Facturaron falsamente 300 millones de IVA y sentenciaron

Cinco meses después del incidente, una banda criminal de 12 personas obtuvo casi 10 mil millones de yuanes en facturas especiales del impuesto al valor agregado a través de transacciones de oro a nombre de 166 empresas en todo el país, y las revendió. facturas con fines de lucro, sospechosos de evadir más de 1,3 mil millones de yuanes en impuestos. Recientemente, se descubrió un importante "caso de billetes de oro" en Xiamen. Los periodistas de "Xinhua Viewpoint" hicieron un seguimiento y entrevistaron, descubriendo la cadena de ganancias del fraude de facturas con IVA en el campo del comercio de oro. 166 empresas "compraron" oro y recibieron 9,3 mil millones de yuanes en facturas del impuesto al valor agregado. De acuerdo con las disposiciones de la ley tributaria nacional de mi país, las entidades y personas que venden bienes o brindan servicios de procesamiento, reparación y reparación e importan bienes deben pagar el impuesto al valor agregado sobre el valor agregado logrado. Según los expertos, el impuesto al valor agregado es el impuesto más grande en mi país y uno de los más estrictos. Las empresas pueden utilizar facturas especiales con IVA para deducir los impuestos a pagar. En noviembre de 2015, las autoridades tributarias nacionales de Liuzhou, Nanjing y otros lugares descubrieron durante su trabajo que las facturas especiales del impuesto al valor agregado proporcionadas por algunas empresas locales fueron emitidas por una empresa de venta de oro en Xiamen, y la mayoría de estas empresas eran empresas comerciales. , se dedica al comercio de carbón, electrónica, ropa, etc. Nada que ver con el comercio de oro. Mediante una verificación adicional, las autoridades tributarias nacionales pertinentes supieron que estas empresas en Liuzhou y Nanjing habían firmado contratos de venta de oro con la empresa de venta de oro en Xiamen, y que la empresa de venta de oro había recibido pagos de las cuentas de estas empresas. Pero lo extraño es que estas empresas no relacionadas, desde la negociación y firma de contratos de venta de oro hasta las facturas especiales del impuesto al valor agregado y la recaudación de oro, están todas "organizadas" por el mismo grupo. Según una investigación de la policía de Xiamen, hay 166 empresas con fines de lucro que utilizan las facturas del impuesto al valor agregado emitidas por la empresa de venta de oro, distribuidas en 17 provincias de todo el país, pero sus transacciones de oro en Xiamen fueron completadas por tres personas. viviendo en Shenzhen: Zheng negoció el contrato, Hong recibió la factura especial del impuesto al valor agregado y Zheng recibió el oro. "En cinco meses, tres sospechosos de delitos compraron oro de Xiamen en nombre de 166 empresas de todo el país y recibieron facturas especiales de impuesto al valor agregado por valor de 9,3 mil millones de yuanes", dijo la persona a cargo del grupo de trabajo. La policía recuperó los detalles de las transacciones de cientos de cuentas bancarias involucradas en el caso y descubrió que la banda criminal usó tarjetas de identificación de otras personas para abrir múltiples cuentas bancarias, usó estas "cuentas cápitas" para transferir dinero a estas 166 cuentas corporativas y luego transfirió dinero de estas cuentas corporativas al oro de Xiamen. El vendedor paga el dinero y los miembros de la pandilla reciben facturas especiales por el oro y el impuesto al valor agregado, respectivamente. Cómo condenar y sancionar el delito de emisión falsa de facturas especiales con IVA según las disposiciones legales: prisión no mayor a tres años, prisión preventiva y sentencia. Para aquellos que emitan falsamente facturas especiales con IVA con un monto de impuesto de 10.000 yuanes, o defrauden 5.000 yuanes de impuestos estatales, la pena base es de seis meses de prisión por cada 3.000 yuanes adicionales en la cantidad de facturas con IVA emitidas falsamente o 1.500 yuanes en; monto real del impuesto defraudado, la pena de prisión aumentará Un mes. Aquellos que emitan falsamente facturas especiales del impuesto al valor agregado con un monto de impuesto inferior a 1.000 yuanes o defrauden impuestos estatales de menos de 5.000 yuanes, si las circunstancias son graves, pueden ser castigados con varios delitos, y la pena base es la detención penal. La pena para quienes emitan falsamente facturas especiales del impuesto al valor agregado con un monto de impuesto de 654,38 millones de yuanes, o defrauden el impuesto estatal de 50.000 yuanes, o concurran otras circunstancias graves, será una pena de prisión de duración determinada de no menos de tres años pero no más de diez años, por cada aumento de seis mil yuanes en el monto del impuesto o por cada aumento de tres mil yuanes en el monto real del impuesto defraudado, la pena se incrementará en un mes. Aquellos que sean condenados a una pena de prisión fija de más de diez años, que expidan falsamente facturas especiales del impuesto al valor añadido con un importe de impuesto de 500.000 yuanes, o que defrauden el impuesto estatal de 300.000 yuanes, serán condenados a 10 años de prisión fija. -pena de prisión por cada 654,38 millones de yuanes adicionales en impuestos emitidos falsamente, o por cada 5.000 RMB adicionales en fraude fiscal real, la sentencia se incrementará en un mes. Se aplican sentencias suspendidas, pero la libertad condicional no es aplicable si ocurre una de las siguientes circunstancias: (1) Falsificar una factura especial del impuesto al valor agregado con un monto de impuesto de más de 300.000 yuanes o defraudar el impuesto estatal de más de 250.000 yuanes; quienes emiten facturas especiales con IVA están sujetos a sanciones administrativas o sentencias (3) Emitir falsas facturas especiales con IVA más de 5 veces (4) No pagar una multa de más de 60 RMB según lo requerido;

Objetividad jurídica:

El artículo 15 de la “Ley Penal de la República Popular China” debe prever las consecuencias de las acciones que puedan perjudicar a la sociedad. No prever tales consecuencias, o creer que dichas consecuencias podrían evitarse debido a negligencia, es un delito de negligencia. Por negligencia criminal, sólo las personas prescritas por la ley son responsables penalmente.