Requisitos Básicos de los Lineamientos de Control Interno para Sociedades de Valores
(a) Solidez: Los controles internos deben estar unificados antes, durante y después del evento abarcando todos los negocios, departamentos y personal de la sociedad de valores, penetrando en todos los aspectos de la toma de decisiones, ejecución, supervisión, retroalimentación, etc., para garantizar que el control interno sea sólido. Sin lagunas ni agujeros.
(2) Razonabilidad: el control interno debe cumplir con las leyes y regulaciones nacionales pertinentes y las disposiciones pertinentes de la Comisión Reguladora de Valores de China, ser compatible con la escala comercial, el alcance del negocio, el estado de riesgo y el entorno de los valores. empresa y realizarse a un costo razonable. Lograr los objetivos de control interno.
(3) Controles y contrapesos: los departamentos y puestos de las compañías de valores deben tener derechos y responsabilidades claros y deben controlarse entre sí; debe haber una separación adecuada de las operaciones comerciales de la oficina principal y el apoyo a la gestión administrativa; .
(4) Independencia: El departamento responsable de la supervisión e inspección del control interno debe ser independiente de otros departamentos de la sociedad de valores.
Artículo 8 Las compañías de valores deben establecer el concepto de operaciones legales y de cumplimiento y la conciencia de dar prioridad al control de riesgos, mejorar el código de conducta y la ética de los empleados de la compañía de valores, y crear un entorno institucional y cultural para el cumplimiento. operaciones.
Artículo 9 Las compañías de valores tomarán medidas prácticas y efectivas para prevenir la apropiación indebida de fondos de liquidación de transacciones de clientes, activos confiados por clientes y valores confiados por clientes, y garantizar la seguridad e integridad de los activos de los clientes.
Artículo 10 Las sociedades de valores establecerán un mecanismo de seguimiento dinámico del capital neto basado en cambios en el entorno operativo para garantizar que el capital neto cumpla con los requisitos de los indicadores regulatorios pertinentes.
Artículo 11 Las sociedades de valores establecerán y mejorarán su estructura de gobierno. La estructura de gobierno de una sociedad de valores incluye procedimientos y reglas de procedimiento científicos para la toma de decisiones, un sistema de operación comercial eficiente y riguroso, un sistema de retroalimentación y supervisión interna sólido y efectivo, y mecanismos efectivos de incentivos y restricciones. Los consejos de supervisión y los directores independientes de las sociedades de valores deben aprovechar plenamente sus funciones de supervisión y evitar la manipulación por parte de los principales accionistas y los riesgos de control interno.
Artículo 12 Una sociedad de valores deberá mantener la independencia de los activos, las finanzas, el personal, los negocios y las instituciones de sus accionistas, controladores reales y partes relacionadas para garantizar el funcionamiento independiente de la sociedad de valores.
Artículo 13 Una sociedad de valores deberá establecer una estructura organizativa clara y razonable, y establecer tres líneas de seguimiento empresarial estrictas y eficaces basadas en el entorno y sus propias características operativas: es decir, basadas en importantes líneas de primera línea. posiciones, dos personas tendrán dos posiciones y dos responsabilidades, una línea de defensa donde los departamentos y posiciones relevantes se controlan y supervisan entre sí, y una línea de defensa donde los departamentos independientes de supervisión e inspección realizan un monitoreo integral. , inspección y retroalimentación sobre diversos negocios, departamentos, sucursales y puestos.
Artículo 14 Las sociedades de valores fortalecerán la gestión unificada de las personas jurídicas, establecerán paso a paso sistemas de autorización, inspección y rendición de cuentas específicos, claros y razonables, aclararán los objetivos, responsabilidades y autoridades de cada departamento y sucursal, y Asegurar que realiza funciones de gestión empresarial dentro del alcance de la autorización. La autorización comercial de una sociedad de valores deberá constar por escrito.
Artículo 15 Las sociedades de valores asignarán las responsabilidades y autoridades correspondientes a los diferentes cargos y su naturaleza. Cada cargo tendrá responsabilidades laborales claras y relaciones jerárquicas claras.
