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Informe de autoexamen de riesgos financieros

Con la mejora de la calidad personal, los informes ya no son infrecuentes y existen diferentes tipos de informes según los diferentes propósitos. Echemos un vistazo a cómo está escrito el informe. El siguiente es un informe de autoexamen de riesgos financieros que compilé para usted, solo como referencia. Bienvenido a leer.

Informe de autoexamen de riesgos financieros 1 emitido por la oficina de impuestos y finanzas de la ciudad:

Según el "Aviso sobre la organización del distrito para llevar a cabo la inspección de calidad de la información contable en 20xx " Emitido por su instituto el 26 de agosto 》espíritu, desde finales de agosto, nuestro hospital ha realizado un autoexamen cuidadoso del trabajo contable básico de nuestra unidad en función de la situación real de la unidad. La situación del autoexamen es ahora informado de la siguiente manera:

1. Ingresos y gastos financieros de la unidad En el proceso de trabajo financiero, seguimos estrictamente las disposiciones de la "Ley de Contabilidad", establecemos libros contables de acuerdo con la ley y aseguramos su autenticidad e integridad. Realizamos cálculos contables, completamos comprobantes contables, registramos libros contables y preparamos la contabilidad financiera en base a los acontecimientos comerciales reales de la unidad. Las leyes y regulaciones financieras nacionales pertinentes se implementan estrictamente, y todos los asuntos comerciales se registran y contabilizan en libros contables establecidos de conformidad con la ley, y se contabilizan de acuerdo con las disposiciones del sistema contable nacional unificado para garantizar que los datos es verdadero y válido. Al organizar los gastos, es necesario priorizar y garantizar las necesidades de gastos clave y de rutina, que no sólo reflejen las necesidades laborales reales, sino que también consideren las posibilidades financieras. De acuerdo con las diversas tareas del hospital, si los recursos financieros son posibles, mantener la presión, asegurar los puntos clave, hacer arreglos generales y realizar gastos razonables.

Dos. El establecimiento e implementación del sistema de control interno de la unidad Con base en el trabajo real de nuestro hospital, en el proceso de establecimiento e implementación del sistema de supervisión y control interno, se formuló el "Sistema de Gestión de la Propiedad". Al establecer y mejorar diversos sistemas, el personal relevante cumple estrictamente estas reglas y regulaciones en el trabajo, implementa de manera efectiva la supervisión y el control internos, garantiza la autenticidad e integridad del trabajo contable y la seguridad de la propiedad de la unidad, fortalece la supervisión y administración de la propiedad de la unidad y materiales y eliminar todo tipo de Para eliminar lagunas, haga las siguientes tres cosas:

1. Aclare las responsabilidades y autoridades de los contables, aprobadores y manejadores, para que puedan estar separados y restringidos entre sí. , a fin de aclarar responsabilidades, prevenir fraudes y garantizar la realización ordenada de diversos asuntos comerciales.

2. Aclarar los procedimientos de aprobación de ingresos y gastos financieros y la autoridad y responsabilidades de los aprobadores, estandarizar el uso de varios tipos de fondos y mejorar la eficiencia del uso de los fondos.

3. Aclarar el alcance y los estándares de los gastos, tomar diversas medidas efectivas para controlar los gastos y eliminar el desperdicio.

Tres. Gestión y uso de activos fijos Para fortalecer la gestión y el uso de activos fijos, al comprar activos fijos, seguimos estrictamente los procedimientos de adquisiciones gubernamentales y las regulaciones pertinentes, y hemos establecido un sistema de verificación de cuentas, pagos y propiedades. Al establecer un sistema sólido, los contadores pueden registrar, calcular, reflejar y verificar los cambios y saldos de diversas propiedades y fondos de manera oportuna. Por un lado, los saldos monetarios y de bienes pertinentes reflejados en los libros de cuentas son consistentes con los depósitos reales; por otro lado, la coherencia de las cuentas se garantiza mediante la verificación de los registros del libro de cuentas, los comprobantes contables y los comprobantes originales; Se descubrieron irregularidades como la no contabilización de activos fijos y el uso privado de bienes públicos.

Cuatro. Problemas existentes A través del autoexamen, nuestro hospital todavía tiene algunas deficiencias en la gestión financiera y el proceso de trabajo financiero. Al implementar el sistema de supervisión interna y el sistema de control interno, no se cumplieron plenamente los requisitos estipulados en la Ley de Contabilidad y no se establecieron ni mejoraron el sistema de gestión presupuestaria, el sistema de análisis financiero y el sistema de auditoría. En el futuro, mejoraremos aún más este sistema, implementaremos medidas más efectivas y haremos este trabajo mejor. 5. Direcciones y medidas para esfuerzos futuros (1) Fortalecer la gestión financiera. Una gestión estricta es una garantía importante para realizar un buen trabajo financiero. En el futuro, nuestra ciudad debe fortalecer la gestión financiera, implementar estrictamente varios sistemas de gestión, mejorar aún más la calidad del trabajo, mejorar los sistemas de gestión financiera y estandarizar los comportamientos de gestión financiera. (2) Mejorar la calidad del personal financiero. Mejorar continuamente el nivel de trabajo financiero y, a través de la capacitación y los intercambios comerciales, mejorar continuamente las capacidades comerciales y el nivel de conocimiento del personal financiero para adaptarse a los requisitos de la gestión financiera.

