El caso de facturas de IVA falsas ha sido entregado a la Oficina de Seguridad Pública para su investigación y manejo. ¿Puede el departamento de impuestos imponer sanciones repetidas?
Reforma a la Ley Penal de la República Popular China (VIII)
Artículo 33: Añadir un artículo después del artículo 205 de la Ley Penal como artículo 205: Falso Quien emita facturas otras distintas de las señaladas en el artículo 205 de esta Ley (referidas a facturas distintas de las facturas especiales del Impuesto al Valor Agregado), si las circunstancias son graves, serán sancionados con pena privativa de libertad no mayor a dos años, detención o vigilancia penal, y También será multado, si las circunstancias son especialmente graves, con una pena de prisión de dos años y no más de siete años y con multa.
Si una unidad comete el delito del párrafo anterior, dicha unidad será multada, y el responsable directo y demás personal directamente responsable serán sancionados de conformidad con lo dispuesto en el párrafo anterior.
Datos ampliados:
Caso:
Hefei resolvió el mayor caso de emisión falsa de facturas especiales de IVA en la historia de la investigación económica de Anhui, con un valor de la caja de 5 mil millones de yuanes.
2065438+En febrero de 2007, después de casi un año de rigurosa investigación, el Destacamento de Investigación Económica de la Oficina de Seguridad Pública Municipal de Hefei descubrió un caso particularmente importante de emisión falsa de facturas especiales del impuesto al valor agregado supervisadas por el Ministerio. de Seguridad Pública, y capturaron al sospechoso criminal Yu Mou (hombre, 38 años, de Taihe, Anhui), Li (mujer, 43 años, de Taihe, Anhui), Chen Moumou (mujer, 30 años, de Taihe, Anhui). Hefei, Anhui).
2065438+En marzo de 2006, la Oficina de Inspección de la Oficina Municipal de Impuestos del Estado de Hefei entregó a la policía de Hefei pistas de que Anhui Dapu Trading Co., Ltd. y Anhui Deyao Nonferrous Metals Co., Ltd. eran sospechosos de Emitir falsamente facturas especiales de impuesto al valor agregado El valor del caso fue particularmente enorme. Después de recibir las pistas, la Oficina de Seguridad Pública Municipal de Hefei le dio gran importancia e inmediatamente coordinó con las autoridades fiscales para formar un grupo de trabajo conjunto para llevar a cabo el trabajo.
En este momento, ha pasado medio año desde el incidente. Los sospechosos relevantes falsificaron y destruyeron pruebas y formaron una alianza ofensiva y defensiva. El trabajo del proyecto estaba estancado. Ante esta situación, el grupo de trabajo analizó el flujo de fondos y facturas y finalmente descubrió una banda especial de facturas con IVA con "billetes dorados" como fuente. Al mismo tiempo, el grupo de trabajo descubrió que la pandilla también controlaba otras cuatro empresas y las utilizaba para emitir falsas facturas especiales del impuesto al valor agregado y obtener ganancias ilegales.
Después de determinar los hechos del crimen, el grupo de trabajo comenzó a investigar la identidad del sospechoso y realizar trabajos de arresto. Pero el sospechoso en este caso es muy astuto y tiene un fuerte sentido de contrainvestigación. Se hizo pasar por la información de identidad de otras personas y utilizó agentes para registrar y establecer empresas fantasma. Nunca dejó pistas en la gestión de las autoridades fiscales, lo que dificultó la investigación.
Ante esta situación, el grupo de trabajo hizo pleno uso de "big data" para realizar investigaciones y análisis en profundidad, y finalmente surgió una falsa banda criminal encabezada por Yu y Li.
De mayo a agosto de 2016, el grupo de trabajo llevó a cabo trabajos de arresto y ocho sospechosos, incluido Li, fueron arrestados uno tras otro, pero el principal sospechoso, Yu, siempre estuvo prófugo.
Desde entonces, el grupo de trabajo ha viajado muchas veces a Xinjiang, Henan y otros lugares, recorriendo casi diez mil millas para arrestar. Después de incansables esfuerzos, el grupo de trabajo capturó con éxito al sospechoso criminal Yu en el condado de Taihe en la madrugada del 1 de enero de 2017. Hasta el momento, todos los sospechosos del caso han sido llevados ante la justicia.
Después de la investigación, para obtener beneficios ilegales, Yu y Li, junto con Chen y otros, fundaron Dapu Company, Deyao Company, Shanghai Improvisation Company, Junyun Company, Eric Company y Jing Company en Hefei. Compañía del Condado de Yahua. Sin verdaderos negocios, recurrieron a comprar barato y vender caro.
Compró facturas especiales con IVA emitidas falsamente a más de 50 empresas en todo el país y luego emitió facturas especiales con IVA falsas a más de 200 empresas en todo el país. La cantidad involucrada asciende a 5 mil millones de yuanes, lo cual es extremadamente enorme. Los sospechosos criminales Yu y Li obtuvieron ganancias ilegales por valor de decenas de millones de yuanes.
Actualmente, el caso ha sido transferido a la Fiscalía Popular Municipal de Hefei para su revisión y procesamiento.
Materiales de referencia:
Enciclopedia Baidu - Enmienda al Derecho Penal de la República Popular China (8)
Materiales de referencia:
People's Daily Online - Hefei ¿Se descubrió el mayor caso de emisión falsa de facturas especiales de impuesto al valor agregado en la historia de la investigación económica de Anhui? El valor del caso es de 5 mil millones de yuanes.