Sobre las diversas formas y responsabilidades legales de las operaciones fuera de balance y la información falsa de las entidades financieras.
(1) Según las "Medidas para sancionar actos financieros ilegales", las instituciones financieras no pueden realizar actividades comerciales fuera de balance de las siguientes maneras: ① No llevar cuentas y registrar depósitos, préstamos y otros negocios de conformidad con el sistema contable, o no reflejarlos en los estados contables. (2) Liquidación neta de diferentes negocios como depósitos y préstamos dentro de una misma cuenta. ③Los ingresos comerciales no figuran en los libros contables. (4) Otras formas de actividades empresariales fuera de balance. Si una institución financiera viola las disposiciones del párrafo anterior, se le dará una advertencia, sus ganancias ilegales serán confiscadas y se le impondrá una multa de no menos de 1 vez pero no más de 5 veces las ganancias ilegales. Si no hay ingresos ilegales, se impondrá una multa de no menos de 10.000 yuanes pero no más de 500.000 yuanes. Los altos directivos, otros directivos directamente responsables y el personal directamente responsable de las instituciones financieras recibirán sanciones disciplinarias de despido si las circunstancias son graves, se ordenará a la institución financiera la suspensión de operaciones para su rectificación o se le revocará su licencia de negocio financiero; el préstamo ilegal de fondos de clientes fuera de la cuenta. Aquellos que cometan delitos u otros delitos serán investigados por responsabilidad penal de conformidad con la ley.
(2) Según las "Medidas para sancionar actos financieros ilegales", las instituciones financieras no pueden proporcionar informes contables financieros falsos o informes estadísticos que oculten hechos importantes. Las instituciones financieras que proporcionen informes de contabilidad financiera falsos o informes estadísticos que oculten hechos importantes recibirán una advertencia y una multa de no menos de 654,38 millones de RMB pero no más de 500.000 RMB. Los altos directivos directamente responsables de las instituciones financieras estarán sujetos a medidas disciplinarias que van desde la destitución; a la expulsión. Se impondrán sanciones a los demás responsables directos y al personal directamente responsable, que van desde un demérito mayor hasta la expulsión si las circunstancias son graves, se ordenará a la institución financiera la suspensión de operaciones para su rectificación o su licencia de negocio financiero; ser revocado; esto constituye el delito de proporcionar informes contables falsos u otros delitos, ser considerado penalmente responsable de conformidad con la ley.