Seguimiento de informes de auditoría
Seguimiento del informe de auditoría 1. Situación básica del proyecto.
El proyecto está ubicado en la intersección de Jiefang Road y Shengli Road, con una superficie total de aproximadamente 46.000 metros cuadrados. El puente principal y las ocho rampas de los pasos elevados de Jiefang Road y Shengli Road se encuentran principalmente en mantenimiento y renovación de la plataforma del puente. El precio total del contrato es de 11.957.000 yuanes. Posteriormente, debido a las necesidades reales, se incluyó en el proyecto de aproximación norte-sur del paso elevado de Jiefang Road y Shengli Road, incluidas tres secciones del contrato, y el precio de liquidación final del proyecto fue de 65.438. El proyecto comenzó el xx, xx, 20xx y está previsto que finalice el xx, xx, 20xx.
De hecho, debido al aumento de las obras de aproximación, el proyecto pasó la aceptación el xx, xx, 20xx. Debido al retraso en la solicitud de liquidación de la unidad de construcción a tiempo y la recopilación de datos incompleta, la liquidación del proyecto se completó en xx, 20xx. Los proyectos de paso elevado de Jiefang Road y Shengli Road están organizados e implementados por Bengbu Urban Drainage Co., Ltd., supervisados por Anhui Hengtai Engineering Supervision Co., Ltd. y construidos por Bengbu No. 5 Construction and Installation Company.
2. Bases de la auditoría.
1. Documentos de licitación.
2. Estándares comerciales para los documentos de licitación.
3. Carta de oferta ganadora.
4. Contrato de construcción.
5. Planos constructivos.
6. Registros de medidas reales.
7. Visas económicas, técnicas diversas, etc.
8. Se ha presentado la declaración de liquidación del proyecto.
En tercer lugar, dotación de personal y coordinación organizativa.
1.
Para hacer un buen trabajo en el seguimiento y la auditoría, hemos establecido un grupo de liderazgo de proyecto, con el gerente general (ingeniero de costos registrado) como líder del equipo y el ingeniero de costos registrado profesional como gerente del proyecto. Al mismo tiempo, hemos establecido un equipo de auditoría de seguimiento in situ y un equipo de control de calidad de auditoría. El personal seleccionado es todo personal técnico superior especializado en costes de ingeniería.
2. Organización y coordinación.
El equipo de liderazgo del proyecto es responsable de coordinar a todas las partes. El director del proyecto siempre es responsable de las auditorías específicas del proyecto. Las mediciones y visas in situ son firmadas y aprobadas por ingenieros profesionales en nombre de nuestra empresa. El director del proyecto revisará y emitirá los materiales pertinentes basándose en la firma del ingeniero en el sitio y los sellará con un sello especial para su seguimiento y auditoría por parte de la unidad para su confirmación. Para garantizar la implementación fluida del proyecto, el equipo de seguimiento y auditoría in situ contrató personal dedicado de turno. Independientemente de los días festivos, los ingenieros pueden estar en el lugar en cualquier momento siempre que el trabajo lo requiera, lo que garantiza que puedan brindar los servicios correspondientes a los propietarios en cualquier momento.
4. Contenido principal del trabajo.
1. Recopilar información y bases de revisión Una vez que el equipo del proyecto ingresa al sitio, comienza a recopilar información y bases relevantes. Incluye principalmente la siguiente información:
(1) Documentos de licitación.
(2) Documentos de licitación (oferta comercial).
(3) Notificación de oferta ganadora.
④Contrato de construcción.
⑤Planos constructivos.
⑥Registros de medidas reales.
⑦Cambiar dibujos.
⑧ Diversos visados económicos, técnicos, etc.
2. Profundizar en el sitio de construcción para comprender la situación real del avance del proyecto, cambios, etc.
En el trabajo diario, nuestros auditores in situ a menudo profundizan en el sitio de construcción para comprender el progreso del proyecto y establecen un registro de seguimiento del proyecto de auditoría para registrar rápidamente todos los asuntos que ocurrieron ese día. Siempre que haya una necesidad en el sitio, siempre que la unidad correspondiente nos notifique, haremos que ingenieros profesionales vayan al sitio para resolver los problemas relevantes de manera oportuna.
