le indicará que algunas plantillas se han importado correctamente. ¿Qué sigue?
Respuesta: Revise el registro de importación con atención y paciencia. Si falta alguno de los campos obligatorios en la plantilla, se producirá un error. Habrá una declaración clara en el registro, "XX pestaña de deducción adicional especial: XX de la línea de detalle X no está completa, verifique, complete el contenido relevante antes de volver a importar".
14. Al importar la tabla de información de deducción adicional especial, aparece: La información del contribuyente no existe en el sistema y no se puede importar. ¿Qué debo hacer?
Respuesta: La información del personal en la tabla de información de deducción adicional especial debe recopilarse con anticipación en la oficina de recopilación de información del personal antes de que se pueda importar la información de deducción adicional especial. Importe información personal relevante a través de la recopilación de información personal y luego importe información de deducción adicional especial.
15. Después de importar 16 plantillas en lotes en la interfaz especial de deducción adicional, solo se muestran 13 datos. ¿Por qué?
Respuesta: El agente de retención puede importar toda la información de deducción adicional especial en la interfaz de deducción adicional especial. Una vez completada la importación, la página de deducción adicional especial solo muestra la información del personal con la deducción adicional especial, y la información del personal sin la deducción adicional especial no se muestra aquí. Puede ver la información de deducción adicional especial de otro personal a través del menú de otra deducción adicional especial.
2. Complete la página de inicio
1.
Respuesta: El año de deducción es el año en el que efectivamente se procesan las deducciones adicionales especiales, y no es el mismo concepto que el tiempo de reporte. Al mismo tiempo, el nuevo sistema del impuesto sobre la renta personal se implementará plenamente a partir de enero de 2019, y las personas físicas podrán disfrutar de deducciones adicionales especiales después de este momento. Esta vez solo se recopila información de deducción adicional especial para 2019, y se debe completar 2019 como año de deducción.
2. ¿A qué debes prestar atención al rellenar tu nombre, tipo de DNI y número de DNI?
Respuesta: Al recopilar información básica del empleado, se debe completar el nombre, el tipo de identificación y el número de identificación recopilados por el agente de retención. De lo contrario, la información personal no puede corresponder a la información básica recopilada previamente, lo que resulta en una falla en la recopilación de información.
3. ¿Por qué es necesario proporcionar información del cónyuge?
Respuesta: Según la política, cuando una persona disfruta de deducciones adicionales especiales por educación de los hijos, alquiler de vivienda, préstamos para vivienda, etc., está involucrada la información relevante del cónyuge. En vista de esto, las personas deben proporcionar verazmente los datos de su cónyuge al momento de declarar las deducciones adicionales especiales.
4. ¿Cómo cumplimentar la plantilla electrónica de mitad de año si cambia la situación del cónyuge anterior?
Respuesta: Simplemente complete la plantilla electrónica según la situación en ese momento.
En tercer lugar, gastos en educación de los niños
1. ¿Cuáles son los requisitos para declarar los gastos en educación de los niños?
Respuesta: (1) Quienes tienen hijos que cumplen una de las dos condiciones siguientes: ① Tener hijos que hayan cumplido 3 años y estén en preescolar en el año de la deducción; que estén recibiendo educación académica a tiempo completo en el año de la deducción. (2) La proporción total de deducción del padre y la madre del mismo hijo no excederá el 100%.
2. ¿Necesito rellenar los datos detallados del mismo niño y de la misma etapa educativa? Por ejemplo, ¿es necesario separar las escuelas primarias y secundarias en la etapa de educación obligatoria?
Respuesta: No se requieren detalles. Para el mismo niño en la misma etapa educativa, incluso si el niño ingresa o se transfiere a otra escuela a mitad de año, siempre que la etapa educativa permanezca sin cambios, no es necesario completar los detalles.
3. Si el colegio o país (región) al que asiste un mismo niño cambia durante una determinada etapa educativa, ¿es necesario cumplimentarlo por separado?
Respuesta: No es necesario completar un formulario por separado. Al completar el formulario, solo necesita completar la escuela a la que asiste.
4. ¿Cuándo se debe rellenar el final de la educación?
