Experiencia de ser auditado por la oficina de impuestos
Recientemente, la Segunda Oficina de Inspección de la Oficina Municipal de Impuestos de Xiamen inspeccionó una empresa que utilizaba tarjetas bancarias personales para ocultar ingresos.
Acerca de lo sucedido:
1. En mayo de 2020, la Oficina Municipal de Impuestos de Xiamen recibió una carta de informe con el nombre real. La inspección preliminar de la oficina de impuestos encontró que la empresa había sufrido pérdidas. mucho tiempo y no cumplía con los requisitos.
2. La oficina de impuestos entrevistó al informante y le proporcionó tres cajas de información:
Incluyendo 143 talones de recibos de almacén, 7 libros de cuentas de almacén y 3 copias de Xiamen J Company en el pasado. 10 años Extractos bancarios, 1 orden de compra (contrato), recibos y 101 copias financieras de recibos de almacén.
También se dice que Xiamen J Company tiene dos conjuntos de cuentas internas y externas. Aunque los registros de cuentas internas no están estandarizados, se conservan los comprobantes relevantes, como los de entrega y cobro.
3. La oficina de impuestos recopilará los libros de contabilidad de la empresa durante 10 años y recopilará los datos de las cuentas bancarias de las personas jurídicas, cajeros y otras personas físicas de conformidad con la ley.
La oficina de impuestos coopera con departamentos técnicos de terceros y utiliza software de procesamiento de datos para comparar la similitud entre la información de los comprobantes y los datos del flujo de cuentas bancarias para el procesamiento por lotes. Después del análisis y la comparación, se ha encontrado la "huella" de pago correspondiente en la información de transacciones de las cuentas más relevantes.
Después de la verificación, Xiamen Company J recaudó el dinero de las ventas de las cuentas privadas de los empleados y ocultó ingresos por ventas de 52,9007 millones de yuanes durante el período de 10 años. Sanción: pago atrasado de impuestos y tasas por valor de 11,982,7 millones de yuanes, más recargos por pagos atrasados y multas por valor de 9,053,2 millones de yuanes.
Pero en 2021 no sólo se investigará estrictamente la evasión fiscal por parte de los hogares privados, sino también los registros de recaudación de cuentas privadas que se remontan a muchos años atrás (no sólo cinco años, tal vez diez años, y más probablemente de forma indefinida). .
En otras palabras, ¡las empresas que han utilizado con éxito cuentas privadas para evadir impuestos en el pasado también serán investigadas!
En 2002, el país introdujo cuatro políticas importantes para regular las transacciones privadas. En 2022, la evasión fiscal privada será una catástrofe.
En abril de 2021, la oficina de impuestos anunció las tendencias de inspección fiscal para 2021. Entre ellos, el enfoque es claro: centrarse en investigar y castigar actividades ilegales relacionadas con impuestos, como la emisión falsa (y aceptación de facturas falsas), la ocultación de ingresos, la enumeración falsa de costos, el uso de "depresiones fiscales" y transacciones relacionadas para planificar impuestos maliciosamente. y utilizar nuevos modelos de negocio para evadir impuestos.
Y en 2021, el Gobierno Popular Municipal de Shanghai liberó servicios fiscales y de supervisión para personas de altos ingresos y alto patrimonio neto.
Sobre la base de la supervisión de "crédito + riesgo", fortaleceremos el análisis de riesgos de big data fiscal en las áreas clave mencionadas anteriormente y aumentaremos adecuadamente la proporción de controles aleatorios "doble aleatorios y uno público" basados en impuestos. riesgos. Se adhirió a la "entrada libre de riesgos" para evitar la aplicación arbitraria de la ley, y no se encontraron dudas o pistas obvias sobre violaciones fiscales. Generalmente no se consideran objeto de inspecciones y se realizan esfuerzos para orientar el cumplimiento tributario.
De hecho, ya en 2019, el Banco Popular de China, el Ministerio de Industria y Tecnología de la Información, la Administración Estatal de Impuestos y la Administración Estatal de Regulación del Mercado lanzaron un sistema de verificación de la red de información empresarial.
Este sistema ha cubierto a casi todos los bancos y, sobre la base de este sistema, se ha incrementado la cooperación en servicios de cuentas corporativas y personales y el intercambio de información crediticia.
En primer lugar, las empresas sólo pueden abrir una cuenta básica y las transacciones grandes y sospechosas se monitorean directamente.
Solo se puede abrir una cuenta corporativa básica y tomaremos severas medidas contra la apertura de múltiples cuentas corporativas, la apertura aleatoria de cuentas y las cuentas de alquiler, préstamo y venta. Estableceremos un mecanismo de disfrute de información relacionada con la empresa. y un mecanismo de castigo conjunto para violaciones de cuentas bancarias corporativas para permitir cuentas anónimas y seudónimos. ¡La cuenta no tiene lugar!
Los pagos de transferencias de gran valor se reportan a través de sistemas relevantes por parte de instituciones financieras conectadas al sistema de monitoreo de transacciones de pago. E informar a la oficina central del Banco Popular de China el segundo día hábil del día de la transacción. Entonces el banco y los impuestos empiezan a realizar auditorías juntos.
Entonces, ¿cuánto es una gran cantidad de dinero? De acuerdo con las "Medidas administrativas para informar transacciones de pago en RMB sospechosas y de grandes cantidades" promulgadas e implementadas por el Banco Popular de China:
En segundo lugar, también se monitorearán los registros de WeChat y Alipay.
De acuerdo con el "Aviso del Banco Popular de China sobre los requisitos pertinentes para la presentación de informes sobre transacciones de grandes cantidades por parte de instituciones de pago no bancarias" emitido por el Banco Popular de China en 2018, las transacciones de gran valor y las sospechosas ¡También se examinarán las transacciones generadas a través de transferencias a través de instituciones de pago de terceros, como WeChat y Alipay Transactions!
Vale la pena señalar que el 24 de febrero de 2021, la Oficina Provincial de Impuestos de Sichuan firmó un acuerdo de intercambio de datos con la Oficina de Supervisión de Sichuan de la Comisión Reguladora Bancaria de China. El 9 de julio, la Oficina Provincial de Impuestos de Sichuan y la sucursal de Chengdu del Banco Popular de China celebraron una ceremonia de firma de un memorando de cooperación en intercambio de datos en Chengdu.
Ahora con la perfecta conexión entre banca, impuestos y big data. En ese momento, mientras la oficina de impuestos quiera investigar, ¡todos los registros de transacciones durante 10 años estarán ocultos! ¡Hasta el más mínimo rastro es fácil de detectar! En 2022, los métodos privados de evasión fiscal ya no serán seguros.