3.
(1) Cambios de diseño:
Los cambios en los planos de construcción deben ser aprobados por el departamento de diseño, el propietario y el ingeniero supervisor, y reportados al equipo de revisión en el sitio.
(2) Cambios en el plan de construcción:
Deben ser aprobados por el propietario y el ingeniero supervisor, y presentados al equipo de revisión en el sitio.
(3) Aumento o disminución del volumen del proyecto:
Debe ser aprobado por el propietario y el ingeniero supervisor, y presentado al equipo de revisión en el sitio.
(4) Todos los cambios de medición deben notificarse al equipo de auditoría para medir la cantidad real en el sitio antes de la ocultación y verificarse antes de la ocultación; de lo contrario, no se confirmará.
Resultados del trabajo del verbo (abreviatura de verbo) y efecto general de la auditoría.
(1) Resultados del trabajo.
Después de los incansables esfuerzos del equipo de auditoría de seguimiento del proyecto, el monto total presentado para revisión fue de 17,41115 millones de yuanes, y finalmente se aprobó que el costo total del proyecto fuera de 1520,545438 1000 yuanes, lo que redujo el proyecto total. Cuesta 2206089 yuanes.
(ii) Efecto global de la auditoría.
En comparación con la auditoría posterior, la auditoría de seguimiento es más auténtica.
Creemos que el coste del proyecto reflejado en la auditoría de seguimiento es más auténtico y también puede evitar muchas disputas. Por ejemplo, el ancho del tablero del puente presentado por la unidad de construcción del proyecto de acceso norte-sur fue de 16 m, pero la medida real en el sitio fue de 15,4 m la unidad de construcción del proyecto de losa de cabecera del puente repitió las mediciones en la presentación del camino de acceso; y el puente principal, y durante la medición in situ se dedujeron las cantidades técnicas correspondientes. Sin auditorías de seguimiento, estos gastos serían difíciles de auditar cuando el proyecto esté liquidado.
Recomendaciones de auditoría de verbos intransitivos.
1. La práctica ha demostrado que la auditoría de seguimiento tiene ventajas incomparables sobre la auditoría posterior al evento, y se recomienda continuar promoviéndola.
2. En el futuro trabajo de auditoría de costos, para los proyectos que necesitan ser rastreados y auditados según lo planeado, debemos intentar organizar que el grupo de trabajo de auditoría esté ubicado antes del inicio del proyecto para mantener el ritmo. con la implementación del proyecto y aporta grandes beneficios al trabajo de auditoría. Gran comodidad para evitar disputas. Al mismo tiempo, también puede alentar a los propietarios a fortalecer la gestión, mejorar la eficiencia de la inversión y garantizar el pago seguro, preciso y oportuno de los fondos del proyecto, garantizando así el uso seguro, legal y eficaz de los fondos de construcción del proyecto.
3. Actualmente, estamos implementando el seguimiento y auditoría de costos de toda la fase de construcción, enfatizando únicamente la auditoría y el control de costos durante la fase de construcción. Sin embargo, entre el 70% y el 80% del efecto del control de la inversión del proyecto depende principalmente de la etapa de diseño del proyecto, la etapa de licitación y la etapa de firma del contrato. Por lo tanto, se recomienda que en futuras inversiones del proyecto, todo el proceso de control de la inversión del proyecto desde el diseño, la licitación, El contrato hasta su finalización debe implementarse tanto como sea posible.
Tras el informe de auditoría 2 De acuerdo con las disposiciones del artículo 22 de la "Ley de Auditoría de la República Popular China", nuestra oficina envió un equipo de auditoría para realizar una auditoría de xx (nombre de la empresa) construida por xx. (nombre de la empresa) día a día Nombre del proyecto) realizó una auditoría de seguimiento. Durante el proceso de auditoría, el equipo de auditoría revisó los xxxxx (nombre de los datos del proyecto) de su empresa y otros datos relacionados con la construcción del proyecto. Xx (nombre de la empresa) puede cooperar activamente con la información requerida para la auditoría. De acuerdo con las disposiciones de la "Ley de Auditoría de la República Popular China" y las leyes y regulaciones pertinentes, xx (nombre de la empresa) es responsable de la autenticidad e integridad de los datos de ingeniería relacionados con la auditoría y otros materiales de certificación proporcionados por ella. La Oficina de Auditoría del condado de Hengdong es responsable de realizar auditorías de forma independiente de conformidad con la ley y de emitir informes de auditoría.
