Informe de autoexamen financiero
Informe de autoexamen financiero 1 xxx De acuerdo con el espíritu del documento y la situación real de nuestra unidad, nuestra unidad ha realizado cuidadosamente un autoexamen del trabajo contable básico. ahora como sigue:
1 , Ingresos y gastos financieros
En el proceso de trabajo financiero, esta unidad sigue estrictamente las disposiciones de la "Ley de Contabilidad", establece libros contables de acuerdo con la ley, garantiza su autenticidad e integridad, y lleva la contabilidad basada en los hechos comerciales reales de la unidad. Calcula, completa los comprobantes contables, registra los libros contables y prepara los informes contables financieros. Las leyes y regulaciones financieras nacionales pertinentes se implementan estrictamente, y todos los asuntos comerciales se registran y contabilizan en libros contables establecidos de conformidad con la ley, y se contabilizan de acuerdo con las disposiciones del sistema contable nacional unificado para garantizar que los datos es verdadero y válido. Al organizar los gastos, es necesario priorizar y garantizar que las necesidades de gastos clave y de rutina no sólo reflejen las necesidades laborales reales, sino que también consideren las posibilidades financieras. De acuerdo con las diversas tareas de la oficina, si los recursos financieros son posibles, mantener la presión, asegurar los puntos clave, hacer arreglos generales y realizar gastos razonables.
II. Establecimiento e implementación del sistema de control interno de la unidad
Con base en el trabajo real de la unidad, se formuló un sistema de gestión de propiedades durante el proceso de establecimiento e implementación de la supervisión interna. y sistema de control. Al establecer y mejorar diversos sistemas, el personal relevante cumple estrictamente estas reglas y regulaciones en el trabajo, implementa de manera efectiva la supervisión y el control internos, garantiza la autenticidad e integridad del trabajo contable y la seguridad de la propiedad de la unidad, fortalece la supervisión y administración de la propiedad de la unidad y materiales y eliminar todo tipo de Para eliminar lagunas, haga las siguientes tres cosas:
1. Aclare las responsabilidades y autoridades de los contables, aprobadores y manejadores, para que puedan estar separados y restringidos entre sí. , a fin de aclarar responsabilidades, prevenir fraudes y garantizar la realización ordenada de diversos asuntos comerciales.
2. Aclarar los procedimientos de aprobación de ingresos y gastos financieros y la autoridad y responsabilidades de los aprobadores, estandarizar el uso de varios tipos de fondos y mejorar la eficiencia del uso de los fondos.
3. Aclarar el alcance y los estándares de los gastos, tomar diversas medidas efectivas para controlar los gastos y eliminar el desperdicio.
Tres. Gestión y uso de activos fijos
Para fortalecer la gestión y uso de activos fijos, al comprar activos fijos, la adquisición debe realizarse en estricta conformidad con los procedimientos de contratación pública, y una cuenta, pago y El sistema de verificación de materiales debe establecerse de acuerdo con las regulaciones pertinentes. Al establecer un sistema sólido, los contadores pueden registrar, calcular, reflejar y verificar los cambios y saldos de diversas propiedades y fondos de manera oportuna. Por un lado, los saldos monetarios y de bienes pertinentes reflejados en los libros de cuentas son consistentes con los depósitos reales; por otro lado, la coherencia de las cuentas se garantiza mediante la verificación de los registros del libro de cuentas, los comprobantes contables y los comprobantes originales; Se descubrieron irregularidades como la no contabilización de activos fijos y el uso privado de bienes públicos.
Cuarto, problemas existentes
A través del autoexamen, la gestión financiera y el trabajo financiero de nuestro comité todavía tienen algunas deficiencias. Al implementar el sistema de supervisión interna y el sistema de control interno, no se cumplieron plenamente los requisitos estipulados en la Ley de Contabilidad y no se establecieron ni mejoraron el sistema de gestión presupuestaria, el sistema de análisis financiero y el sistema de auditoría. En el futuro, mejoraremos aún más este sistema, implementaremos medidas más efectivas y haremos este trabajo mejor.
