Cómo preparar un estado de presupuesto de capital

Para hacer un estado de presupuesto de capital, primero haga un estado de pérdidas y ganancias, luego un estado de flujo de efectivo y finalmente un estado de balance. Entre ellos, el estado de flujo de efectivo se puede calcular en función de las ventas, el retiro de capital (o tasa de rotación de cuentas por cobrar) y los gastos operativos de la empresa.

Los pasos son los siguientes:

1. Elaborar un plan de fondos de adquisiciones basado en los pedidos y los costos planificados.

2. cuota basada en el plan de producción y la cuota de producción. 3. Preparar el plan de gastos mensual basado en los gastos de gestión históricos y los gastos financieros.

4.

5. Con base en el plan de recuperación de cuentas por cobrar, prepare un plan de recuperación de cuentas por cobrar; 6. Con base en el plan anterior, analice las entradas y salidas de efectivo del mes y finalmente prepare un plan de flujo de efectivo; , formular un plan integral de recaudación de fondos y asignar fondos de acuerdo con el propósito y los planes para utilizarlos.

1. Presupuesto del estado de resultados

1) Presupuesto de ingresos: los ingresos deben estimarse en función de los contratos actualmente firmados y potenciales u otros departamentos liderados por el departamento de ventas de la empresa. Los costos se pueden derivar a través de un cierto margen de beneficio. Los ingresos y costos se pueden descomponer hasta cierto punto, como productos, servicios, regiones o departamentos responsables correspondientes específicos.

2) Cálculo de impuestos mayores: Si se elabora un presupuesto tributario, se puede calcular mediante fórmula; si no se elabora ningún impuesto, generalmente se estima.

3) Presupuesto de gastos: en un presupuesto puramente financiero, el presupuesto de gastos, especialmente los gastos de gestión, generalmente requiere la cooperación de varios departamentos. El departamento de ventas proporciona datos de gastos de ventas y el departamento de finanzas también puede estimar las ventas. datos de gastos. Otros departamentos proporcionan sus propios datos de gastos administrativos, que son agregados por el departamento de finanzas, que compila sus propios datos de gastos financieros.

4) Otras partidas de la cuenta de resultados: El departamento financiero realizará los cálculos, generalmente de acuerdo con los principios coherentes con la contabilidad. Los gastos por intereses deben considerar el nivel de la tasa de interés y los datos de endeudamiento en el estado de flujo de efectivo, y el impuesto sobre la renta se basa en la ganancia total * la tasa impositiva.

2. Estado de flujo de caja

1) Partidas de entradas de actividades operativas: Estimación basada en datos de ingresos y tasa de pago o ciclo de pago correspondiente. Por ejemplo, los ingresos de enero serán en febrero. Devolver.

2) Partidas de salida de actividades operativas: estimadas en base a datos de costes y gastos (compras, mano de obra, etc.). ) y un determinado ratio de pago o ciclo de pago, por ejemplo, el salario de enero se paga en febrero.

3) Gastos de proyectos de inversión: basándose en datos como activos fijos, activos intangibles, gastos de construcción en curso o adquisición de filiales, la empresa objetivo generalmente no vende los proyectos mencionados anteriormente en la actualidad. de lo contrario, deberá estimar el efectivo generado por la venta de los proyectos antes mencionados.

4) Proyectos de inversión y financiación: Organizar proyectos de inversión y financiación en función de los flujos de caja netos que se espera generar de las actividades operativas y de las actividades de inversión. Si hay un excedente de efectivo, se debe considerar si se debe invertir en consecuencia; si hay escasez de efectivo, se debe considerar el monto y los canales de financiamiento.

Base jurídica:

"Reglamento sobre la implementación de la Ley de Presupuesto de la República Popular China"

Artículo 14 Los ingresos presupuestarios de los fondos gubernamentales incluyen los ingresos de diversos proyectos de fondos gubernamentales y transferencias de ingresos.

Los gastos del presupuesto de los fondos gubernamentales incluyen diversos gastos de proyectos y gastos de transferencia correspondientes a los ingresos del presupuesto de los fondos gubernamentales.

Artículo 15 Los ingresos del presupuesto operativo de capital estatal incluyen ganancias y ganancias pagadas al estado por empresas totalmente estatales y empresas totalmente estatales que deben incluirse en el presupuesto operativo de capital estatal de acuerdo con leyes, reglamentos administrativos y el Consejo de Estado, y sociedades de cartera de capital estatal y sociedades anónimas Ingresos por dividendos obtenidos, ingresos por transferencia de derechos de propiedad estatal, ingresos por liquidación y otros ingresos.

Los gastos del presupuesto operativo de capital de propiedad estatal incluyen gastos de capital, gastos de gastos, gastos de transferencia y otros gastos como la transferencia de fondos al presupuesto público general.