Respuesta: Complete cuando el niño ya no continúa recibiendo educación académica a tiempo completo debido a su empleo u otras razones. Aquellos que se hayan graduado en la etapa educativa actual pero que continuarán recibiendo educación académica a tiempo completo no necesitan completar el formulario.
Un individuo ya no podrá disfrutar de esta deducción por sus hijos a partir del mes siguiente al mes siguiente al final de educación informado.
5. Si el niño tiene más de 3 años pero no está en jardín de infantes, ¿es necesario ingresar la escuela o el país (región)?
Respuesta: Necesita completar. Si no lo completa, puede provocar que falle la recopilación de información posterior, afectando el disfrute del individuo de deducciones adicionales especiales. Los niños que están en educación preescolar desde los 3 años hasta la escuela primaria pero que no han recibido educación en el jardín de infantes aún pueden disfrutar de la deducción por educación infantil y la escuela puede completar "ninguno".
6. ¿Es necesario rellenar un formulario después de que el niño cumpla 3 años?
Respuesta: Si su hijo está a punto de cumplir 3 años en este año de deducción, puede completar y enviar la información relevante con anticipación antes de que cumpla 3 años y podrá disfrutar de la educación de su hijo. en el mes en que su hijo cumpla 3 años. Para deducciones adicionales especiales, no es necesario esperar hasta que el niño cumpla 3 años.
7. Si los hijos ya no reciben educación académica a tiempo completo, ¿pueden declarar deducciones adicionales especiales por educación de los hijos?
Respuesta: No, los niños que ya no reciben educación académica a tiempo completo no cumplen con las normas pertinentes para las deducciones adicionales especiales por educación infantil y no es necesario completar la información relevante.
8. ¿Cómo completar la educación académica a tiempo completo del mismo niño en diferentes etapas educativas por motivos como educación superior dentro de un año de deducción?
Respuesta: Puede completar el estado educativo de las dos etapas antes y después en dos líneas.
9. ¿Pueden los padres deducir puntos de manera diferente para diferentes niños?
Respuesta: Sí. Para diferentes niños, los padres pueden tener diferentes proporciones de deducción, y las proporciones de deducción solo pueden ser 50%: 50% y 100%: 0. Si una de las partes es del 100%, la otra parte no necesita recopilar información de deducción adicional especial para el niño.
10. ¿Quieres dejar de disfrutar de las vacaciones de invierno y verano?
Respuesta: Disfrútalo sin interrupciones. Mientras los contribuyentes no completen el tiempo de finalización de la educación, el impuesto se recaudará una vez al año y su disfrute no se interrumpirá durante todo el año.
11. ¿Cómo disfrutan de la póliza los hijos de familias divorciadas y reorganizadas?
Respuesta: Lo deciden ambos padres mediante consulta. El monto total para un niño no puede exceder los 1.000 yuanes al mes y el monto de la deducción no puede exceder dos.
Cuarto, gastos de educación continua
1. ¿Cuáles son los requisitos para declarar los gastos de educación continua?
Respuesta: La calificación para la educación continua con calificaciones académicas (títulos) debe deducirse de las calificaciones académicas (títulos) obtenidas en China ese año. La educación continua para calificaciones profesionales requiere la obtención de los certificados pertinentes de calificaciones profesionales o calificaciones del personal profesional y técnico dentro del año de la deducción.
2. ¿Necesito solicitar educación continua para múltiples calificaciones académicas u obtener certificados de calificación vocacional para múltiples profesionales y técnicos?
Respuesta: Simplemente rellene uno de los campos. Debido a que no se puede disfrutar de educación continua para múltiples calificaciones académicas (títulos) al mismo tiempo, no se puede disfrutar de educación continua para múltiples calificaciones profesionales al mismo tiempo.
3. ¿Se puede disfrutar al mismo tiempo de la formación continua de cualificación académica (título) y de la formación continua de cualificación profesional?
Respuesta: Sí.
4. Para la educación académica (título), ¿se pueden deducir 48 meses si al final no obtengo el certificado académico (título)?
Respuesta: Las deducciones se basan en la información del estado del estudiante y se pueden deducir hasta por 48 meses, independientemente de si eventualmente se obtiene el certificado.
