¿Cómo se manejan las cuentas de las sociedades de inversión? ¿Cuáles son los beneficios y costos? Gracias

1. Tratamiento contable: Primero determine si se trata de una inversión. En caso afirmativo, el tratamiento contable se realizará de conformidad con el acuerdo de inversión o resolución del directorio. ¿Esta inversión se contabiliza bajo el método del costo?

Débito: inversión de capital a largo plazo (tarifa real por manejo de cuenta)

Préstamo: depósito bancario

Al distribuir dividendos:

Débito : Dividendos por cobrar

Préstamo: Ingresos de inversiones

Si hay signos de deterioro en el futuro, cuando el principal o los intereses del préstamo estén vencidos por 90 días, el principal, Contabilización de gastos administrativos y gastos financieros, "préstamos encomendados a largo plazo - provisiones por deterioro" y otras cuentas.

2. Ingresos: La entrada total de beneficios económicos en las actividades diarias de la empresa que conducirá a un aumento en el capital del propietario y en el capital de inversión del no propietario, incluidos los ingresos por ventas de bienes y los ingresos por trabajo. servicios, ingresos por transferencia de derechos de uso de activos, e ingresos por intereses, ingresos por alquileres, ingresos por dividendos, etc. , pero no incluye importes cobrados por cuenta de terceros o clientes.

3. Costo: La categoría de valor de la economía mercantil es una parte integral del valor de las mercancías. Si las personas quieren llevar a cabo actividades productivas y comerciales o lograr ciertos objetivos, deben gastar ciertos recursos. La expresión monetaria y la objetivación de los recursos gastados se denominan costos. Además, con el continuo desarrollo de la economía mercantil, la connotación y extensión del concepto de costo también cambian y se desarrollan constantemente.

Cuando Extended Data Investment Company recibe fondos de inversión direccionales, debita la cuenta de "depósito bancario" y acredita las cuentas de "capital pagado" y "reserva de capital" (inversión de capital, inversión de deuda); y otras inversiones) se debita y se acreditan los "depósitos bancarios" y otras cuentas.

Cuando una sociedad de inversión obtiene un proyecto de inversión que se asigna gratuitamente, debe debitar esta cuenta (inversión de capital, inversión de deuda y otras inversiones) y acreditar "capital pagado" y "según el libro". valor de la unidad transferida". Reserva de capital" y otros temas.

Las empresas de inversión adoptan el método del coste para contabilizar la "inversión direccional-inversión de capital". La empresa debita la cuenta de "dividendos por cobrar" y acredita la cuenta de "ingresos de inversiones" o esta cuenta en función de la parte de los dividendos en efectivo o beneficios declarados por la participada que debería disfrutar la empresa. Para los dividendos o utilidades reales recibidos en efectivo, se debitará la cuenta "Depósitos Bancarios" y se acreditará la cuenta "Dividendos por Cobrar".

Enciclopedia Baidu-Inversión Extranjera