Modelos de previsión para la previsión financiera
Los modelos de pronóstico financiero generalmente se dividen en: 1) suposiciones 2) página de cálculo y página de resultados; El propósito de la previsión financiera es que la empresa formule políticas financieras, decisiones financieras importantes, planes de financiación, análisis financiero general y condiciones financieras futuras. Las políticas financieras de una empresa generalmente incluyen:
Política crediticia;
Reservas de inventario y ocupación actual;
Construcción y adquisición de activos fijos;
Planes y medidas de reducción de costes;
Planes de financiación y asignación de costes de financiación.
Al formular varias políticas financieras, la empresa necesita analizar el impacto de cada política en las condiciones financieras futuras para confirmar el impacto de los cambios en varias políticas financieras en las finanzas futuras de la empresa. Esta comparación proporcionará una imagen clara del claro impacto financiero de los cambios en la política de la empresa.
Al diseñar un modelo de pronóstico financiero, los supuestos generalmente incluyen: ingresos por ventas, costo de ventas, gastos de ventas, gastos administrativos y otras cuentas por cobrar. A través del modelo se calculan automáticamente inventarios, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, depósitos bancarios, deudas, gastos acumulados, etc. El resultado final son tres estados, el balance, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo. Si la empresa necesita predecir indicadores clave de desempeño, también se puede diseñar en el modelo de predicción. Generalmente, se puede agregar el siguiente contenido:
Indicadores clave de desempeño (KPI, centrándose en indicadores financieros);
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Modelos de toma de decisiones de gestión, como decisiones de costes, previsiones de punto de equilibrio, análisis de crédito, previsiones de liquidez, previsiones de crecimiento económico corporativo, etc. );
La comparación presupuestaria, a través de la comparación de los datos de previsión planificados y los datos de ejecución real, confirma las diferencias y las razones de las diferencias.
Ajuste del modelo de previsión financiera
En el proceso de previsión financiera, la cuestión más importante es ajustar o modificar el modelo de previsión financiera a un modelo que sea coherente con la situación de la empresa. Esto es muy importante y necesario. Esperamos que los empresarios puedan comprender el estado financiero futuro de la empresa a través de este modelo de pronóstico, por lo que debemos ajustar los supuestos básicos en el diseño del modelo y las diferencias en los cambios de supuestos. Estas diferencias incluyen:
Línea de productos. ajuste: pronóstico financiero La estructura del producto se puede ajustar de acuerdo con los requisitos de gestión de la empresa actual. Por ejemplo, el pronóstico anterior por categoría de producto se puede ajustar de acuerdo con el área de venta del producto o el método de venta si la empresa tiene la forma de una división; , cada división también puede convertirse en un centro económico;
El ajuste de la tabla de pronóstico de costos puede ajustar el pronóstico de costos del tipo de costo a la categoría de producto, ajustar los costos a los costos de ventas de acuerdo con los requisitos de gestión, incluida la clasificación. de costos variables y costos fijos, punto de equilibrio de ventas Cálculo de cantidad y precio de venta;
La salida del modelo de pronóstico, generalmente, mostraremos inventario, cuentas por cobrar, cuentas por pagar, activos fijos, depósitos bancarios y estados financieros de suma negativa a los gerentes de la empresa, pero en algunas empresas con requisitos específicos o de otro tipo, se necesita mucha más información que la anterior. Por ejemplo, si una empresa está realizando inversiones a largo plazo o mejoras tecnológicas, requiere una gran cantidad de inversión a largo plazo. La acumulación de estos fondos tendrá un profundo impacto en el estado financiero de la empresa. Cómo organizar un período de inversión y un plan de inversión razonables es un dolor de cabeza para todo gestor. Puede diseñar un cronograma de inversiones detallado que refleje el impacto de las inversiones a largo plazo en su empresa.
El modelo de previsión financiera que diseñamos se ajusta a las necesidades reales de gestión de la empresa. Por lo tanto, cuando se utilizan modelos de previsión financiera, los datos obtenidos o ingresados no son todos datos del sistema de contabilidad financiera. El juicio empresarial y el análisis profesional del proceso pueden garantizar la validez del resultado del modelo de previsión financiera y reflejar la situación futura. En términos generales, a esto lo llamamos "datos analíticos".