Informe de Autoexamen Financiero 2 1. Desarrollo de Actividades de Rectificación
Según su Negociado [2010] N° 109 “Sobre la Realización Integral y Profunda de Actividades Especiales para Estandarizar la Trabajo básico de contabilidad financiera de empresas que cotizan en Shenzhen" De acuerdo con los requisitos del "Aviso" (en adelante, el "Aviso"), así como las explicaciones de cuestiones específicas en el cuestionario y las preguntas frecuentes, nuestra empresa lanzó el primera fase de autoexamen antes del xx, xx, 20xx. Hemos rectificado los problemas planteados durante la visita de la Oficina Reguladora de Valores de Shenzhen en estricta conformidad con los requisitos. Para rectificar cuestiones relevantes, consultamos a la firma contable externa de la empresa para conocer sus opiniones y sugerencias. Esta rectificación se realizará a través de reuniones, correos electrónicos, inspecciones in situ, etc. para supervisar y dar seguimiento al progreso de la rectificación e implementar la situación de rectificación.
II. Problemas descubiertos durante el autoexamen y estado de rectificación
De acuerdo con los objetivos y requisitos del “Aviso”, el trabajo contable financiero básico de cada empresa debe cumplir con los siguientes requisitos. :
(1) Cada empresa debe establecer una estructura organizativa de gestión financiera que cumpla con la normativa y se adapte al propio desarrollo de la empresa, de modo que las responsabilidades laborales sean claras, la autorización sea clara y razonable y los puestos incompatibles estén separados. y restringido; el personal de contabilidad financiera tiene conocimientos y habilidades profesionales relevantes y tiene calificación contable; la empresa tiene arreglos institucionales para la educación de seguimiento del personal de contabilidad financiera.
(2) Cada empresa debe, de acuerdo con las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes, establecer y mejorar sistemas de gestión financiera y contabilidad que estén en línea con las características operativas propias de la empresa y mejorarlos continuamente, y aclarar el proceso de formulación y revisión del sistema y los procedimientos de toma de decisiones que deben realizarse. El sistema debería incluir disposiciones sobre rendición de cuentas y definir claramente el alcance de la rendición de cuentas, normas específicas para determinar la responsabilidad, medidas de castigo, instituciones y procedimientos de rendición de cuentas, y la rendición de cuentas debería estar vinculada a la evaluación del desempeño.
Cada empresa debe establecer un sistema de gestión de responsables financieros y contables, estipulando las calificaciones, responsabilidades, autoridades y valoraciones del responsable financiero y del responsable del departamento de contabilidad. El sistema de gestión de responsables relacionados con la contabilidad financiera será revisado y aprobado por el consejo de administración de la empresa.
(3) Cada empresa debe fortalecer la construcción y gestión de sistemas de información financiera para asegurar su independencia. No deben compartir sistemas de información financiera con accionistas controlantes o controladores reales, ni proporcionar sistemas de información financiera a accionistas controladores o. controladores reales para consultar y modificar el sistema de información financiera de la empresa; el sistema de información financiera de la empresa debe cumplir con los requisitos de las normas pertinentes sobre informatización contable y satisfacer las necesidades reales de la empresa y fortalecer la gestión de los usuarios del sistema de información financiera; sus derechos.
(4) La empresa debe fortalecer la estandarización del trabajo contable básico, completar los comprobantes requeridos, archivar los archivos contables de manera oportuna y conservarlos adecuadamente, debe mejorar efectivamente el nivel de divulgación de información contable y financiera; y ser capaz de preparar estados financieros consolidados de forma independiente. Los estados y notas de los estados financieros deben formularse de acuerdo con las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales y las regulaciones pertinentes, combinadas con la industria de la empresa y sus propias características de producción y operación, y revelada detalladamente en las notas a los estados financieros. Las políticas contables de la empresa no deben ser reemplazadas por las disposiciones principales de las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales.