El informe de autoexamen de riesgos financieros 2 tiene como objetivo establecer y mejorar el sistema de seguimiento de la opinión pública del banco, proteger eficazmente la reputación del banco y eliminar los efectos adversos de la opinión pública negativa, especialmente la opinión pública negativa en línea de manera oportuna; recopilar opiniones públicas y comentarios de los clientes para salvaguardar a los clientes, los intereses legítimos y los derechos e intereses legítimos del banco y sus empleados. Después de recibir los documentos pertinentes, los dirigentes del banco le dieron gran importancia e inmediatamente organizaron y llevaron a cabo el siguiente trabajo:

1. Clarificar los departamentos responsables y personas de contacto para el trabajo de opinión pública de nuestro banco.

Para garantizar el seguimiento de las opiniones públicas en línea y la investigación efectiva de los riesgos de reputación bancaria, después de la investigación y la decisión de los líderes del banco, el departamento de seguimiento de la opinión pública de nuestro banco ha establecido un departamento de auditoría y seguros. Este departamento asignará personal relevante para ser responsable de la implementación de trabajos específicos. Reporte de información relevante, seguimiento de rotación, etc.

Dos. Realizar un autoexamen dentro del banco.

Para mantenerse al tanto de la dinámica de comportamiento anormal de los empleados del banco y evitar que los empleados se aprovechen de la reputación del banco para participar en la recaudación de fondos ilegal o participar en actividades ilegales, el banco organizó recientemente una investigación. sobre el comportamiento anormal de los empleados del banco, que abarca comportamientos anormales en el trabajo, disciplina organizacional, comportamiento personal y 9 personas sospechosas de "juego y abuso de drogas". Y adopte juicios interactivos consecutivos y entrevistas de verificación aleatoria para garantizar la autenticidad y validez de las fuentes de información. Después de esta investigación, hasta el momento no se ha encontrado ningún empleado con comportamiento anormal.

3. Establecer canales de intercambio de información con departamentos gubernamentales locales y agencias reguladoras.

Para garantizar que podamos obtener la información de las personas, clientes y empleados, así como los motivos de la petición lo antes posible, enfrentar los problemas directamente y descubrir nuestras propias deficiencias de manera oportuna. , nuestro banco se comunicó activamente con los departamentos de recepción de los gobiernos locales y las agencias reguladoras para garantizar que después de que surjan problemas de petición relevantes, podamos recibir información de manera oportuna, identificar los motivos de manera oportuna y aceptar la supervisión.

Cuatro. El Banco continuará abriendo canales para cartas y llamadas como cartas, llamadas telefónicas, faxes, visitas directas e Internet.

Recibir información de la petición de manera oportuna para garantizar que cada pregunta de la petición sea respondida de manera rápida y concienzuda. Además, el banco comprobará periódicamente las quejas y sugerencias de los clientes registradas en el libro de opinión de los clientes e implementará un sistema de rendición de cuentas para situaciones anormales. A la fecha del informe, el Banco no ha descubierto riesgos de opinión pública negativa dentro del banco, fuera del banco o en Internet. En el futuro, nuestro banco continuará fortaleciendo nuestro trabajo y tomará diversas medidas integrales para prevenir de manera efectiva los riesgos para la reputación de nuestro banco.

Informe de autoexamen de riesgos financieros 3 De acuerdo con el espíritu del "Aviso sobre la organización del distrito para realizar una inspección importante de la calidad de la información contable en 20xx" emitido por su instituto el 26 de agosto, nuestro instituto comenzó a realizar inspecciones de nuestra unidad desde finales de agosto. El trabajo contable básico ha sido cuidadosamente autoexaminado y, combinado con la situación real de nuestra unidad, la situación del autoexamen ahora se informa de la siguiente manera:

1 Ingresos y gastos financieros

En el proceso de trabajo financiero de esta unidad, seguir estrictamente las disposiciones de la "Ley de Contabilidad", establecer libros contables de acuerdo con la ley y garantizar su autenticidad e integridad. llevar la contabilidad, completar comprobantes contables, registrar libros contables y preparar informes de contabilidad financiera basados en los eventos comerciales reales de la unidad. Las leyes y regulaciones financieras nacionales pertinentes se implementan estrictamente, y todos los asuntos comerciales se registran y contabilizan en libros contables establecidos de conformidad con la ley, y se contabilizan de acuerdo con las disposiciones del sistema contable nacional unificado para garantizar que los datos es verdadero y válido. Al organizar los gastos, es necesario priorizar y garantizar las necesidades de gastos clave y de rutina, que no sólo reflejen las necesidades laborales reales, sino que también consideren las posibilidades financieras. De acuerdo con las diversas tareas del hospital, si los recursos financieros son posibles, mantener la presión, asegurar los puntos clave, hacer arreglos generales y realizar gastos razonables.

