Agente calificado: ¿Sabe qué tipo de empresa debe registrarse para pagar la menor cantidad de impuestos?
1. ¿Cuáles son los tipos habituales de empresas?
1. Sociedad de responsabilidad limitada. sociedad anónima. Empresa de propiedad totalmente estatal, 4. Empresa unipersonal. Asociación, 6. 7. Hogares industriales y comerciales individuales. Empresas con inversión extranjera, 8. Empresa privada, 9. Además, hay empresas que se han registrado anteriormente y no pueden volver a registrarse: empresas de propiedad colectiva y empresas de propiedad colectiva.
2. ¿Cuáles son las diferencias entre los distintos tipos de empresas?
1. Sociedad de responsabilidad limitada: Los accionistas responden ante la sociedad por el importe de su aportación de capital suscrito.
2. Sociedad anónima: Los accionistas responden de la sociedad en la medida de las acciones que suscriban.
3. Empresa de propiedad totalmente estatal: se refiere a una sociedad de responsabilidad limitada invertida y establecida únicamente por una institución de inversión autorizada por el estado o un departamento autorizado por el estado.
4. Una empresa unipersonal se refiere a una empresa jurídica establecida en China de conformidad con esta Ley. Está invertida por personas físicas y su propiedad es propiedad del inversor. El inversor asume la responsabilidad ilimitada de las deudas. de la empresa con sus bienes personales.
5. Las empresas asociadas se refieren a sociedades generales y sociedades limitadas establecidas en China por personas físicas, entidades jurídicas y otras organizaciones de conformidad con esta Ley.
6. Hogares industriales y comerciales individuales: se refiere a una forma económica en la que los medios de producción son de propiedad privada, basados en el trabajo individual, y los ingresos del trabajo son controlados por los propios trabajadores individuales. Los hogares industriales y comerciales individuales tienen tres formas organizativas: operación individual, operación familiar y operación de asociación individual. Como los hogares industriales y comerciales individuales tienen una responsabilidad ilimitada por las deudas, no tienen personalidad jurídica.
7. Empresas con inversión extranjera: Las empresas extranjeras y otras organizaciones económicas o individuos invierten en China de diversas maneras, se establecen de conformidad con la ley y asumen responsabilidad civil. Dividido en: empresas de propiedad totalmente extranjera, empresas cooperativas chino-extranjeras y empresas conjuntas chino-extranjeras.
8. Empresa privada: se refiere a una organización económica con fines de lucro establecida por inversión o controlada por personas naturales y basada en el empleo.
9.Además, anteriormente existen empresas registradas, pero ahora no se pueden registrar empresas de esta naturaleza:
Empresas de propiedad de todo el pueblo: significa que los medios de producción son de propiedad. por todo el pueblo y son operados por el Estado Representa una empresa que ejerce derechos de propiedad, se dedica a la producción de mercancías y a actividades comerciales, opera de forma independiente, es responsable de sus propias ganancias y pérdidas, tiene una contabilidad independiente y tiene como objetivo obtener ganancias.
Empresas de propiedad colectiva: se refiere a empresas en las que los medios de producción o la propiedad son propiedad colectiva de los trabajadores, quienes trabajan juntos, distribuyen según el trabajo, complementado con dividendos apropiados, y acumulan una determinada cantidad de fondos públicos.
3. ¿Cuáles son las diferencias entre los distintos tipos de empresas que pagan impuestos?
(1) Impuesto sobre el volumen de negocios: no existe diferencia en el pago del impuesto sobre el volumen de negocios por parte de diferentes tipos de empresas, pero la diferencia en si pueden disfrutar de preferencias fiscales está relacionada con las ventas de la empresa, y no hay Normas especiales para tipos de empresas.
(2) Impuesto sobre la renta de sociedades: los siguientes tipos de empresas pagan impuesto sobre la renta de sociedades.
1. Sociedad de responsabilidad limitada. Co., Ltd. Empresa de propiedad totalmente estatal, 4. Empresas con inversión extranjera. Empresa privada (tipo de registro de notas), 6. Además, hay empresas anteriormente registradas que ahora no pueden registrar empresas de esta naturaleza: empresas de propiedad colectiva y empresas de propiedad colectiva.
(3) Impuesto sobre la renta personal: Los siguientes tipos de empresas pagan impuesto sobre la renta personal.
1. Empresa unipersonal, 2. Asociación (incluidos socios individuales), 3. Hogares industriales y comerciales individuales,
4. ¿Cómo pagar impuestos sobre la renta de diferentes tipos de empresas?
(1) Impuesto sobre la renta de las empresas:
De acuerdo con las disposiciones pertinentes de la "Ley del Impuesto sobre la Renta de las Empresas de la República Popular China" y sus normas de aplicación:
1. Empresas en general, empresas La tasa del impuesto sobre la renta es del 25%.
2. Para las empresas pequeñas y de bajo beneficio calificadas, se aplicará una tasa impositiva corporativa reducida del 20%.
3. Para las empresas de alta tecnología que necesitan un apoyo clave del Estado, se aplicará una tasa impositiva corporativa reducida del 15%.
4. Si una empresa no residente no ha establecido una institución o lugar en China, o aunque ha establecido una institución o lugar, sus ingresos no tienen conexión real con la institución o lugar que estableció, se tratará como sus ingresos derivados de China. Al pagar el impuesto sobre la renta empresarial, la tasa impositiva aplicable es del 20%.
