Cómo completar el cronograma de depreciación, amortización y ajuste de impuestos de activos

Al completar los detalles de depreciación, amortización y ajuste de impuestos del activo, debe realizar los siguientes pasos:

Columna 1.1 "Parte del activo": Complete el nombre del elemento del activo.

2. Columna 2 “Precio Original”: Complete el precio original del activo (IVA incluido).

3. Columna 3 “Depreciación acumulada o amortización acumulada”: complete la depreciación acumulada o amortización acumulada del activo.

4. Columna 4 “Provisión por deterioro del activo”: Complete el monto de la provisión por deterioro del activo que se ha provisto para el activo.

5. Columna 5 “Monto de Cuenta”: Complete el valor en libros de los activos registrados en la contabilidad, es decir, el total de las columnas 3 y 4.

6. Columna 6 “Base de Cálculo del Impuesto”: Complete la base de cálculo del impuesto al activo determinada de acuerdo con la ley tributaria, es decir, el monto acreditado a la cuenta cuando el activo tributa.

7. Columna 7 "Monto del impuesto de depreciación o amortización": Complete el monto del impuesto de depreciación o amortización del activo calculado de acuerdo con la ley tributaria.

8. Columna 8 "Monto del ajuste fiscal": Complete el monto del ajuste fiscal causado por las diferencias entre las leyes contables y fiscales en el período actual, es decir, el valor en libros de los activos registrados en la cuenta. (columna 5) y el cálculo del impuesto al activo estipulado en la ley tributaria La diferencia entre la base (columna 6).

9. Columna 9 “Depreciación o amortización reconocida contablemente”: complete el importe de la depreciación o amortización del activo reconocida contablemente.

Columna 10.10 “Depreciación o amortización reconocida por impuesto”: Complete el monto de la depreciación o amortización de activos reconocida por la ley tributaria, que es la columna 7.

Columna 11.11 “Monto de Reversión”: Complete el monto de reversión de las diferencias entre las leyes contables y tributarias de años anteriores.

Columna 12.12 “Saldo Inicial”: Complete el último importe de fin de año de las partidas de depreciación y amortización en la fecha del balance.

Columna 13.13 "Aumento en el período actual": complete el aumento en la depreciación y amortización en el balance de Japón.

Columna 14.14 "Disminución en el período actual": complete la disminución de la depreciación y amortización en el balance de Japón.

Columna 15.15 "Saldo final": Complete el saldo final de depreciación y amortización en la fecha del balance.