1. La situación básica del proyecto constructivo deberá cubrir al menos los siguientes aspectos.
1. Descripción general del proyecto:
Número del plan de inversión, monto de inversión planificado y fuente de fondos, alcance del área de construcción del proyecto y contenido de la construcción;
2. Implementación:
Unidad de diseño, precio de control de licitación, fecha de licitación, fecha de apertura de ofertas, postor ganador y monto de la oferta, fecha de firma del contrato de adquisición de construcción y equipo y monto del contrato, contenido de construcción del contrato de construcción, unidad de supervisión y fecha de firma esperar.
3. Estado de finalización de la construcción del proyecto:
Fecha de inicio del proyecto, fecha de aceptación de finalización, cambios en el proyecto, cambios en otros asuntos, pago del proyecto, etc.
2. Implementación y evaluación de la auditoría
La implementación de la auditoría debe cubrir al menos los siguientes aspectos:
Seguimiento de los métodos de auditoría, contenido y enfoque de la auditoría, medidas de auditoría y participación en reuniones relevantes y resultados de auditorías, etc.
La evaluación debe incluir al menos los siguientes aspectos:
Si la información proporcionada es verdadera, completa y legal, si el sistema de control interno está establecido y es sólido, y si los problemas Se realiza un seguimiento de los datos descubiertos en la auditoría.
Tres. El seguimiento de la adopción y rectificación de opiniones de auditoría debe incluir al menos los siguientes aspectos:
Seguimiento de los problemas descubiertos durante el proceso de auditoría (problemas reflejados en forma de cartas de opinión de auditoría, etc.).
), la unidad de construcción y la rectificación o falta de rectificación de la unidad de construcción.
Cuatro. Sugerencias de auditoría
Se deben cubrir al menos los siguientes aspectos: sugerencias para problemas encontrados en la auditoría que aún no han sido rectificados, sugerencias para aceptar auditorías de liquidación del proyecto en la siguiente etapa y sugerencias para las cuentas finales del proyecto. finalización en la siguiente etapa.
Verbo (abreviatura de verbo) Otras sugerencias
Omitir
Informe de auditoría de seguimiento 3 1. Situación básica del proyecto.
(1) La aprobación del proyecto incluye principalmente los siguientes aspectos.
1. Tiempo de aprobación del proyecto, número de documento, inversión, escala de construcción y contenido de la construcción.
2. Procedimientos de aprobación de terrenos, protección del medio ambiente, planificación, construcción y otros relacionados.
(2) Los contratistas relacionados con la licitación y los contratos directos incluyen principalmente los siguientes aspectos.
1. Estudio y diseño, supervisión, agencia licitadora, inspección de calidad y otras unidades, monto del contrato y estado de la licitación.
2. Describa la situación de la licitación, unidad de construcción, postor ganador o monto del contrato por sección de la oferta; proyectos contratados directamente, unidad de construcción, monto del contrato y cumplimiento de los procedimientos de aprobación, etc.
(3) El estado real de la construcción del proyecto (incluido el tiempo de inicio y finalización, y la aceptación de finalización relacionada, etc.).
El segundo es realizar un seguimiento de la implementación de la auditoría. .
(1) Dotación de personal, revisión del progreso y disponibilidad del personal (incluidos ajustes de personal, cambios de horario, etc.). ).
(2) Combinado con las características del proyecto, describir los principales métodos de auditoría de seguimiento, incluyendo.