De acuerdo con los requisitos del aviso anterior (1)
Durante el autoexamen, basándose en la estructura organizativa de la gestión financiera, se aclaran las responsabilidades de cada puesto, el proceso de trabajo está optimizado y se realizan revisiones y actualizaciones oportunas de acuerdo con los cambios comerciales de cada puesto. Realizar estadísticas sobre la situación básica del personal de contabilidad de cada empresa dentro del grupo para comprender si el personal de contabilidad está calificado para el empleo en 20xx 65438+; Durante 2 meses, la empresa organizó y dispuso el "Plan Anual de Educación y Capacitación 20xx del Departamento de Finanzas".
De acuerdo con los requisitos del aviso anterior (2)
Durante el autoexamen, la empresa llevó a cabo las "Reglas de cotización de acciones de la Bolsa de Valores de Shenzhen", la "Ley de Contabilidad de la República Popular China" y "Normas de contabilidad para empresas comerciales", "Normas básicas de trabajo contable", "Medidas de gestión contable computarizada", "Medidas de gestión de archivos contables", "Normas básicas para el control interno empresarial" y otras leyes y reglamentos pertinentes y los "Estatutos Sociales" han formulado sistemas internos relevantes y detalles de implementación comercial. Por ejemplo: en esta rectificación, se complementaron y mejoraron el sistema de gestión de educación continua del personal contable y los métodos de gestión de archivos contables.
De acuerdo con los requisitos de notificación anteriores (3)
Durante el autoexamen, la escala de la empresa ha crecido rápidamente, su modelo de negocio se ha innovado constantemente y sus operaciones de proceso se han mejorado. constantemente actualizado. Se ha fortalecido la construcción y gestión de sistemas de información financiera. El sistema ERP de la empresa ha sido actualizado a la versión UFIDA 8.9.0. Los derechos de operación del personal están estrictamente controlados por el departamento de información, con responsabilidades claras. Se ha completado el informe de rectificación "Cómo redactar un informe de autoexamen financiero". Para satisfacer las necesidades de desarrollo de la empresa, la empresa agregó un módulo de presupuesto de gastos y lo adoptó. El modelo de aplicación de presupuesto grupal en el software UFIDA incluye presupuesto y reembolso comercial en Shenzhen, Suzhou y Nanchang. La configuración de la gestión del presupuesto, la preparación de la tabla del presupuesto, el análisis del control del presupuesto y los negocios de reembolso diario se llevan a cabo de acuerdo con el modelo grupal. Este modelo favorece la gestión y el control centralizados del grupo, puede implementar de forma independiente sistemas de TI de presupuesto y reembolso y favorece el mantenimiento diario y la gestión de riesgos. El módulo de gestión de contratos está dirigido principalmente a contratos de activos a granel, como equipos, ingeniería, mantenimiento y arrendamiento. Todos los procesos, desde la firma hasta el pago, se gestionan en el sistema ERP. Las solicitudes de compra de activos fijos se imprimen mediante el sistema en lugar de documentos manuales. Es muy conveniente la gestión de los contratos de activos de la empresa. Se han puesto en uso uno tras otro módulos como reembolso en línea, subcontratación, sistema de nómina de recursos humanos y plataforma de gestión de proveedores.
De acuerdo con los requisitos del aviso anterior (4)
En el autoexamen, la empresa enfatizó aún más los requisitos estándar para completar los comprobantes, el resumen es conciso y claro. y el uso de temas es estandarizado y razonable. Los archivos contables se archivan y conservan de manera oportuna, y se formulan e implementan medidas de gestión de archivos contables. De acuerdo con las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales y las reglamentaciones pertinentes, las políticas contables específicas, las estimaciones contables y los métodos de corrección de errores contables, incluidas las bases contables y los atributos cuantitativos, los métodos de contabilidad empresarial en moneda extranjera, los principios de reconocimiento de ingresos, los métodos de contabilidad de inventarios, etc. adecuados a las características productivas y operativas de la empresa.
Los problemas descubiertos durante el autoexamen y las situaciones específicas de rectificación son los siguientes:
1. Información básica del personal e instituciones financieras:
Problemas existentes. : Parte del personal financiero aún no ha obtenido el certificado de calificación contable.
