Registro de empresas del distrito de Xishan: preguntas frecuentes sobre facturas electrónicas

Respuesta: La factura general electrónica con IVA se refiere al comprobante de pago emitido u obtenido por unidades y personas físicas en el proceso de compra y venta de bienes, servicios y otras actividades empresariales.

2. Pregunta: ¿Pueden las empresas después del impuesto empresarial a la reforma del impuesto al valor agregado utilizar facturas electrónicas con IVA?

Respuesta: El "Anuncio de la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China sobre cuestiones de recaudación y administración de impuestos relativas al programa piloto de sustitución del impuesto empresarial por el impuesto al valor añadido" (Administración Estatal de Impuestos Circular N° 23 de 2016) ha aclarado que la sustitución del impuesto empresarial por IVA está sujeta a impuestos. Los tipos de facturas que las personas pueden utilizar son: facturas especiales con IVA, facturas ordinarias con IVA, facturas unificadas de venta de vehículos de motor, facturas electrónicas con IVA ordinaria, boletas, facturas de peaje (puente), facturas de importe fijo, facturas de transporte de pasajeros y facturas unificadas de venta de automóviles usados ​​y facturas emitidas por las autoridades fiscales estatales.

3. Pregunta: ¿Cuáles son las ventajas de las facturas generales con IVA electrónicas frente a las facturas generales con IVA tradicionales?

Respuesta: Las facturas electrónicas generales con IVA se emiten a través del sistema de factura electrónica con IVA. En comparación con las tradicionales facturas generales con IVA en papel, reducen los costos operativos del contribuyente, especialmente el costo de emisión y envío de facturas. Tiene ventajas obvias. en términos de costo, ahorro de recursos sociales y conveniencia para que los consumidores ahorren y utilicen.

4. Pregunta: ¿Cuáles son los requisitos para solicitar el uso de factura ordinaria electrónica?

Respuesta: En circunstancias normales, los contribuyentes del IVA que estén dispuestos a utilizar el sistema general de factura electrónica del IVA pueden solicitar a las autoridades tributarias competentes el uso de facturas electrónicas. Para las industrias que se dirigen a los consumidores comunes y utilizan una gran cantidad de facturas (como el comercio electrónico, la entrega urgente, los servicios públicos, los supermercados, los restaurantes, etc.), se recomienda dar prioridad a las facturas electrónicas.

5. Pregunta: ¿Pueden los pequeños contribuyentes utilizar facturas generales electrónicas con IVA?

Respuesta: Los contribuyentes generales que venden bienes y prestan servicios sujetos al impuesto emiten facturas especiales con IVA, facturas ordinarias con IVA o facturas electrónicas ordinarias con IVA.

Los pequeños contribuyentes venden bienes, brindan servicios sujetos a impuestos y proporcionan facturas generales con IVA y facturas electrónicas con IVA general.

Los contribuyentes generales y los pequeños contribuyentes que se dediquen al comercio minorista de vehículos de motor (excepto los vehículos de motor usados) deberán expedir facturas unificadas por las ventas de vehículos de motor.

Las facturas generales emitidas por máquina y las facturas generales de monto fijo se utilizan principalmente para los pequeños contribuyentes que no han alcanzado el umbral impositivo.

Si el uso de facturas es grande o el estilo de factura unificado no puede satisfacer las necesidades de las actividades comerciales, se pueden utilizar facturas con nombre.

6. Pregunta: ¿Cómo solicitar y adquirir facturas electrónicas?

Respuesta: El contribuyente deberá solicitar a la autoridad fiscal estatal competente el uso de facturas electrónicas con el certificado de registro tributario, certificado de identidad del responsable y el libro de compras de facturas, y solicitar la factura electrónica. segmento numérico con el disco de impuestos dorado (o disco de control de impuestos).

7. Pregunta: ¿En cuántas categorías se dividen las facturas generales electrónicas con IVA según los métodos de operación? ¿Cómo elegir?

Respuesta: Las facturas generales electrónicas con IVA se dividen en versión independiente y versión de servidor. La versión independiente utiliza un sistema de control de impuestos contra la falsificación y los contribuyentes la emiten manualmente y la cargan en la plataforma de servicios de factura electrónica de la empresa de servicios. La plataforma genera archivos PDF y firmas electrónicas y devuelve la información al contribuyente. Una vez que los contribuyentes obtienen la información de la factura electrónica, pueden entregarla imprimiendo el código QR de WeChat o enviando por correo un documento PDF. La versión del servidor realiza la conexión entre el sistema ERP empresarial y el sistema frontal de factura electrónica, y realiza la interacción entre la información de la transacción y la información de la factura mediante cifrado CA, generación de pedidos y generación automática de datos de factura electrónica. La versión independiente es adecuada para pequeñas empresas con un volumen de facturación anual inferior a 10.000. La versión de servidor es adecuada para medianas y grandes empresas, con un volumen de facturación anual de más de 10.000.

8. Pregunta: ¿Cómo establecer una plataforma de servicio de factura electrónica?

Respuesta: El sistema de factura electrónica general del IVA (final empresarial) incluye principalmente un sistema de facturación de control tributario y una plataforma de servicio de factura electrónica que genera archivos en formato de factura electrónica. La plataforma de servicios de factura electrónica puede ser construida por el propio contribuyente o puede confiarse a un tercero proveedor de servicios para que la construya. Los contribuyentes que utilizan plataformas de servicios de facturas electrónicas de terceros deben transmitir los datos de las facturas electrónicas a la plataforma de servicios de facturas electrónicas de terceros.