1. Seguimiento de los métodos de auditoría y del tiempo in situ adoptados.
2. ¿Cuáles son los métodos, métodos y medidas de auditoría adoptados para el contenido principal y los enlaces clave del proyecto (combinados con las disposiciones del plan de implementación de la auditoría, si se implementan el contenido, los procedimientos y los pasos de la auditoría? e implementado en el lugar), ¿cuáles son las recomendaciones y sugerencias de la auditoría, el estado de adopción de la unidad de construcción y los resultados obtenidos?
En tercer lugar, los resultados de la auditoría.
(1) Lograr resultados.
Resumen de los resultados alcanzados durante el proceso de auditoría de seguimiento, incluyendo el número de copias de los dictámenes de auditoría, estado de adopción y ahorros en fondos de construcción, logros en la gestión de proyectos y supervisión del control de inversiones;
(2) Realizar un seguimiento de los problemas descubiertos durante la auditoría y presentar opiniones y soluciones de auditoría. El estado de implementación de las rectificaciones y el estado de implementación de las rectificaciones se han explicado por separado.
Cuarto, evaluación de auditoría.
Evaluación integral de proyectos de construcción desde su establecimiento hasta su finalización (implementación de procedimientos de construcción de proyectos, dirección de obra, desempeño de unidades de servicios técnicos, cooperación con trabajos de auditoría, etc.). ), incluyendo aspectos dignos de reconocimiento y carencias. No se evalúan las funciones, eficacia y defectos de los proyectos constructivos.
Experiencia y sugerencias de auditoría de verbos (abreviatura de verbo).
(A) Seguimiento de la experiencia en auditoría.
Resumir la experiencia de seguimiento y auditoría de este proyecto constructivo, investigar los problemas y deficiencias existentes en la obra, analizar los motivos y proponer ideas de mejora y medidas de referencia en el seguimiento y auditoría de proyectos similares en el futuro.
(2) Dar seguimiento a las recomendaciones de auditoría.
Hay * * * problemas en la construcción actual del proyecto y se presentan sugerencias prácticas desde una perspectiva general (principalmente para el "3. Resultados de la auditoría", las opiniones de auditoría propuestas y la implementación de rectificaciones no resueltas y "4. Auditoría y evaluación").
Informe de auditoría de seguimiento 4 unidad de revisión conjunta:
Fecha:
Oficina de Auditoría de Ningguo:
Según su nombramiento, nuestro empresa El XXXXXX, enviamos personal al sitio del proyecto XXXXX y realizamos una auditoría de seguimiento del proyecto de acuerdo con las reglas y regulaciones de la Oficina de Auditoría (reimpreso en: wWw.cssYQ.COm Book Industry Network: Informe semestral Plantilla) y los requisitos del plan de auditoría. Los informes de auditoría mensuales (trimestrales, semestrales, anuales) de XXXX XX a XXXX XX son los siguientes:
1. Descripción general del proyecto
Información básica del proyecto. (Ubicación, contenido de la construcción, inversión total, área total de construcción, precio total del contrato, etc.);
Composición del equipo de revisión. Líder del equipo XXX, juez principal XXX, miembros XXX, XXX.
2. Construcción del proyecto
1.
(1) ¿Cuál es el contenido principal de este proyecto este mes (este trimestre, este semestre, este año) y cuánto se ha avanzado, cuánta inversión se ha completado este mes (este trimestre); , este semestre, este año), Proporción del monto total del contrato el progreso real del proyecto este mes (este trimestre, este semestre, este año) está adelantado o retrasado; ¿Cuál es la razón? Si divide el proyecto en partes, la situación en cada parte es la misma que antes.
(2) En el momento de la auditoría, ¿cuál es la imagen general y el índice de progreso del proyecto, cuánta inversión total se ha completado y qué contenido principal se ha completado? ¿El progreso real del proyecto está avanzado o retrasado? Si divide el proyecto en partes, la situación en cada parte es la misma que antes.