Medidas de rectificación: De acuerdo con las disposiciones pertinentes de la "Ley de Contabilidad" y el "Reglamento de Contabilidad de Shenzhen" sobre las calificaciones del personal contable, y el artículo 10 del "Reglamento de Contabilidad de Shenzhen" "Personal que haya obtenido el certificado de calificación contable, de acuerdo con los requisitos de "Solo antes de poder realizar trabajos contables", la empresa realiza estadísticas sobre la situación básica de todos los contadores de la empresa en el grupo, revisa las calificaciones del personal contable y notifica a aquellos que no lo han obtenido. certificados de contabilidad para aprobar el examen dentro del último ciclo, y el departamento de personal Esto se utiliza como seguimiento de la contratación de personal financiero.
Resultados de la rectificación: aquellos que no hayan obtenido el certificado de contabilidad aprobarán el examen de calificación del certificado de contabilidad en la Oficina de Finanzas Municipal de Shenzhen en junio de 20xx y realizarán el examen de contabilidad computarizado en junio de 65438 + febrero. Se espera que reciban certificados de calificación contable antes de fin de año.
2. Estandarización del trabajo contable básico:
Problemas existentes: Conciliación periódica de transacciones dentro del alcance de consolidación, conciliación mensual de cuentas detalladas, pero la conciliación es correcta, los resultados No. firmado para confirmar.
Medidas de rectificación: Aclarar y estandarizar aún más las responsabilidades laborales del personal contable y mejorar los procedimientos de conciliación. A partir de la fecha del autoexamen del trabajo de contabilidad financiera básica, el contador de ventas se conciliará con las subsidiarias de Suzhou y Nanchang todos los meses, y el trabajo de conciliación se completará antes del día 10 del mes siguiente. Será firmado y confirmado por. ambas partes y ha sido implementado.
Resultados de la rectificación: Desde el xx de 2010, el contador de ventas ha confirmado las firmas y sellos de ambas partes en las conciliaciones internas de transacciones, y ha continuado supervisando la implementación.
3. Gestión y control de fondos:
Problemas:
(1) El cajero obtiene algunos extractos bancarios que no han sido entregados por banco express;
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(2) Algunos estados de conciliación bancaria no han sido revisados.
Medidas de rectificación:
(1) Aclarar las responsabilidades de los cajeros, fortalecer la gestión del trabajo de los cajeros, reemplazar los extractos bancarios de otros contadores obtenidos de los bancos, verificarse entre sí y aclarar las responsabilidades;< /p >
(2) Supervisar e inspeccionar los procedimientos de emisión y aprobación de extractos bancarios, y designar personal dedicado para su revisión. Una vez completado el formulario de conciliación bancaria para cada cuenta, el formulario de conciliación bancaria completará el formulario de resumen y verificará los detalles del depósito bancario de la cuenta para evitar que falten documentos relevantes del formulario.
Resultados de la rectificación:
(1) El cajero obtuvo el extracto bancario del banco y el contador del departamento de finanzas rectificado obtuvo el extracto bancario del banco.
(2) Algunos estados de conciliación bancaria no fueron revisados por una persona dedicada, y la situación de rectificación ha sido revisada y firmada por el responsable del Departamento de Finanzas.
4. Construcción e implementación del sistema de gestión financiera empresarial:
Problemas existentes: el sistema financiero de la empresa no está completamente construido, los sistemas relevantes no se han actualizado, se han implementado algunos procesos de trabajo. , y no se han formado documentos institucionales escritos.
Medidas de rectificación: la empresa mejorará los sistemas de gestión financiera pertinentes de acuerdo con el "Sistema de contabilidad empresarial", las "Normas de contabilidad empresarial", las "Normas básicas para el control interno empresarial" y otras leyes y reglamentos pertinentes, combinados. con las características comerciales de la empresa y el uso. La forma escrita solidifica la implementación real del sistema. De acuerdo con el desarrollo y los cambios del negocio de la empresa, los sistemas relevantes se revisarán y actualizarán de manera oportuna.