II.El establecimiento e implementación del sistema de control interno de esta unidad

Con base en el trabajo real de nuestro hospital, en el proceso de establecimiento e implementación del sistema de supervisión y control interno. , se formuló el "Sistema de Gestión de la Propiedad" 》. Al establecer y mejorar diversos sistemas, el personal relevante cumple estrictamente estas reglas y regulaciones en el trabajo, implementa de manera efectiva la supervisión y el control internos, garantiza la autenticidad e integridad del trabajo contable y la seguridad de la propiedad de la unidad, fortalece la supervisión y administración de la propiedad de la unidad y materiales y eliminar todo tipo de Para eliminar lagunas, haga las siguientes tres cosas:

3. Aclarar el alcance y los estándares de los gastos, tomar diversas medidas efectivas para controlar los gastos y eliminar el desperdicio.

Tres. Gestión y uso de activos fijos

Para fortalecer la gestión y el uso de activos fijos, al comprar activos fijos, la adquisición debe realizarse en estricta conformidad con los procedimientos de contratación pública, y una cuenta, pago y El sistema de verificación de materiales debe establecerse de acuerdo con las regulaciones pertinentes. Al establecer un sistema sólido, los contadores pueden registrar, calcular, reflejar y verificar los cambios y saldos de diversas propiedades y fondos de manera oportuna. Por un lado, los saldos monetarios y de bienes pertinentes reflejados en los libros de cuentas son consistentes con los depósitos reales; por otro lado, la coherencia de las cuentas se garantiza mediante la verificación de los registros del libro de cuentas, los comprobantes contables y los comprobantes originales; Se descubrieron irregularidades como la no contabilización de activos fijos y el uso privado de bienes públicos.

Cuarto, problemas existentes

A través del autoexamen, nuestro hospital todavía tiene algunas deficiencias en la gestión financiera y el trabajo financiero. Al implementar el sistema de supervisión interna y el sistema de control interno, no se cumplieron plenamente los requisitos estipulados en la Ley de Contabilidad y no se establecieron ni mejoraron el sistema de gestión presupuestaria, el sistema de análisis financiero y el sistema de auditoría. En el futuro, mejoraremos aún más este sistema, implementaremos medidas más efectivas y haremos este trabajo mejor.

Dirección del verbo (abreviatura de verbo) y medidas para esfuerzos futuros

(1) Fortalecer la gestión financiera. Una gestión estricta es una garantía importante para realizar un buen trabajo financiero. En el futuro, nuestra ciudad debe fortalecer la gestión financiera, implementar estrictamente varios sistemas de gestión, mejorar aún más la calidad del trabajo, mejorar los sistemas de gestión financiera y estandarizar los comportamientos de gestión financiera.

(2) Mejorar la calidad del personal financiero. Mejorar continuamente el nivel de trabajo financiero y, a través de la capacitación y los intercambios comerciales, mejorar continuamente las capacidades comerciales y el nivel de conocimiento del personal financiero para adaptarse a los requisitos de la gestión financiera.

Informe de autoexamen de riesgos financieros 4 1. Problemas en la gestión financiera sindical

Informe de autoexamen sobre el trabajo financiero de los sindicatos en 13 condados y 3 zonas de desarrollo bajo su jurisdicción de los sindicatos de nuestra ciudad. En los últimos años, varios sindicatos de distrito y condado han hecho algunas exploraciones útiles para fortalecer la gestión financiera y han logrado ciertos resultados. Sin embargo, también hay algunos problemas, principalmente los siguientes: Las asignaciones financieras de distrito y condado para los fondos sindicales aún no se han completado. algunos sindicatos de distrito y condado tienen una gestión presupuestaria extensa, las limitaciones presupuestarias son débiles y los sistemas de apoyo son imperfectos. El trabajo contable básico de los sindicatos en las ciudades, las calles, las comunidades y las empresas recién construidas es débil; Estos problemas son incompatibles con el desarrollo del trabajo sindical en la situación económica de mercado, y sus deficiencias son cada vez más prominentes y necesitan ser mejoradas y fortalecidas con urgencia.

(1) La asignación financiera de los fondos sindicales no está establecida

En la actualidad, entre los sindicatos de los 13 distritos y condados de la ciudad, la asignación financiera de los fondos sindicales en los tres distritos de la ciudad y en el distrito de Yanta no se ha cumplido en su totalidad. Los resultados son relativamente buenos, mientras que los fondos sindicales o las cuotas de personal sindical en otros distritos y condados están lejos de alcanzar la asignación total. El distrito de Lintong y tres zonas de desarrollo aún no se han resuelto.

