Pregúntele a Chen Ban: Tratamiento contable de las empresas de fondos de capital privado

1. La contabilidad financiera de una sociedad gestora de fondos no se diferencia de la de una sociedad de responsabilidad limitada general. Las cuentas pueden establecerse de acuerdo con los requisitos contables de las sociedades generales.

2. Las empresas de gestión de fondos generalmente administran fondos y los fondos generalmente son asociaciones. La mayoría de las sociedades de gestión de fondos y las sociedades de fondos son la misma persona, y los contadores también son la misma persona.

3. La contabilidad de una sociedad es muy diferente a la de una empresa común, reflejándose principalmente en el patrimonio neto. Generalmente, el capital de los propietarios de una empresa se compone de capital desembolsado, reservas de capital, reservas excedentes, ganancias no distribuidas, etc. Una sociedad es el capital del socio, que consta de: la inversión original del socio (que representa el capital invertido por el socio en la sociedad menos el capital retirado), el retiro del socio (el capital retirado por el socio de la sociedad, incluidos los salarios, etc.) y las ganancias y pérdidas de los socios (referidas al funcionamiento de la sociedad). Además, el estado de cambios en el capital contable también se convierte en el estado de cambios en el capital de los socios.

4. En circunstancias normales, los saldos del retiro de acciones de los socios y las ganancias y pérdidas de los socios se transfieren al capital de los socios al final del año. Debido a que la sociedad general tiene responsabilidad ilimitada y los socios comanditarios tienen responsabilidad limitada, no existe ninguna cuestión de ganancias no distribuidas, que son el capital de todos los socios.

5. La sociedad gestora de fondos es una sociedad de responsabilidad limitada general y su contabilidad no difiere de la de una empresa general.