Resultados de la rectificación: Se han complementado el sistema de gestión de formación continua del personal contable, las medidas de gestión de expedientes contables y otros sistemas. Dar seguimiento y realizar modificaciones de acuerdo con la situación real, mejorar aún más la construcción del sistema de la empresa y cumplirlo estrictamente.
5. La gestión financiera y el control de las filiales por parte de la empresa matriz:
Problema: La empresa realiza inspecciones financieras y de auditoría especiales irregulares sobre los fondos de la filial y los materiales de inspección financiera y de auditoría. aún no se han establecido controles institucionales claros y fijos.
Medidas correctivas: publicar el sistema estándar de inspección financiera y auditoría relevante de la empresa y luego elaborar un informe escrito sobre los resultados de la inspección de las subsidiarias. La contratación, promoción y transferencia de personal financiero de las filiales será revisada por el Centro Financiero del Grupo de la empresa matriz y se implementará después de la aprobación del director general de la empresa matriz.
Los gastos operativos de una filial deben ser aprobados por la empresa matriz. Una vez que la filial complete la solicitud de aprobación, se enviará al Centro Financiero de Shenzhen para su aprobación y, finalmente, será aprobada por el presidente de la junta. El responsable del departamento financiero de la empresa matriz supervisa y gestiona los fondos diarios de la filial. La filial envía extractos bancarios y de efectivo diarios al responsable del departamento financiero de la empresa matriz. La persona a cargo complementa los fondos necesarios para el cobro y el pago. según las instrucciones de solicitud del fondo.
Resultados de la rectificación: La empresa formuló y emitió un sistema de auditoría interna y emitió un informe escrito de inspección de auditoría interna sobre los resultados de las inspecciones especiales de las subsidiarias. A través de la rectificación, fortaleceremos aún más la gestión del trabajo de inspección, estandarizaremos el proceso de contratación, ejerceremos eficazmente la autoridad de aprobación de fondos, mejoraremos continuamente la eficiencia de las inspecciones financieras y de auditoría y garantizaremos la seguridad de los activos de la empresa.
En tercer lugar, la Comisión Reguladora de Valores de China inspecciona, plantea cuestiones y hace correcciones.
La Oficina Reguladora de Valores de Shenzhen realizó una inspección in situ de nuestra empresa el 20xx de febrero de 65438 + 20xx de febrero, y realizó una inspección in situ de los sistemas financieros, gestión de fondos, contabilidad financiera, control interno, sistemas de información y otras cuestiones relacionadas. En respuesta a las cuestiones planteadas por la Oficina Reguladora de Valores de China, nuestra empresa realizó rectificaciones cumpliendo plenamente con los requisitos y logró buenos resultados. La situación de rectificación ahora se informa de la siguiente manera:
1. Respecto a los problemas de gestión de facturas:
Problemas existentes: los registros de gestión, registro y cobro de cheques están incompletos y no son estándar. Sólo existen registros de cobranza, no registros de compra registrados.
Medidas de rectificación: establezca un libro de registro de gestión de facturas y registre estrictamente la fecha de compra del cheque, la cantidad, el número de cheque, el firmante, la unidad y otra información de la factura.
Resultados de la rectificación: Se ha rectificado la gestión de facturas según los requisitos de rectificación. Administre estrictamente las facturas, mejore el contenido del registro del libro mayor y sígalas.
2. Registro de libro de caja y diario bancario:
Problema: Falta de registro manual de libro de caja y diario de depósitos.
Medidas correctivas: durante el autoexamen de actividades especiales, haga arreglos para que los cajeros preparen los diarios de efectivo y depósitos, y su oficina completará la mayoría de los diarios mensuales durante las visitas.
Resultados de la rectificación: los diarios manuales de efectivo y depósitos se reintrodujeron según lo requerido, y los cajeros posteriores se registraron de manera oportuna en estricto cumplimiento de los requisitos y liquidaron diariamente.
3. Reembolso de préstamos de partes relacionadas y directores por viajes de negocios diarios:
Pregunta: Partes relacionadas, accionistas relacionados,