2. Pago de fondos.
(1) El pago por avance de la construcción será de XX millones de yuanes este mes (XX millones de yuanes para la primera fase o la primera sección de oferta, XX millones de yuanes para la segunda fase o segunda sección de oferta, XX millones de yuanes para la tercera fase o la tercera sección de la oferta...). El pago total para este proyecto es XX yuanes (la primera fase o la primera sección de la oferta, la segunda fase o la segunda sección de la oferta, la tercera fase o la tercera sección de la oferta, XX). yuanes)...).(Este mes se ha presentado el informe)
(2) El gasto del proyecto para este trimestre (este semestre, este año) es de XX millones de yuanes. Entre ellos, el gasto de inversión para la construcción e instalación de ingeniería es de XX millones de yuanes (XX millones de yuanes para la primera fase o la primera sección de licitación, XX millones de yuanes para la segunda fase o la segunda sección de licitación, XX millones de yuanes para la tercera fase o la tercera sección de licitación...); el gasto de inversión para equipos de ingeniería es: XX millones de yuanes (XX millones de yuanes para la primera fase o la primera sección de licitación, XX millones de yuanes para la segunda fase o la segunda sección de licitación, XX millones de yuanes para la tercera fase o la tercera sección de licitación...); otros gastos de inversión del proyecto son de XX millones de yuanes. (Presentar informes trimestrales, semestrales y anuales)
(3) Al final de la auditoría, el gasto total de este proyecto es de XX millones de yuanes. Entre ellos, el gasto de inversión para la construcción e instalación de ingeniería es de XX millones de yuanes (XX millones de yuanes para la primera fase o la primera sección de licitación, XX millones de yuanes para la segunda fase o la segunda sección de licitación, XX millones de yuanes para la tercera fase o la tercera sección de licitación...); el gasto de inversión para equipos de ingeniería es: XX millones de yuanes (XX millones de yuanes para la primera fase o la primera sección de licitación, XX millones de yuanes para la segunda fase o la segunda sección de licitación, XX millones de yuanes para la tercera fase o la tercera sección de licitación...); otros gastos de inversión del proyecto XX millones de yuanes (tarifa del estudio de viabilidad XX millones de yuanes, tarifa de diseño XX millones de yuanes, tarifa de supervisión XX millones de yuanes, tarifa de estudio XX millones de yuanes). (Presentar informes trimestrales, semestrales y anuales)
3.
(1) Detalles de las subidas y bajadas de precios de este mes. Debe haber detalles como contenido específico, motivo, monto, si ha pasado por el proceso de gestión de cambios, etc. (Se ha presentado el informe de este mes)
(2) Situaciones específicas que implican aumentos o descensos de precios en este trimestre (este semestre, este año). Debe haber detalles como contenido específico, motivo, monto, si ha pasado por el proceso de gestión de cambios, etc. (Presentar informes trimestrales, semestrales y anuales)
(3) En el momento de la auditoría, el costo del cambio de ingeniería aumentó en XX millones de RMB. Las razones principales son las siguientes: 1. XXXXXXXXXXXX aumentó el costo en XXX millones de yuanes; 2. XXXXXXXXXXXX aumentó el costo en XXX millones de yuanes; 3. XXXXXXXXXXXX aumentó el costo en XXX millones de yuanes;
Yuan (presenta informes trimestrales, semestrales y anuales hoy)
En tercer lugar, implementar pruebas conjuntas
(1), este mes (este trimestre, este año) Medio año, este año) para completar el trabajo principal de auditoría de seguimiento.
1. Inspeccione el sitio de construcción XX veces, complete XX copias del formulario de evidencia de auditoría y XX copias del formulario de registro de auditoría, registrando principalmente la evidencia.
2. Diligenciar XX ejemplares del aviso de rectificación y XX ejemplares de la propuesta de revisión, con los principales contenidos y sugerencias.
3. Participó en XX reuniones de obra y participó en XX consultas y adquisiciones de materiales.
4. Eventos importantes relacionados con el proyecto.
5. Otros contenidos del trabajo.
(2) Dar seguimiento a los resultados de la auditoría este mes (este trimestre, este semestre, este año).
Los resultados de las auditorías de seguimiento sobre costo del proyecto, avance, calidad, procedimientos de construcción, sistemas de control interno, pago de avance, etc. , cuánto se han reducido el volumen y el costo del proyecto mediante auditorías de seguimiento, qué sistemas de construcción y unidades de construcción se han mejorado mediante sugerencias, y cuánto se han reducido los costos del proyecto mediante sugerencias racionalizadas.