(2) Impuesto sobre la renta personal:
De acuerdo con lo dispuesto en el artículo 4 de Caishui [2000] N° 91, el ingreso total de las empresas unipersonales y de las sociedades (en adelante denominadas empresas) en cada año fiscal. El saldo después de deducir costos, gastos y pérdidas se considera ingreso personal de producción y operación del inversionista, y el impuesto sobre la renta personal se calcula y recauda de acuerdo con la partida imponible de "Ingresos individuales de producción y operación de hogares industriales y comerciales". " en la Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. El tipo impositivo progresivo en exceso de cinco niveles es del 5% al 35%.
5. ¿Cuáles son las diferencias en los ingresos de los distintos tipos de empresas?
(1) Caso de negocio
Dos empresas A y B se dedican a la restauración. Con una inversión de 2 millones de yuanes, la escala de producción, la producción y las ganancias son las mismas. Entonces, cuando un jefe registra una empresa, ¿qué tipo de empresa debería elegir para obtener el mayor beneficio?
Supongamos que la empresa A es una empresa unipersonal y la empresa B es una sociedad de responsabilidad limitada. Para facilitar el análisis, la carga tributaria analizada aquí es el impuesto sobre la renta de las empresas y el impuesto sobre la renta de las personas físicas. El beneficio operativo es "ingreso imponible" una vez deducidos los gastos y pérdidas pertinentes.
Análisis de ingresos
1. Cuando los ingresos imponibles tanto de la empresa A como de la empresa B no superan los 15.000 yuanes,
ingresos después de impuestos del propietario de la empresa = 15.000 -15.000×5% = 14.250 yuanes.
Ingresos después de impuestos del propietario de la empresa B = (15.000-15.000 × 50% × 20%) × (1-20%) = 10.800 yuanes.
2. Cuando la renta imponible tanto de la empresa A como de la empresa B excede de 15.000 a 30.000 yuanes.
Los ingresos después de impuestos del propietario del negocio = 30.000-(30.000×10%-750)= 27.750 yuanes.
Ingresos después de impuestos del propietario de la empresa B = (30.000-30.000 × 50% × 20%) × (1-20%) = 21.600 yuanes.
3. Cuando la renta imponible tanto de la empresa A como de la empresa B excede de 30.000 a 60.000 yuanes.
Los ingresos después de impuestos del propietario del negocio = 60.000-(60.000×20%-3.750)= 51.750 yuanes.
Ingresos después de impuestos del propietario de la empresa B = (60.000-60.000 × 50% × 20%) × (1-20%) = 43.200 yuanes.
4. Cuando la renta imponible tanto de la empresa A como de la empresa B excede de 60.000 a 100.000 yuanes.
Los ingresos después de impuestos del propietario del negocio = 100.000-(100.000×30%-9.750)= 79.750 yuanes.
Los ingresos después de impuestos obtenidos por el jefe de la empresa B = (100.000-100.000 × 50% × 20%) × (1-20%) = 72.000 yuanes.
5. Cuando la renta imponible tanto de la empresa A como de la empresa B excede de 100.000 a 500.000 yuanes.
Los ingresos después de impuestos de un determinado propietario de negocio = 500.000 - (500.000 × 35% - 14.750) = 339.750 yuanes.
Ingresos después de impuestos del propietario de la empresa B = (500.000-500.000 × 50% × 20%) × (1-20%) = 360.000 yuanes.
6. Cuando la renta imponible tanto de la empresa A como de la empresa B excede de 500.000 a 600.000 yuanes.
Los ingresos después de impuestos de un determinado propietario de negocio = 600.000 yuanes - (600.000 × 35% - 14.750) = 404.750 yuanes.
Ingresos después de impuestos del propietario de la empresa B = (600.000-600.000 × 25%) × (1-20%) = 360.000 yuanes.
6. Análisis de ingresos de diferentes tipos de empresas
Para nosotros, los inversores individuales, el objetivo fundamental de gestionar un negocio es maximizar los beneficios. Debido a que el IVA es un impuesto sobre el precio, no importa qué tipo de negocio operemos, tendrá poco impacto en los resultados operativos de la empresa. Entonces, lo que realmente afecta los rendimientos de los inversores son los ingresos operativos, es decir, las ganancias.
1. Para una empresa unipersonal o sociedad, después de pagar el impuesto sobre la renta personal, es el ingreso neto del inversionista;
2 para una sociedad de responsabilidad limitada, debe pagar el impuesto corporativo. sobre sus ingresos de explotación Impuesto sobre la Renta. Al distribuir las ganancias netas después de impuestos, también se requiere recaudar un impuesto sobre la renta personal del 20% sobre los ingresos por dividendos recibidos por los inversores individuales, lo que obviamente es un impuesto adicional.
3. A través del análisis de ingresos de las seis etapas de ingresos diferentes anteriores, encontramos que solo cuando los "ingresos imponibles" de la empresa A y la empresa B exceden de 100.000 a 500.000 yuanes, la propiedad única es neta después. -Los ingresos fiscales de los inversores individuales son ligeramente menores. En cualquier otra etapa de ingresos, los ingresos después de impuestos de los inversores individuales de empresas unipersonales son mayores que los de las sociedades de responsabilidad limitada.
4. El análisis del caso anterior de empresa unipersonal es solo un representante, que es esencialmente un análisis del pago de impuestos, es decir, un análisis del impuesto sobre la renta de las personas físicas y del impuesto sobre la renta de las empresas. Los socios individuales en empresas unipersonales y sociedades pagan impuestos de la misma manera.
5. Por supuesto, este caso sólo analiza el tipo de empresa desde la perspectiva de los ingresos netos de los inversores individuales. En la operación real, la elección del tipo de registro comercial y la situación fiscal son sólo un factor que debe considerarse, y hay muchos otros factores que deben considerarse. Diferentes empresas tienen diferentes decisiones comerciales.
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