5. Si es posible, ¿puedo cambiar de carrera después de 48 meses (perteneciente a la segunda formación continua) y seguir detenido durante 48 meses?
Respuesta: Después de 48 meses, los contribuyentes que cambien a una nueva especialización pueden ser deducidos en función de su segundo título (título) en educación continua y pueden continuar deduciendo durante 48 meses.
5. Gastos por intereses de préstamos para vivienda
1. ¿Cuáles son los requisitos para la declaración de gastos por intereses de préstamos para vivienda?
Respuesta: En primer lugar, es una casa que compramos yo o mi cónyuge en China; en segundo lugar, es un préstamo para vivienda por primera vez y el préstamo aún se está pagando después de la deducción; Los gastos por intereses y los gastos de alquiler de la vivienda no se deducen al mismo tiempo.
2. ¿Cómo determinar si se trata de un préstamo para primera vivienda?
Respuesta: Ya sea que se trate de un préstamo hipotecario por primera vez, puede consultar al banco prestamista.
6. Gastos de alquiler de casa
1. ¿Cuáles son los requisitos para declarar gastos de alquiler de casa?
Respuesta: En primer lugar, mi cónyuge y yo no tenemos casa propia en la ciudad principal donde trabajamos; en segundo lugar, mi cónyuge y yo deducimos los pagos de intereses anuales no deducidos de los préstamos para vivienda; Trabajo en la misma ciudad y mi cónyuge no ha disfrutado de ninguna deducción por gastos de alquiler de vivienda en este año de deducción.
2. ¿Cómo rellenar la ciudad principal de trabajo?
Respuesta: Si los contribuyentes manejan deducciones en el agente de retención, complete la ciudad donde está ubicado el empleador.
3. ¿Cómo solucionar la situación en la que se alquilan dos casas al mismo tiempo dentro de un mes o el alquiler cambia a mitad de año, lo que da como resultado meses de alquiler superpuestos?
Respuesta: Si alquilas dos casas al mismo tiempo en un mes, solo podrás completar una; si cambias de casa de alquiler a mitad de mes, no podrás completar la información de dos; casas de alquiler con fechas de alquiler superpuestas.
Si los datos del alquiler se han rellenado anteriormente, sólo podrás rellenar los nuevos datos del alquiler, y debe ser posterior al mes en el que se ha rellenado el periodo de alquiler anterior. Si realmente necesita modificar la información proporcionada, debe comunicarse con el agente retenedor para realizar modificaciones en el cliente retenedor.
4. ¿Se pueden deducir los dormitorios de empleados?
Respuesta: Si un particular no paga, no se permitirá ninguna deducción. Si pago, puedo deducirlo.
5. Los empleados de algunas industrias tienen una movilidad relativamente alta, alquilan casas en varias ciudades al año o son enviados al extranjero ese año y alquilan casas localmente. ¿Apoya usted esta deducción adicional especial?
Respuesta: Para solucionar el problema de alojamiento de los empleados expatriados, no se debería deducir el alquiler de la vivienda. Para los expatriados que resuelven sus propios problemas de alquiler, así como aquellos que cambian su lugar de trabajo varias veces dentro de un año, las personas deben actualizar rápidamente la información relevante sobre las deducciones adicionales especiales al agente de retención o a las autoridades fiscales, y permitirles solicitar beneficios especiales. deducciones adicionales basadas en sus cambios de lugar de trabajo dentro de un año.
6. Los gastos de alquiler de la vivienda se deducen dentro del ámbito de la "ciudad principal de trabajo". Si soy dueño de una casa en un condado bajo una ciudad, ¿se pueden deducir los gastos de alquiler por trabajar en la ciudad?
Respuesta: Complete el “lugar de trabajo principal” y los contribuyentes podrán elegir del listado de ciudades en la plantilla electrónica. Los contribuyentes o sus cónyuges que tengan una casa en su “lugar de trabajo principal” ya no pueden reclamar deducciones por el alquiler de la vivienda.
Siete. Gastos de manutención de personas mayores
1. ¿Cuáles son los requisitos para declarar gastos de manutención de personas mayores?