9. Pregunta: ¿Necesito sellar el sello de factura especial después de imprimir la factura electrónica?

Respuesta: Artículo 3 del "Anuncio de la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China sobre cuestiones relativas a la implementación del sistema de factura electrónica del Impuesto al Valor Agregado" (Administración Estatal de Impuestos del Pueblo República de China 2015 No. 84) estipula que el emisor y el cobrador si el pagador necesita una factura en papel, puede imprimir el archivo de formato de la factura electrónica con IVA por sí mismo. Su validez legal, propósito básico y regulaciones de uso básicas son las mismas que. los de la factura electrónica con IVA emitida por las autoridades tributarias.

Después de que los consumidores compran bienes o servicios de una empresa, la información de la transacción se genera en el sistema ERP de la empresa. La información de la transacción es generada por el sistema frontal de factura electrónica y enviada a la terminal de impuestos mejorada y al sistema de libro mayor electrónico, y los datos de control de impuestos se devuelven a la plataforma de servicio de factura electrónica. La plataforma de servicio de factura electrónica firma electrónicamente los datos de control fiscal procesados ​​y finalmente genera un archivo de comprobante (PDF) de los datos de la factura y lo envía al sistema ERP de la empresa. Una vez que el sistema ERP empresarial recibe la información de la factura electrónica, se puede enviar al teléfono móvil del usuario a través de SMS, correo electrónico, aplicación, etc. Los consumidores pueden ver y descargar información de facturas electrónicas.

Por lo tanto, las facturas electrónicas tienen firmas de control fiscal y firmas electrónicas corporativas, y no es necesario sellar con un sello de factura especial después de la impresión.

10. Pregunta: ¿Qué debo hacer si el emisor y el beneficiario de la factura general electrónica con IVA necesitan una factura en papel?

Respuesta: Si el emisor y el beneficiario de una factura electrónica necesitan una factura en papel, pueden imprimir por sí mismos el archivo en formato (color o blanco y negro) de la factura electrónica, su efecto legal, finalidad básica y. Las normas de uso básicas son las mismas que las de las facturas con IVA ordinarias producidas bajo la supervisión de las autoridades fiscales.

11. Pregunta: ¿Cómo utiliza el pagador las facturas electrónicas?

Respuesta: El pagador puede consultar y descargar el archivo de formato de la factura electrónica a través de la plataforma de servicio de factura electrónica utilizada por el librador, u obtener el archivo de formato de la factura electrónica a través de otros canales como correo electrónico, WeChat .

12. Pregunta: ¿La factura general electrónica de IVA obtenida puede utilizarse como comprobante de deducción antes de impuestos?

Respuesta: Artículo 3 del "Anuncio de la Administración Estatal de Impuestos de la República Popular China sobre cuestiones relativas a la implementación del sistema de factura electrónica del Impuesto al Valor Agregado" (Administración Estatal de Impuestos del Pueblo República de China 2015 No. 84) estipula que el emisor y el cobrador si el pagador necesita una factura en papel, puede imprimir el archivo de formato de la factura electrónica con IVA por sí mismo. Su validez legal, propósito básico y regulaciones de uso básicas son las mismas que. la factura electrónica con IVA emitida por las autoridades fiscales.

Por lo tanto, la factura general electrónica obtenida puede ser impresa por usted mismo (en color o en blanco y negro). Su validez legal, finalidad básica y normas básicas de uso son las mismas que las de la factura general con IVA elaborada por. las autoridades fiscales, y se puede utilizar como una deducción antes de impuestos. Credenciales válidas.

13. Pregunta: ¿Necesito copiar la declaración para utilizar facturas electrónicas ordinarias? ¿Se puede invalidar en el mes actual la factura general electrónica de IVA emitida en el mes en curso?

Respuesta: Los contribuyentes que utilizan el sistema general de factura electrónica del IVA para emitir facturas electrónicas deben presentar declaraciones de impuestos a las autoridades fiscales estatales competentes de manera oportuna antes del final del período de recaudación mensual y tramitar las declaraciones de impuestos pertinentes. de acuerdo con la normativa. La factura general electrónica con IVA emitida en el mes en curso no se puede invalidar en el mes en curso y solo se puede procesar con letras rojas.

14. Pregunta: ¿Cómo consultar y cancelar la factura general electrónica con IVA?

Respuesta: Los contribuyentes que utilizan facturas electrónicas generales de IVA seguirán verificando las facturas antiguas de acuerdo con el principio de "verificar las antiguas y comprar las nuevas", pero no es necesario que proporcionen la factura con letras rojas. que se ha emitido. Solo necesitan asegurarse de que la factura se haya emitido. Los datos de la factura se han cargado en el sistema de contabilidad electrónica. Si los contribuyentes que no han utilizado todas sus facturas electrónicas antes de la cancelación necesitan entregar facturas electrónicas en blanco, las facturas en blanco no serán invalidadas y los datos de las facturas electrónicas se devolverán a las autoridades tributarias para su procesamiento.

15. Pregunta: ¿Cómo comprobar la autenticidad de la factura electrónica del Impuesto sobre el Valor Añadido?

Respuesta: La forma de verificar la autenticidad de las facturas electrónicas ordinarias de IVA es a través de una plataforma de servicios de terceros o la Plataforma Nacional de Inspección de Facturas de IVA de la Administración Estatal de Impuestos.

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