Disposiciones sobre sanciones por fraude financiero
1. El que falsifique o altere comprobantes contables y libros contables, o elabore informes contables financieros falsos, lo que constituya un delito, será penalmente responsable de conformidad con el ley. Si la conducta descrita en el párrafo anterior no constituye un delito, el departamento financiero del gobierno popular a nivel de condado o superior notificará a la unidad y podrá imponer una multa de no menos de 5.000 yuanes pero no más de 100.000 yuanes a la unidad. ; la persona directamente responsable y otro personal directamente responsable podrán recibir una multa de no menos de 3.000 yuanes y una multa de menos de 50.000 yuanes
2. desde la remoción hasta la expulsión por su unidad o unidad relevante; para el personal de contabilidad, el personal financiero del gobierno popular en o por encima del nivel del condado estará sujeto a sanciones administrativas el departamento revocó el certificado de calificación contable.
Base jurídica: Artículo 194 de la Ley Penal de la República Popular China.
Quien cometa cualquiera de las siguientes circunstancias, constituirá delito de fraude de letras, si su cuantía es relativamente elevada, será sancionado con pena privativa de libertad no mayor de cinco años o prisión preventiva. también será multado con no menos de 20.000 yuanes pero no más de 200.000 yuanes si la cantidad es enorme o si hay otras circunstancias particularmente graves, el infractor será condenado a una pena de prisión de duración determinada no inferior; Se puede imponer una multa de no menos de 50.000 RMB pero no más de 500.000 RMB o confiscación de propiedad:
(1) Usar a sabiendas una letra de cambio, cheque de caja o cheque falsificado o alterado;
( 2) Usar un giro postal, cheque de caja o cheque sabiendo que no es válido;
(3) Usar el giro postal, el cheque de caja o el cheque de otra persona de manera fraudulenta.
(4) Emitir cheques sin fondos o que no coincidan con el sello reservado para defraudar bienes.
(5) El librador de una letra de cambio o pagaré emite una letra de cambio; cambiar sin garantía de fondos, pagarés, o realizar registros falsos al emitir letras de cambio o pagarés para defraudar bienes.
Quien utilice comprobantes de cobro encomendado, comprobantes de remesas, comprobantes de depósito bancario y otros comprobantes de liquidación bancaria, falsificados o alterados, para cometer fraude en comprobantes financieros, será sancionado conforme a lo dispuesto en el párrafo anterior.