(2) La cobertura de la recaudación de impuestos no es lo suficientemente amplia

Después de la tributación de los fondos sindicales, la tasa de establecimiento de sindicatos y la tasa de recaudación de fondos sindicales en varios Los distritos, condados y zonas de desarrollo han mejorado mucho en comparación con el pasado, pero todavía hay lagunas en la recaudación de fondos. Según la encuesta, hay más de 4.000 sindicatos en las unidades de base afiliadas al sindicato en el distrito de Beilin, y sólo más de 1.600, menos del 40%, muchas unidades de base afiliadas al sindicato en el distrito de Yanta han establecido sindicatos; , pero sólo 600 unidades han aportado fondos, lo que representa sólo el 40% del 30% total.

(3) El sistema de gestión financiera es imperfecto y los gastos son arbitrarios.

Algunos distritos y condados no han formulado sistemas financieros relevantes durante muchos años, y algunos distritos y condados no han formulado sistemas financieros integrales. El sistema de aprobación de reembolsos financieros no es claro, especialmente la falta de gestión presupuestaria y de cuentas finales. sistemas, lo que conduce directamente a gastos arbitrarios. Las cuentas finales muestran que en algunos distritos y condados, los gastos administrativos y comerciales de los sindicatos han superado los gastos en un 200%, y algunos gastos han sido inferiores al 5% del presupuesto. En algunas zonas de desarrollo, el sindicato tiene un contador y un cajero cada uno, lo que no cumple con los requisitos contables y tiene una base de gestión financiera débil.

(4) El sistema de aprobación y reembolso financiero no está lo suficientemente estandarizado

Algunos distritos y condados no cuentan con procedimientos de revisión y reembolso contable, y la persona a cargo le pide directamente al líder que firmar para el reembolso. Los contadores descubrieron el problema demasiado tarde al hacer la contabilidad. También hay personal financiero que no controla estrictamente las auditorías y se producen fenómenos de reembolso en papel blanco y facturas no válidas. Algunos no implementaron estrictamente las normas de gestión de efectivo, utilizaron efectivo más allá del límite al realizar gastos y emitieron artículos sin una lista detallada.

(5) El trabajo financiero de los sindicatos municipales y de calle es débil

Hay 1,81 sindicatos municipales y de calle en nuestra ciudad y condado. Hay muy pocas unidades que tengan independencia. Las cuentas sindicales establecidas no representan en total ni el 10%. El requisito del sindicato de gestionar los fondos de forma independiente no se ha aplicado bien. Después de que se recaudaron los impuestos locales, las organizaciones sindicales se desarrollaron rápidamente, pero también hubo casos de reuniones sorpresa concentradas. En algunos distritos y condados, el examen y aprobación de los sindicatos no está estandarizado: 2 o 3 personas forman comités sindicales separados y, en algunos casos, 49 unidades forman una federación.

El informe de autoexamen de riesgos financieros 5 se basa en el "Aviso de la Oficina de Supervisión de Fujian de la Comisión Reguladora de Valores de China sobre la realización de actividades especiales para estandarizar el trabajo básico de contabilidad financiera" (Jianshizi [20xx] No 19) (en lo sucesivo, el "Aviso" 》), para implementar el espíritu relevante del "Aviso", hacer un buen trabajo en el trabajo básico de contabilidad financiera, mejorar continuamente e implementar de manera efectiva el sistema de gestión financiera de Meihua Umbrella. Industry Co., Ltd. (en lo sucesivo, la "Compañía"), y mejorar la calidad de divulgación de la información financiera, mejorar la calidad general del personal de contabilidad financiera y mejorar aún más el nivel de operación estandarizada de la empresa.

El 28 de marzo de 20xx, la empresa formuló el "Plan de Trabajo de Actividades Especiales para Estandarizar el Trabajo de Contabilidad Financiera Básica" (en adelante, el "Plan de Trabajo") y estableció un grupo líder de actividades especiales. De acuerdo a lo establecido en los documentos anteriores y el arreglo del plan de trabajo, esta actividad especial se llevará a cabo del 20xx de abril al noviembre, y se dividirá en tres etapas: de abril a junio es la etapa de autoexamen y autocorrección, y de julio a Septiembre es la etapa de inspección especial. Del 10 al 11 son las etapas de análisis sumario y supervisión de mejoras. A la fecha de este informe de autoexamen, la empresa ha completado el trabajo de autoexamen y autocorrección por fases, formando el "Informe de autoexamen sobre las actividades especiales de Meihua Umbrella Industry Co., Ltd. para estandarizar los requisitos básicos". Trabajo de Contabilidad Financiera” (en adelante el “Informe de Autoexamen”), y fue revisado y aprobado por el Comité de Auditoría de la Junta Directiva y la 26ª reunión de la segunda sesión de la Junta Directiva. La organización y realización de este evento especial, el contenido del autoexamen, los problemas descubiertos y las medidas de subsanación a adoptar (incluido el plazo de subsanación y el responsable) se informan a continuación:

1 Organizar y realizar actividades especiales

(1) De acuerdo con el plan de trabajo, la empresa ha realizado las siguientes disposiciones organizativas para esta actividad especial:

1. La empresa organizó y celebró una reunión de movilización para el grupo líder de actividades especiales y el grupo de trabajo. Para hacer arreglos específicos, el grupo de trabajo debe otorgar gran importancia a este evento especial, identificar cuidadosamente los problemas y deficiencias existentes, formular medidas correctivas e implementarlas. uno por uno, y mejorar aún más el trabajo básico de contabilidad financiera de la empresa.

2. El director financiero de la empresa organiza al personal relevante para estudiar detenidamente el aviso de la Oficina de Supervisión de Fujian, el cuestionario sobre el trabajo básico de contabilidad financiera de las empresas que cotizan en bolsa en Fujian y los sistemas y documentos financieros existentes de la empresa.

3. El director financiero de la empresa organiza los arreglos laborales para actividades especiales, organiza la división del trabajo, los requisitos y los arreglos de tiempo para la etapa de autoexamen y requiere que el personal relevante complete concienzudamente el contenido del autoexamen. dentro del tiempo y forma especificados en los documentos de trabajo, el autoexamen preliminar se presentará al director financiero para su revisión.

4. El departamento de auditoría de la empresa debe formular un plan de auditoría e implementar la auditoría de manera oportuna con base en los requisitos y el plan de trabajo del comité de auditoría de la junta directiva.

(2) Según el plan de trabajo, el avance de esta actividad especial es el siguiente:

1. El personal financiero de la empresa organizó y resumió el contenido del autoexamen con base en el cuestionario y se llevaron a cabo conceptos básicos de contabilidad financiera estandarizados. Los informes de autoexamen sobre actividades laborales especiales se inspeccionan uno por uno, explican la situación en detalle y forman un documento de trabajo de autoinspección.

2. El gerente del departamento de finanzas realiza una revisión detallada de los papeles de trabajo y los resultados del autoexamen del personal financiero, enfocándose en los problemas encontrados en el autoexamen, y propone la autoinspección correspondiente. resultados y los presenta a la persona a cargo de finanzas para su revisión.

3. La persona a cargo de finanzas revisó los resultados del autoexamen del gerente del departamento de finanzas, brindó orientación sobre cómo mejorar el contenido del borrador de autoinspección y solicitó al departamento de finanzas que presentara una actividad especial. informe de autoexamen a tiempo.

4. De acuerdo con el plan de trabajo, el Departamento de Finanzas presentará el borrador del autoexamen y el informe de autoinspección al departamento de auditoría de la empresa.

5. De acuerdo con el plan de auditoría formulado y los requisitos de documentos relevantes de la Oficina de Supervisión de Fujian, el Departamento de Auditoría realiza una auditoría artículo por artículo del informe de autoexamen y revisa el borrador de la autoinspección. , audita el contenido relacionado con el control financiero e informa al Comité de Auditoría Revisa la implementación de actividades especiales y escucha las orientaciones del Comité de Auditoría sobre el trabajo de autoexamen.

6. El responsable de finanzas deberá informar de manera integral al gerente general el avance de la etapa de autoexamen, el contenido de la autoinspección, los problemas o deficiencias descubiertas, medidas de subsanación, plazos de subsanación. y personas responsables. El departamento de auditoría elabora un informe de auditoría interna sobre los resultados de la auditoría y las recomendaciones de actividades especiales, lo presenta al comité de auditoría de la junta directiva para su revisión e informa al gerente general.

7. Con base en la autoinspección y auditoría interna, formular un informe de autoinspección de actividades especiales y presentarlo a la junta directiva para su revisión.

II. Contenido del trabajo de autoexamen

Según la “Ley de Contabilidad de la República Popular China”, “Normas Básicas de Control Interno Empresarial”, “Normas Básicas de Contabilidad” ", "Contabilidad informatizada", "Medidas de gestión" y "Medidas de gestión de archivos contables", la empresa realizó un autoexamen cuidadoso y completo uno por uno según el cuestionario. El trabajo de contabilidad financiera básica de la empresa está relativamente estandarizado en términos de estructura organizativa de gestión financiera y dotación de personal, estandarización del trabajo contable básico, gestión y control de fondos, construcción e implementación de sistemas de contabilidad y gestión financiera, uso y control de sistemas de información financiera y matriz. la gestión financiera de la empresa y el control de sus filiales. Al mismo tiempo, según los requisitos de los documentos pertinentes, todavía existen algunas deficiencias que deben mejorarse aún más. Por ello, la empresa propuso medidas de rectificación, plazos de rectificación y responsables de la rectificación, y las implementó concienzudamente.