Artículo 16 Los principales departamentos comerciales de una compañía de valores deben establecer y mejorar un sistema de muros para garantizar la relativa independencia de la corretaje, la autooperación, la gestión de inversiones encomendadas, la banca de inversión, la investigación y la consultoría y otros negocios. El personal del departamento de informática, el departamento de finanzas, el departamento de supervisión e inspección y el departamento de negocios no ocuparán puestos simultáneos entre sí, y el personal de liquidación de fondos no ocupará puestos simultáneos con el personal del departamento de informática y del departamento de comercio.
Artículo 17 Las compañías de valores mejorarán continuamente sus sistemas comerciales, financieros, de recursos humanos y otros sistemas integrales de gestión de información, fortalecerán la gestión back-end de las operaciones comerciales en función de sus propias condiciones reales y mejorarán la compensación centralizada. Sistemas centralizados de contabilidad y gestión centralizada de datos de clientes. Mejorar las capacidades de alerta, monitoreo y prevención de riesgos en tiempo real.
Artículo 18 Las sociedades de valores establecerán un sistema completo de identificación, evaluación y control de riesgos comerciales, y utilizarán análisis de sensibilidad y otros métodos para analizar los riesgos de crédito, riesgos de mercado, riesgos de liquidez, riesgos operativos y riesgos técnicos. políticas, riesgos regulatorios y riesgos morales, y aclarar los procesos de gestión de riesgos y los métodos de resolución de riesgos.
Artículo 19 Las sociedades de valores establecerán y mejorarán diversos sistemas de gestión interna, como gestión de autorizaciones, responsabilidades laborales, supervisión e inspección, evaluación, recompensas y castigos.
Desarrollar procesos comerciales unificados y especificaciones operativas para corretaje, autooperación, banca de inversión, gestión de inversiones encomendadas, investigación y consultoría y negocios innovadores, y formular medidas de control claras para los principales puntos de riesgo y la naturaleza del riesgo del negocio.
Artículo 20 Las sociedades de valores fortalecerán vigorosamente el control de riesgos de sus fondos propios y de los fondos de sus clientes, establecerán un sistema de gestión que separe la toma de decisiones, la aprobación y el seguimiento del uso de sus fondos propios, y fortalecerán el control diario de cuotas de fondos y seguimiento del uso de fondos, centrándose en cambios anormales en los fondos y depósitos y retiros de fondos de grandes cantidades.
Artículo 21 Las empresas de valores deben establecer canales de intercambio de información fluidos y eficientes y sistemas de notificación de eventos importantes, así como mecanismos de retroalimentación de información para los empleados internos y clientes, para garantizar una transmisión de información precisa y garantizar que la junta directiva, junta de supervisores, y gerentes y departamentos de supervisión e inspección para mantenerse al tanto de las operaciones y el estado de riesgo de las compañías de valores para garantizar que diversas quejas, eventos sospechosos y deficiencias de control interno se manejen adecuadamente.
Artículo 22 Las sociedades de valores deberán registrar los diversos negocios de manera veraz, completa y oportuna, aprovechar plenamente la función de supervisión contable de los contadores y garantizar la autenticidad e integridad de la información.
Artículo 23 Las sociedades de valores fortalecerán la gestión de contratos, letras, sellos, depósitos secretos, etc. Siga los principios de gestión dedicada, moderación mutua, aprobación adecuada y registro estricto. Los contratos y facturas importantes deben tener medidas especiales, como control de número de serie, control de invalidación, control de comprobante en blanco y control de registro de aplicaciones. La custodia, aprobación y uso del sello oficial, el sello contractual, el sello comercial, el sello financiero y el sello electrónico de la sociedad de valores deben separarse y restringirse adecuadamente.
Artículo 24 Las compañías de valores fortalecerán la custodia adecuada y la gestión clasificada de diversos tipos de archivos, incluidas diversas actas y resoluciones de reuniones, acuerdos comerciales, información de clientes, registros de transacciones, comprobantes y cuentas, quejas y registros de manejo de disputas. , diversas leyes y reglamentos, etc.
Artículo 25 Las sociedades de valores establecerán mecanismos y procedimientos de gestión de crisis y formularán medidas y planes de emergencia eficaces.