¿En qué aspectos debe el director financiero investigar posibles fraudes en empresas subordinadas?
Centrarse en los siguientes aspectos:
1. Compruebe si existe algún flujo anormal de fondos según el presupuesto financiero general de la empresa.
2. Preste atención a la implementación del sistema financiero, si el sistema de control interno es sólido y si el sistema financiero se implementa estrictamente.
3. Preste atención a la compra, uso y almacenamiento de activos monetarios y si existen registros disponibles para inspección.
4. Preste atención a la comunicación con los clientes, especialmente a los negocios con clientes ocasionales.
5. Enfatizar el liderazgo vertical de las finanzas. El personal financiero de base debe ser designado por la oficina central, que no es diferente de los supervisores asignados por la oficina central.