3. Resultados del autoexamen y medidas correctivas

(1) Situación básica del personal e instituciones financieras

1. República Popular China", la empresa ha creado un departamento de contabilidad y personal financiero.

2. La empresa selecciona al responsable del trabajo contable y al responsable del departamento de contabilidad de acuerdo con los requisitos de las normas básicas de trabajo contable nacional, los estatutos de la empresa y los estatutos de la empresa. sistema de gestión de contabilidad financiera. El responsable del trabajo contable de la empresa y el responsable del departamento de contabilidad tienen buena experiencia en gestión financiera y fuertes habilidades de comunicación y coordinación.

3. La empresa tiene claras las responsabilidades laborales y los sistemas de evaluación del responsable del trabajo contable y del responsable del departamento de contabilidad. El responsable de la labor contable y el responsable del departamento de contabilidad son miembros del equipo directivo de la empresa.

4. La relación personal entre el responsable del trabajo contable y el responsable del departamento de contabilidad es dentro de la empresa, y no recibe remuneración de otras unidades ajenas a la empresa. El responsable del trabajo contable es el cuñado del presidente del consejo de administración. El responsable del departamento de contabilidad no tiene relación familiar con los accionistas mayoritarios, controladores reales, directores, supervisores de la sociedad cotizada. y altos directivos, y no tiene relación con otras unidades (sociedades matrices, filiales o accionistas conjuntos de la entidad cotizada distintas de la sociedad) a tiempo parcial.

5. De acuerdo con los requisitos de las "Normas básicas de trabajo contable", la empresa establece puestos de contabilidad y personal de contabilidad de acuerdo con las necesidades del negocio contable. Las responsabilidades laborales y el sistema de evaluación son claros y la configuración del puesto cumple con los requisitos de control interno. Todo el personal de contabilidad financiera existente tiene conocimientos y habilidades profesionales relevantes, así como calificaciones contables.

6. El sistema de gestión de contabilidad financiera de la empresa estipula la renuncia y traspaso del personal contable de acuerdo con los requisitos de las normas básicas de trabajo contable. La renuncia y traspaso del personal contable se manejarán estrictamente de acuerdo con las disposiciones. del sistema.

7. Los puestos del personal contable se rotan estrictamente con regularidad, lo que en realidad evita el nombramiento de personal contable, pero aún no se ha formado un sistema documentado.

Medidas de rectificación: Revisar el sistema de gestión contable financiera de la empresa y estipular claramente los principios de rotación regular de los puestos del personal contable y evitar los nombramientos del personal contable.

Plazo de rectificación: antes del 30 de septiembre de 20xx.

Responsables de la rectificación: el director financiero y el encargado del trabajo contable.

8. La empresa concede gran importancia a la formación profesional del personal contable y anima a los contadores a realizar diversos exámenes de calificación y títulos profesionales contables de forma independiente. El "Sistema de Gestión de Contabilidad Financiera" exige claramente que los contables de las empresas participen en educación y formación continua.

9. El personal financiero de la empresa es designado mediante la participación en ferias de empleo o mediante la captación de talento online.

(2) Estandarización del trabajo contable básico

1. De acuerdo con los requisitos de las normas de trabajo contable básico y el sistema de gestión financiera de la empresa, los comprobantes contables van acompañados de comprobantes legales originales.

2. Elaboración de comprobantes contables: Los comprobantes deberán numerarse según el orden en que se produjo el negocio económico. Cuando un negocio económico involucre más de dos comprobantes contables, se deberá utilizar la numeración fraccionada; " debe completarse para el registro. Una breve descripción del negocio económico; todas las cuentas contables que involucran negocios económicos se registran en las "cuentas de primer nivel" y "cuentas secundarias y detalladas" en la columna "Cuentas contables" en el orden de débitos y créditos, y se registran en el orden de débito y crédito. Regístrelos en la columna "Monto del Débito" o "Monto del Crédito", respectivamente, los comprobantes deben estar firmados y sellados por el personal correspondiente para aclarar las responsabilidades financieras.

3. Revisión, procedimientos de entrega y custodia de los comprobantes: para garantizar la calidad de la información contable, el gerente financiero revisará estrictamente los comprobantes contables antes de la contabilidad, principalmente para verificar si los comprobantes contables se basan en el comprobantes originales si el contenido del comprobante original adjunto es consistente con el contenido del comprobante contable, si los elementos están completos; si las cuentas de auditoría son correctas; si el monto del comprobante es correcto;

4. Procedimiento de entrega del bono: El responsable deberá cumplimentar fiel y íntegramente el formulario de reembolso del pago, adjuntar el bono original completo y válido y presentarlo al director de departamento, subgerente general encargado, y gerente general para su aprobación. Los comprobantes contables completos deben ser revisados y firmados por el gerente financiero antes de que puedan ingresarse en la cuenta.