En realidad, refleja lo que logró a través de la auditoría durante ese período.
(3) Implementación de la rectificación de problemas descubiertos en la etapa inicial
Revise los problemas encontrados en el último informe y vea si se ha implementado la rectificación.
(4) El siguiente paso es realizar un seguimiento de los contenidos clave de la auditoría.
Con base en el contenido de la construcción y el enfoque del siguiente paso del proyecto, formule el contenido clave de la próxima auditoría de seguimiento.
IV.Principales cuestiones descubiertas durante la auditoría
Qué problemas tiene cada unidad participante en términos de coste, cronograma, control de seguridad y calidad, sistema de control interno, gestión de datos, etc. ? Las preguntas deben ser objetivas, justas, detalladas y específicas.
Verbo (abreviatura de verbo) opiniones y sugerencias de auditoría
Proponer sugerencias operativas específicas para los problemas descubiertos en la auditoría.
Anexo: Información básica del proyecto (Formulario de Información-1) Gasto de fondos (Formulario de Información-2) (Presentación de informes trimestrales, semestrales y anuales) Estado de la construcción (Formulario de Información-3) Formulario de evidencia de auditoría (Tabla de evidencia-1) Formulario de registro de auditoría (Formulario de evidencia-2) Aviso de rectificación (Formulario de sugerencia-65438)
Informe de auditoría de seguimiento 5 (vigésimo número)
Nombre del proyecto de auditoría :
Tiempo de compilación: año mes día 1
Oficina de Auditoría del Condado de Kangding:
Nuestra empresa envió XX personal profesional y técnico (XXX y XXX) a la construcción El sitio (o Unidad XXXXXX del Condado XX) lleva a cabo la revisión XXXXXX (seguimiento, control de procesos y liquidación) del proyecto XXXXXXXXXX.
1. Información básica del proyecto
1. Nombre del proyecto:
2. Base del proyecto:
3. firma del contrato:
4. Situación básica de la construcción del proyecto:
(Nota: el seguimiento de los proyectos de auditoría debe ir acompañado de informes mensuales de investigación de auditoría)
2. La implementación del trabajo de auditoría por parte de los auditores este mes
1. Auditores implementadores, tiempo de auditoría:
2. Descripción general del proceso de auditoría:
3. Hallazgos durante los problemas de auditoría, retroalimentación del auditado y adopción de los problemas (con información relevante adjunta):
Los problemas encontrados en la auditoría se dividen en cuatro partes.
(1) Título.
2
(2) Hechos de las infracciones descubiertas por la auditoría (período contable, comportamientos específicos).
(3) Base cualitativa. Se expresa como: El comportamiento anterior viola las disposiciones de * * * (leyes, reglamentos, reglas y otros documentos normativos y regulaciones de la industria pertinentes aplicables).
(4) Sugerencias de auditoría. Las bases para el manejo y castigo y las opiniones sobre el manejo y castigo. La expresión es: De acuerdo a lo dispuesto en * * * * * (base aplicable para el tratamiento y sanción), se recomienda ordenar corrección, * * * (auditoría específica recomendaciones de tratamiento o sanción).
Cada tipo de pregunta generalmente tiene un subtítulo. El subtítulo debe contener tres elementos, a saber, el problema (cualitativo), el monto (cuantitativo) y las sugerencias para el manejo de las sanciones.
Al citar leyes y reglamentos, generalmente se debe incluir el nombre del documento y el número de cláusula específica; cuando se citan reglamentos y documentos normativos, generalmente se debe incluir la unidad emisora, el nombre del documento, el número de documento y el número de cláusula específica.
La retroalimentación y el estado de adopción de los problemas descubiertos por la unidad auditada se indican por separado.
3. Plan de trabajo para el próximo mes
4. Otros temas que requieren explicación o asistencia.
Redactor del informe de auditoría mensual (firma):
Personal involucrado en la auditoría (firma):
Intermediarios participantes que emiten informes de auditoría mensuales (firma):