¿Cómo verificar el estado del financiamiento corporativo en los estados financieros?

1. Los estados financieros reflejan la situación financiera de la empresa principalmente en el balance y el estado de flujo de efectivo. Los detalles son los siguientes:

1. que involucran financiamiento corporativo incluyen ""préstamos a corto plazo", "préstamos a largo plazo", "cuentas por pagar a largo plazo", "pasivos por arrendamiento", "otras cuentas por pagar", "cuentas recibidas por adelantado", "cuentas por pagar", "notas por pagar";

(1), "préstamos a corto plazo" "Los "préstamos a largo plazo" y los "documentos por pagar" reflejan préstamos corporativos y financiamiento de instituciones financieras como bancos;

(2), “Cuentas por pagar a largo plazo” y “Pasivos por arrendamiento” reflejan la financiación corporativa mediante arrendamiento financiero,

(3), “Otras cuentas por pagar”, “Cuentas recibidas por adelantado” y “Cuentas por pagar”. "refleja el financiamiento de la empresa a través de pasivos operativos

2. El estado de flujo de efectivo implica que el financiamiento de la empresa es "actividades de financiamiento", "flujo de efectivo neto generado", entre los cuales "efectivo recibido por préstamos" y "efectivo recibido por bonos". "emisión" refleja la situación de financiación de deuda de la empresa, y "efectivo recibido por la absorción de inversiones" refleja la situación de financiación de capital de la empresa.

Información ampliada:

1. Análisis de solvencia:

1. Ratio circulante = activo circulante/pasivo circulante*100%. Cuanto mayor sea el indicador, más rápido fluirá el activo circulante de la empresa y mayor será su capacidad para pagar los pasivos circulantes. Tiene reconocimiento internacional como 200%, y el 150% de nuestro país es mejor.

2. Ratio rápido = activo rápido (activo circulante - inventario) / pasivo circulante * 100%. El ratio de notas internacionales es del 100% en mi país y alrededor del 90%.

3. Relación activo-pasivo = pasivo total/activo total * 100%. Cuanto mayor sea el indicador, mayor será el nivel de deuda, mayor será el riesgo operativo y la capacidad de producir y operar con menores costos de capital. El ratio conservador no supera el 50% y el 60% es reconocido internacionalmente como el mejor.

4. Ratio de idoneidad de activos a largo plazo = (patrimonio contable + pasivos a largo plazo) / (activos fijos + inversión a largo plazo) * 100%

2. Solvencia integral :

1. Múltiplo de los intereses devengados = (beneficio total antes de impuestos + gastos por intereses) ÷ gastos por intereses

2 Rentabilidad:

(1), Tasa de interés neta del negocio principal = (beneficio neto ÷ ingresos del negocio principal) × 100%

(2), ¿tasa de interés neta sobre los activos = (beneficio neto ÷ activos totales promedio) × 100% = tasa de interés neta? del negocio principal * activos totales Tasa de rotación

(3), rendimiento sobre activos netos = (beneficio neto ÷ activos netos totales promedio) × 100%

Fuente de referencia:

Ministerio de Hacienda ——Aviso sobre la revisión y emisión del formato de los estados financieros corporativos generales para 2019