5. La empresa utiliza un sistema de gestión ERP. Los comprobantes de la empresa se imprimen y encuadernan todos los meses, y el libro mayor y los libros auxiliares se imprimen y encuadernan todos los años.

6. El "Sistema de Gestión de Contabilidad Financiera" de la empresa estipula: "El acceso a los archivos contables debe ser aprobado por la persona a cargo de finanzas y el "Formulario de registro de consulta de archivos contables" debe completarse antes de poder hacerlo. Los archivos contables sólo podrán ser accedidos y recuperados en el plazo acordado con el consentimiento del director financiero. Durante el autoexamen se constató que no se dio trámite a la normativa correspondiente”. Medidas correctivas: Plan para establecer procedimientos de revisión y registro de revisión de expedientes contables.

El formulario de registro para acceder a los archivos contables debe incluir, entre otros: solicitante, motivo del préstamo, detalles de los archivos prestados, período de devolución, responsable del archivo contable y responsable financiero. Cuando el solicitante consulte o copie expedientes contables deberá diligenciar el formulario de solicitud y realizar los trámites de firma del responsable financiero. Plazo de rectificación: antes del 30 de junio de 20xx

Responsable de la rectificación: Director Financiero

(3) Gestión y control de fondos

1. Sistemas relacionados con la gestión de fondos. El Departamento de Finanzas es responsable de la gestión diaria de los fondos monetarios y el Director Financiero es responsable de la planificación general, el financiamiento y la aprobación de pagos de los fondos de la empresa. La autoridad de aprobación de inversiones externas, garantías externas, infraestructura de transformación tecnológica, capital de riesgo, etc. se concentra en la asamblea general de accionistas y la junta directiva, respectivamente.

2. La gestión del fondo se llevará a cabo en estricta conformidad con el sistema. Los aprobadores realizarán la aprobación dentro del alcance de la autorización y no excederán su autoridad.

3. El responsable de la actividad de gestión de fondos de la sociedad y los accionistas mayoritarios, interventores reales, directores, supervisores y altos directivos de las sociedades cotizadas.

Los miembros no constituyen una relación familiar; el cajero no constituye una relación familiar con los accionistas mayoritarios, controladores reales, directores, supervisores y altos directivos de la empresa cotizada, y no constituye una relación familiar con el responsable de la labor contable de la sociedad cotizada o el responsable del departamento de contabilidad constituyen una relación de parentesco.

4. La empresa abre y gestiona cuentas bancarias de conformidad con las "Medidas de Pago y Liquidación" y las "Medidas de Gestión de Cuentas Bancarias". No existe el caso de abrir una cuenta a nombre de una persona física y el estado de conciliación del saldo bancario lo prepara un especialista financiero. La empresa ha abierto la función de pagos bancarios en línea y la autoridad de revisión de pagos cumple con las "Medidas de pago y liquidación", las "Medidas de gestión de cuentas bancarias" y los requisitos de control interno. La aprobación, revisión y ejecución del pago de fondos están separadas del inventario, la custodia y registro de los fondos no participa en auditorías, no lleva archivos contables y no registra ingresos, egresos, gastos y acreedores; cuentas de derechos y deudas.

5. El cajero deberá estampar las palabras pago en efectivo o pago por transferencia en el recibo y documento de pago original. Los recibos bancarios y los comprobantes de pago son procesados por personal contable especializado y los cajeros verifican los recibos y comprobantes de pago.

6. Las empresas tienen prohibido emitir billetes en blanco estampados con el sello reservado del banco.

7. El sello financiero de la empresa se gestiona por separado del sello financiero especial, el sello de representante legal y el sello especial de factura, por lo que no existe riesgo de conservar los sellos.

8. Las facturas diarias de la empresa incluyen principalmente cheques y facturas de aceptación bancaria. Establecer un registro de facturas para la gestión de facturas de aceptación bancaria. El beneficiario del cheque firma el talón del cheque, pero no hay registro del cheque y no hay registro de la compra y cancelación del cheque. Medidas correctivas: Establecer un registro de cheques, registrar la compra y cancelación de cheques, y archivar y gestionar los comprobantes invalidados.

Período de rectificación: antes del 30 de junio de 20xx

Responsable de la rectificación: Director Financiero

(4) Construcción e implementación de sistema de gestión financiera

1 La empresa cumple con la "Ley de Contabilidad de la República Popular China", "Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales", "Normas Básicas de Contabilidad", "Medidas de Gestión Contable Informatizada", "Medidas de Gestión de Archivos Contables", ". "Especificaciones" de control interno empresarial básico y otras regulaciones relevantes, y formuló un sistema de gestión financiera. El sistema financiero de la empresa puede proteger eficazmente los intereses legítimos de la empresa y de todos los accionistas y garantizar la seguridad de los activos de la empresa.