Respuesta: Primero, después de deducir el año, el dependiente ha cumplido 60 años (inclusive) (el dependiente incluye: ① padres; (2) abuelos del niño que falleció). En segundo lugar, si el contribuyente no es hijo único, puede optar por compartir los ingresos en partes iguales con el cuidador. El cuidador acepta compartir y el dependiente es designado para compartir si el contribuyente va a ser compartido por el cuidador o. designado por el cuidador, se debe firmar un acuerdo de participación por escrito.
2. En el caso de varios hijos, solo uno trabaja y los demás son menores de edad o han perdido su fuerza laboral. ¿Se puede deducir sólo el 50% por el hijo trabajador?
Respuesta: Sí. Según la política actual, los hijos no únicos sólo pueden deducir hasta 1.000 yuanes al mes.
3. ¿Ambos padres deben tener más de 60 años o sólo uno de ellos?
Respuesta: Si uno de los padres tiene más de 60 años, los contribuyentes pueden hacer deducciones según la normativa.
Ocho. Otras preguntas
1. ¿Cuáles son las precauciones para cumplimentar la plantilla electrónica?
Respuesta: Primero, no modifique, elimine ni ajuste los campos y formatos de campo de la plantilla electrónica; segundo, se recomienda utilizar Excel para completar la plantilla electrónica; tercero, lea las instrucciones pertinentes; y consejos con atención al cumplimentar la plantilla electrónica.
2. ¿Qué debo hacer si no hay suficientes filas en las plantillas electrónicas para educación de niños, alquiler de casa, cuidado de personas mayores, etc.?
Respuesta: Puede insertar una fila, o puede copiar una fila y pegarla después de la última fila para agregar una fila para completar.
3. Algunas plantillas electrónicas no se leerán.
¿Qué debo hacer?
Respuesta: Las situaciones comunes son las siguientes:
La parte (1) no está estandarizada. Se recomienda realizar correcciones basadas en la información de falla de importación proporcionada por el cliente durante la importación. y luego vuelva a ejecutar la importación;
(2) Parte de esto puede deberse a la compatibilidad de los formatos de archivos de plantillas electrónicas. Se recomienda utilizar EXCEL para abrir el archivo fallido en la computadora donde se realiza la importación, luego guardarlo en formato XLS o XLSX y luego importarlo nuevamente;
(3) Algunos archivos de plantilla electrónicos pueden dañarse y no se pueda abrir. En este caso, los datos sólo podrán recopilarse nuevamente.
4. Después de que el archivo de la plantilla electrónica esté dañado, ¿dónde puedo descargar una nueva plantilla electrónica?
Respuesta: Puede descargarlo desde el sitio web del portal de las autoridades tributarias locales, o puede iniciar sesión en el cliente de retención del sistema de gestión de impuestos para personas físicas, ingresar al menú especial de recopilación de información de deducciones adicionales, seleccionar cualquier Sitio web del portal de deducción adicional especial y haga clic en el botón Importar Seleccione Descarga de plantilla para descargar la plantilla electrónica más reciente.
5. Luego de diligenciar la plantilla electrónica, ¿cómo debe importarla el agente de retención?
Respuesta: El agente retenedor coloca la plantilla electrónica cobrada en la carpeta designada, inicia sesión en el cliente retenedor del sistema de gestión de impuestos de personas físicas, ingresa al menú de recopilación de información de deducción adicional especial, selecciona cualquier deducción adicional especial y hace clic en el botón Importar, selecciona el archivo de importación, selecciona la carpeta correspondiente e importa los datos de la plantilla electrónica correspondiente.
Cuando el agente retenedor importa la plantilla electrónica, para mejorar la eficiencia de la importación de la plantilla y la resolución de problemas, es necesario recordar a los empleados que nombren los archivos de manera estandarizada, como por ejemplo: nombre de la empresa + empleado nombre + número de identificación; muchas unidades recomiendan crear carpetas por departamento al mismo tiempo; para garantizar la tasa de éxito de la importación de plantillas, se recomienda limitar la cantidad de archivos en cada carpeta.
6. ¿Se puede importar repetidamente la plantilla de deducción adicional especial?
Respuesta: Sí, no provocará la recopilación repetida de información. Si el archivo de plantilla aún indica que la importación falló después de la importación por lotes, se recomienda intentar la importación nuevamente.
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