2. El sistema financiero de la empresa es formulado y modificado por el departamento financiero de la empresa, revisado por el director general y aprobado por el consejo de administración.

3. El sistema de gestión financiera de la empresa no establece disposiciones de rendición de cuentas correspondientes para la corrección de errores contables importantes.

Medidas de rectificación: Modificar el sistema de gestión de la contabilidad financiera y añadir cláusulas de rendición de cuentas para la corrección de errores contables importantes.

Período de rectificación: antes del 30 de junio de 20xx

Responsable de la rectificación: Director Financiero

4 Además de estar afectado por las Normas de Contabilidad para Empresas Comerciales. (xx), la empresa Las políticas contables no han cambiado en los últimos tres años y la empresa no ha cometido ningún error contable importante en los últimos tres años.

5. La empresa formula de manera uniforme el sistema de gestión financiera de las subsidiarias, formula de manera uniforme las políticas contables de las subsidiarias e insta a las subsidiarias a implementar los sistemas de gestión financiera y las políticas contables.

(5) Uso y control del sistema de información financiera

1. La empresa utiliza el sistema Kingdee ERP, que incluye contabilidad financiera, cadena de suministro, gestión de producción, gestión de costos, gestión de planes y otros. módulos está funcionando con normalidad y básicamente puede satisfacer las necesidades actuales de la empresa. Con la expansión de las necesidades comerciales y de gestión de la empresa, la empresa seguirá aumentando la inversión en nuevos módulos de gestión.

2. La gestión y el mantenimiento diarios del sistema de software de información financiera de la empresa están a cargo de un departamento de información de TI dedicado, y los problemas técnicos están a cargo de Kingdee.

Los términos del contrato para la compra del sistema de software por parte de la empresa estipulan claramente que el personal de mantenimiento de la organización profesional no divulgará la información financiera de la empresa. La empresa establece permisos de acceso y operación para los sistemas de software Kingdee en función de diferentes responsabilidades y puestos. La información financiera es inaccesible para personas que no forman parte del departamento de finanzas.

3. El verdadero responsable de la empresa es el presidente de la misma, quien tiene derecho a acceder a la información financiera, pero no a modificar el sistema de información financiera de la empresa.

4. El funcionamiento real del uso y control del sistema de información financiera de la empresa tiene configuraciones de autoridad, pero no se ha formado ningún sistema de gestión escrito.

Medidas de rectificación: De acuerdo con el método de gestión de informatización contable y la situación real de la empresa, formular un sistema de gestión contable informatizado que cumpla con los requisitos de gestión de la empresa.

Periodo de rectificación: antes del 30 de junio de 20xx

Responsable de la rectificación: Director Financiero

(6) La gestión financiera de la matriz y el control de sus filiales.

1. La gestión de fondos de las filiales de la empresa matriz.

La empresa matriz verifica los fondos de las filiales todos los meses. Verificar el uso de fondos de las empresas subordinadas, incluido el pago de materias primas, pago de activos fijos, pago de proyectos en construcción, cobro de cuentas por cobrar, etc. Las subsidiarias brindan a la empresa matriz informes sobre el envío de capital, las cuentas por cobrar y un resumen de los recibos y gastos de fondos cada mes, lo que permite a la empresa matriz comprender la gestión y las operaciones del capital de la subsidiaria.

2. La gestión del personal financiero de las filiales por parte de la empresa matriz.

El director financiero de una filial es el director financiero de la filial, y el director financiero de la filial es designado o designado por la empresa matriz. El director financiero de la filial informará mensualmente sobre la producción, operación y situación financiera al responsable de contabilidad de la matriz, al responsable del departamento de contabilidad y al presidente del consejo de administración. Los requisitos de calificación de la empresa matriz para el personal financiero general de la filial son los mismos que los de la empresa matriz. Deben poseer un certificado de calificación contable y tener al menos un año de experiencia en contabilidad. La empresa matriz organiza periódicamente formación profesional para el personal financiero de las filiales.

IV.Resumen del autoexamen

A través de la implementación de esta actividad especial y el autoexamen, los directores, altos directivos y el departamento financiero de la empresa resumieron los problemas existentes de la empresa y realizaron un seguimiento serio. Análisis y reflexión, propusimos planes y medidas de rectificación, estandarizamos el nivel operativo de la empresa, mejoramos la comprensión del personal financiero de la empresa sobre el trabajo contable básico y mejoramos su nivel profesional y calidad integral. La empresa aprovechará esta oportunidad para estandarizar aún más el sistema operativo del trabajo básico de contabilidad financiera, formar un mecanismo a largo plazo para promover la estandarización del trabajo básico de contabilidad financiera y mejorar el conocimiento y el nivel de gobernanza de las operaciones estandarizadas de la empresa.

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Informe de autoexamen de riesgos financieros

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